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特許權(quán)使用費(fèi)并入綜合所得，匯算清繳的時(shí)候，使用收入*0.2之后并入呢，還是收入直接并入（注意是匯算清繳的時(shí)候哦）
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2021-11-03
特許權(quán)使用費(fèi)并入綜合所得，匯算清繳的時(shí)候，使用收入*0.2之后并入呢，還是收入直接并入（注意是匯算清繳的時(shí)候哦）
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2021-11-03
1.2018年1月1日，甲公司支付銀行存款250萬元，以吸收合并的方式取了乙公司的全部資產(chǎn)，并承擔(dān)乙公司全部負(fù)債，甲公司以銀行存款支付評(píng)估、審計(jì)費(fèi)用10萬元。該項(xiàng)合并屬于非同一控制下的企業(yè)合并,假設(shè)甲公司和乙公司采用的會(huì)計(jì)政策一致，并且不考慮所得稅的影響。2017年12月31日乙公司的資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)如下表所示：(表格上傳不了，對(duì)齊數(shù)字了） 資產(chǎn)（萬元） 負(fù)債及所有者權(quán)益（萬元） 項(xiàng)目 賬面價(jià)值 公允價(jià)值 項(xiàng)目 賬面價(jià)值 公允價(jià)值 原材料 100 120 應(yīng)付賬款等 200 200 固定資產(chǎn) 300 320 股本 50 資本公積 20 盈余公積 50 未分配利潤(rùn) 80 （1）編制甲公司支付評(píng)估、審計(jì)費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄；（2分） （2）編制甲公司吸收合并取得乙公司全部資產(chǎn)和全部負(fù)債的會(huì)計(jì)處理。（5分）
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2020-06-28
長(zhǎng)投轉(zhuǎn)讓股權(quán)在合并報(bào)表中應(yīng)確認(rèn)的投資收益，為什么轉(zhuǎn)讓一部分股權(quán)，要把計(jì)入其他綜合收益中可轉(zhuǎn)損益的部分，全部確認(rèn)轉(zhuǎn)入投資收益？而不是一部分呢
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2022-04-12
甲公司、乙公司按規(guī)定需編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表，某年初乙公司向甲公司銷售一臺(tái)自身生產(chǎn)的產(chǎn)品，其售價(jià)為80000元，成本為64000元，該產(chǎn)品甲公司購入后作為固定資產(chǎn)使用，期限為5年，采用直線法計(jì)提折舊，不考慮殘值因素。要求編制購入至使用期滿報(bào)廢清理為止各年合并報(bào)表的抵銷分錄。
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2022-01-13
總公司在上海，分公司在廣州，然后人員幾乎都在廣州，分公司跟總公司是合并核算的，總公司做了一套賬，分公司做了一套賬，那每個(gè)季度報(bào)送報(bào)表的時(shí)候肯定不是簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)加總吧，然后預(yù)繳企業(yè)所得稅的時(shí)候又應(yīng)該怎么處理申報(bào)表的數(shù)據(jù)呢？我知道分公司要跟總公司是合并申報(bào)的
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2018-05-10
老師好!中級(jí)財(cái)務(wù)管理總合并企業(yè)符合特殊性稅務(wù)處理?xiàng)l件的，抵稅金額是被合并企業(yè)凈資產(chǎn)公允價(jià)值乘以最長(zhǎng)期限國債利率。如果只收購50%也是這樣計(jì)算嗎？
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2021-09-02
18年末獎(jiǎng)金19年發(fā)放，是不是可以獎(jiǎng)金單獨(dú)計(jì)稅？也可以合并18年工資綜合所得計(jì)稅？合并工資計(jì)稅是不是可以扣除保險(xiǎn)和公積金部分和專項(xiàng)附加的部分？
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2019-01-18
老師，因解除勞動(dòng)關(guān)系取得的一次性補(bǔ)償收入，其收入小于等于當(dāng)?shù)厣夏曷毠て骄べY3倍的部分，免征個(gè)稅，其收入大于當(dāng)?shù)厣夏曷毠て骄べY3倍的超過部分，不并入綜合所得，單獨(dú)適用年表計(jì)征。這里說的不并入綜合所得，單獨(dú)適用年表計(jì)征是什么意思？老師能舉個(gè)例子說明嗎？
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2020-08-02
老師請(qǐng)問合并財(cái)務(wù)報(bào)表問題，如果先持有x1年末60%然后x3年初出售20%喪失控制權(quán)，在分別購買x3年年末40%和x5年年初10%，那么請(qǐng)問現(xiàn)在x5年末持有90%股權(quán)的情況下，合并財(cái)務(wù)報(bào)表，我對(duì)喪失控制權(quán)情況下出售股權(quán)的調(diào)整分錄是否做呢，因?yàn)槲野l(fā)現(xiàn)最后我的調(diào)整與抵銷分錄平不了。
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2022-04-09
甲公司、乙公司按規(guī)定需編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表，某年初乙公司向甲公司銷售一臺(tái)自身生產(chǎn)的產(chǎn)品，其售價(jià)為80000元，成本為64000元，該產(chǎn)品甲公司購入后作為固定資產(chǎn)使用，期限為5年，采用直線法計(jì)提折舊，不考慮殘值因素。要求編制購入至使用期滿報(bào)廢清理為止各年合并報(bào)表的抵銷分錄。
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2022-01-13
老師解釋一下，第二張圖片中，2000-1300，乘以26% 甲持有乙26%，是聯(lián)營(yíng)企業(yè)之間，他們之間含有內(nèi)部交易損益，在合并報(bào)表中抵消的是內(nèi)部交易虛增的損益，不抵消投資收益，所以合并利潤(rùn)表確認(rèn)投資收益，只需要考慮投資時(shí)點(diǎn)，的交易產(chǎn)生的影響，可這筆交易是在九月份發(fā)生的，為什么此處要確認(rèn)呢？
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2020-02-14
資料： 甲公司、乙公司按規(guī)定需編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表，2018年初乙公司向甲公司銷售一臺(tái)自身生產(chǎn)的產(chǎn)品，其售價(jià)為80000元，成本為64000元，該產(chǎn)品甲公司購入后作固定資產(chǎn)使用，期限為5年，采用直線法計(jì)提折舊，不考慮凈殘值因素。 二、要求： 根據(jù)資料編制購入交易當(dāng)年及第二年合并報(bào)表的抵銷分錄。
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2020-06-13
電力工程公司，同一市不同區(qū)成立分公司，所得稅是合并到總公司申報(bào)，現(xiàn)在我是分兩個(gè)公司做賬，還是合并到一起作一套賬呢？
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2018-04-09
長(zhǎng)期股權(quán)投資交易費(fèi)，企業(yè)合并方式取得計(jì)入管理費(fèi)用，企業(yè)合并以外方式發(fā)生的交易費(fèi)用計(jì)入初始投資成本。老師 為什么?。?？！
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2019-09-24
我公司吸收合并一家公司，作特殊性稅務(wù)處理，資金人員等都合并至我公司 請(qǐng)問該公司有幾百萬的虧損，這個(gè)虧損要怎么處理呢？
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2020-01-22
M公司以庫存商品為合并對(duì)價(jià)自非關(guān)聯(lián)方L公司換 得N公司100%股份，庫存商品的賬面余額800萬 元（未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備），公允價(jià)值1000萬 元，增值稅率13%，合并當(dāng)日N公司賬面凈資產(chǎn) 900萬元，其中股本100萬元，資本公積400萬 元，盈余公積80萬元，未分配利潤(rùn)320萬元；合 并當(dāng)日N公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為1000萬 元，差額為一項(xiàng)固定資產(chǎn)評(píng)估增值100萬元。合 并當(dāng)日N公司賬面資產(chǎn)總計(jì)1400萬元，賬面負(fù)債 總計(jì)500萬元。M公司合并前資產(chǎn)3000萬元， 負(fù)債500萬元，所有者權(quán)益總計(jì)2500萬元。 要求：（1）編制吸收合并相關(guān)會(huì)計(jì)分錄（2）編 制控股合并會(huì)計(jì)相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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2022-03-18
甲股份公司，2020年12月兼并虧損企業(yè)乙。甲公司以前年度無虧損，乙企業(yè)合并時(shí)賬面凈資產(chǎn)為5000萬元，上年虧損額1000萬元，評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值為6800萬元，兩公司合并后股票市價(jià)為3.2元/股，甲公司已發(fā)行的股票共計(jì)20000萬股(面值為1元/股)假定國家當(dāng)年和下年發(fā)行的最長(zhǎng)期限的國債利率都為10%，乙企業(yè)第2年的評(píng)估確認(rèn)價(jià)值仍然是6800萬元。經(jīng)雙方協(xié)商，甲企業(yè)可用以下方式合并乙企業(yè).甲企業(yè)以1800萬股和200萬元人民幣購買乙企業(yè)(甲公司股票市價(jià)為3元股) 請(qǐng)判斷:①該合并交易是否符合免稅合并? 2請(qǐng)計(jì)算出該合并交易中，振華公司所需 的現(xiàn)金流出量的現(xiàn)值。
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2022-12-13
老師，表里一列里有正數(shù)有負(fù)數(shù)，我想讓所有正數(shù)自動(dòng)求和得出一個(gè)合計(jì)到一個(gè)單元格，所有負(fù)數(shù)自動(dòng)求和得出合計(jì)到一個(gè)單元的并自動(dòng)成正數(shù)怎么設(shè)置？
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2019-04-24
老師，我是想問 如果我們這個(gè)月（12月）就把費(fèi)用預(yù)提了，但是不報(bào)稅，2021年2月份才申報(bào)。然后集團(tuán)把預(yù)提的費(fèi)用合并進(jìn)2020報(bào)表里，抵扣了所得稅，這么做合適嗎？
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2020-12-29