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（多選）根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列固定資產(chǎn)中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)不得計(jì)算折舊扣除的有（） A 以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn) B 未投入使用的房屋 C 與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無關(guān)的固定資產(chǎn) D 已足額提取折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)
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2020-03-17
根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列固定資產(chǎn)中，在計(jì)算企業(yè)所得稅，應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予計(jì)算折舊扣除的是： A，未投入使用的機(jī)器設(shè)備 B，以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的機(jī)器設(shè)備 C，已足額提取，折舊仍繼續(xù)使用的機(jī)器設(shè)備 D，以融資租賃方式租入的機(jī)器設(shè)備
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2020-07-26
投資于非上市公司，按權(quán)益法確認(rèn)的投資收益，按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則作為收入并入利潤(rùn)。但是在計(jì)算企業(yè)所得稅是予以剔除，不作為納稅所得額計(jì)算，不需要交納企業(yè)所得稅。 這是為什么，不是說投資上市公司的投資收益才不交所得稅的嗎？
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2019-12-10
四、計(jì)算分析題(共30分) 甲企業(yè)為居民企業(yè)，企業(yè)所得稅稅率為25%。2019年有關(guān)收支情況如下: (1)取得產(chǎn)品銷售收入4000 萬元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元，國(guó)債利息收入50萬元，接受捐贈(zèng)收入100萬元。 (2) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元，廣告費(fèi)支出500萬元 (3) 支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。 (4) 直接向某希望小學(xué)捐款100萬元，計(jì)提準(zhǔn)備金50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。 (5) 其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)200萬元。 已知:在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除。但最高不得超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5%;廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分，允許稅前扣除。 問題:(1)計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。 (2)計(jì)算企業(yè)所得稅。
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2020-07-02
本月卷煙銷售成本為1200萬元，銷售費(fèi)用400萬元，管理費(fèi)用300萬元（業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元），財(cái)務(wù)費(fèi)用30萬元，（銀行貸款利息）。 計(jì)算企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅所得額和所得稅
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2020-06-24
變更到底是兩日還是五日通過賬戶管理系統(tǒng)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌?bào)備？
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2019-03-23
您好：老師！請(qǐng)教下：①一所民辦大專投資一家教育管理公司代建設(shè)這所民辦大專，政府置換土地補(bǔ)來的資金購買土地記入管理公司名下的賬務(wù)處理是記入其他收益還是營(yíng)業(yè)外收入，②是否交契稅
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2021-10-11
老師!個(gè)人的工資薪金所得計(jì)算應(yīng)繳個(gè)人所得稅時(shí)用不用減去速算扣除數(shù),在看經(jīng)濟(jì)法初級(jí)的207頁公式減速算扣除數(shù),216頁例題又沒減速算扣除數(shù)?
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2020-02-22
開普票和專票的區(qū)別。10000元開專票9% ，借：管理費(fèi)用 9174.31 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅825.69，貸銀存。如開普票：借：管理費(fèi)用10000元，貸;銀存，請(qǐng)問是不是專票9174.31入成本費(fèi)抵扣所得稅，而普通是10000元入成本費(fèi)用抵扣所得稅。
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2019-05-08
老師，基金會(huì)執(zhí)行的是民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度嗎 這個(gè)分公募和非公募嗎
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2020-06-01
下列關(guān)于平行結(jié)轉(zhuǎn)分步法的說法中，正確的是（　）。 A、平行結(jié)轉(zhuǎn)分步法適用于經(jīng)常對(duì)外銷售半成品的企業(yè) B、平行結(jié)轉(zhuǎn)分步法有利于考察在產(chǎn)品存貨資金占用情況 C、平行結(jié)轉(zhuǎn)分步法有利于各步驟在產(chǎn)品的實(shí)物管理和成本管理 D、平行結(jié)轉(zhuǎn)分步法的在產(chǎn)品是尚未最終完成的產(chǎn)品
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2020-02-23
老師 我司2023年虧損，企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)出現(xiàn)退稅，我不想退稅，在企業(yè)年報(bào)申報(bào)表中將管理費(fèi)用進(jìn)行了調(diào)增，現(xiàn)在企業(yè)所得稅稅款以為0 我想問一下還用調(diào)賬嗎？ 還是只在報(bào)表中調(diào)增，賬不用調(diào)就可以?
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2024-02-26
2021年12月企業(yè)收到項(xiàng)目管理費(fèi)，如果成本票取得跨年，1月份才取得成本票。那么上一年度所得稅這部分成本可不可以計(jì)劃成本。先繳納稅款。一月份收到發(fā)票實(shí)際處理呢？
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2022-03-26
老師像所得稅費(fèi)用、稅金及附加、管理費(fèi)用各種稅費(fèi)，為什么科目表上沒有，屬于什么科目，怎么用，什么情況下
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2022-04-15
我是一家勞務(wù)公司，請(qǐng)問我發(fā)放的農(nóng)民工工資需要申報(bào)個(gè)稅嗎？工資表是可以直接做我企業(yè)的成本，抵扣企業(yè)所得稅？
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2020-08-05
某居民企業(yè)于2008年5月注冊(cè)成立進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，2018年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下： （1）銷售產(chǎn)品取得不含稅收入9 000萬元；取得違約金收入10萬元； （2）從另一非上市的居民企業(yè)處取得權(quán)益性投資收益30萬元； （3）產(chǎn)品銷售成本3 500萬元、稅金及附加200萬元、銷售費(fèi)用1 000萬元；財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元；管理費(fèi)用1 200萬元；另外，企業(yè)當(dāng)年共繳納540萬元增值稅； （4）營(yíng)業(yè)外支出800萬元，其中贊助支出60萬元，被工商機(jī)關(guān)罰款20萬元； （5）全年計(jì)入成本費(fèi)用并實(shí)際支付工資800萬元，發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)17.5萬元，職工福利費(fèi)90萬元（不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補(bǔ)貼），職工教育經(jīng)費(fèi)45萬元。 已知：2017年企業(yè)虧損300萬元。 要求：根據(jù)上述資料，回答計(jì)算當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅是多少
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2022-03-15
老師，我是核定征收的個(gè)體戶，用自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端申報(bào)了企業(yè)所得稅，申報(bào)的收入總額是含稅還是無稅的。
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2019-07-12
建筑公司，我司是被掛靠方，現(xiàn)在收到進(jìn)度款，要扣下管理費(fèi)及企業(yè)所得稅返還給掛靠方，比如我收到200萬的工程款，扣下三點(diǎn)6萬，剩余的轉(zhuǎn)給掛靠方嗎？還是要把這200萬價(jià)稅分離后扣除再返還？
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2020-03-12
軟件的會(huì)員費(fèi)計(jì)入了管理費(fèi)用，在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)要納稅調(diào)增嗎？有沒有什么限額什么的
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2020-11-12
老師，我們掛靠在別的公司，當(dāng)時(shí)談好是一共12個(gè)點(diǎn)的掛靠費(fèi)，其中6個(gè)點(diǎn)是管理費(fèi)，6個(gè)點(diǎn)是稅費(fèi)?，F(xiàn)在我們第一筆款到賬了，他收了12個(gè)點(diǎn)的掛靠費(fèi)以后，他讓我繳納增值稅印花稅附加稅企業(yè)所得稅，并且這個(gè)月我們也是有拿進(jìn)項(xiàng)票給他去抵扣 1.他讓我繳納增值稅印花稅附加稅企業(yè)所得稅是否違反了當(dāng)初的規(guī)定？ 2.我們給他提供進(jìn)項(xiàng)票是合理的么？
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2022-01-25