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第2小題中確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債為什么借方是其他綜合收益而不是所得稅費(fèi)用
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2018-09-09
宏達(dá)股份有限公司(以 下簡(jiǎn)稱(chēng)宏達(dá)公司)為上市公司，適用的所得稅稅率為25%，所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。甲公司201 8年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告于2019年4月30日對(duì)外報(bào)出。甲公司2019年的匯算清繳在3月15日完成。(1)宏達(dá)公司于2018年11月涉及的一-項(xiàng)訴訟，在編制201 8年度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，法院尚未判決，甲公司確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債140萬(wàn)元。2019年2月10日， 法院一審判決甲公司敗訴，判決甲公司支付賠償款180萬(wàn)元。甲公司不再上訴，并且賠償款已經(jīng)支付。假定稅法規(guī)定實(shí)際支付的賠償款允許在稅前扣除。假定除此事項(xiàng)外，不存在其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。 (2)宏達(dá)公司2019年2月15日發(fā)生-項(xiàng)銷(xiāo)售退回，商品已入庫(kù)，價(jià)款及增值稅已通過(guò)銀行存款支付;該商品于2019年1月30日售出，售價(jià)100萬(wàn)元，增值稅13萬(wàn)元，成本70萬(wàn)元。 (3) 2019年3月5日，宏達(dá)公司持有的作為短期投資的股票投資的股票市價(jià)下跌，該股票賬面價(jià)值為200萬(wàn)元，現(xiàn)行市價(jià)為180萬(wàn)元 假定不考慮盈余公積的調(diào)整，報(bào)告年度的應(yīng)交所得稅、遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債、所得稅費(fèi)用在資產(chǎn)負(fù)債表日已經(jīng)計(jì)算。假定不考慮除所得稅以外的其他
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2020-06-16
甲公司于2020年12月購(gòu)入一臺(tái)設(shè)備。該設(shè)備的入賬價(jià)值為600萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，采用年限平均計(jì)提折舊，該設(shè)備因符合稅法規(guī)定而允許采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，且使用年限與凈殘值均與會(huì)計(jì)相同。至2022年12月31日，該設(shè)備未計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。甲公司適用的所得稅稅率為25％。甲公司2022年12月31日對(duì)該設(shè)備確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債余額為（　?。┤f(wàn)元。 A.0 B.10 C.20 D.30
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2024-01-12
我的利潤(rùn)總額是十萬(wàn)，遞延所得稅資產(chǎn)是一萬(wàn)，應(yīng)交企業(yè)所得稅是25000元，所得稅費(fèi)用是15000元，我申報(bào)企業(yè)所得稅是25000元，這個(gè)對(duì)不
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2018-04-23
老師 資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)的屬于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，屬于遞延所得稅負(fù)債，在計(jì)算所得稅計(jì)征額時(shí)減去這個(gè)差異就對(duì)了，這樣理解是對(duì)吧？
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2021-08-12
老師如果追溯調(diào)整法21年調(diào)整分錄是借：交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)60 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)45 遞延所得稅負(fù)債15 那么需要調(diào)增21年初資產(chǎn)負(fù)債表交易性金融資數(shù)60，這樣一來(lái)21年會(huì)計(jì)分錄交易性金融資產(chǎn)增了60期初資產(chǎn)負(fù)債表也增了60不就重了嗎?到21年底交易性金融資產(chǎn)不就增了120?
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2022-06-28
請(qǐng)問(wèn)服務(wù)業(yè)增值稅免稅政策延長(zhǎng)到今年的1-3月份，老師這個(gè)政策是多少號(hào)文件？
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2021-03-29
老師，我是不是要在12月份就要做一筆借所得稅費(fèi)用，貸遞延所得的稅負(fù)債的分錄
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2018-12-30
9月27號(hào)開(kāi)的發(fā)票，一直到今天10月3號(hào)都是查無(wú)此票！開(kāi)票方說(shuō)有延遲，是否屬實(shí)。
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2019-10-03
深圳關(guān)于電子稅務(wù)局延期受理2017年度企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)。現(xiàn)在可以報(bào)了嗎
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2018-01-15
老師可以給我解析遞延年金？ 特不理解這個(gè)公式是為什么是（普通年金*復(fù)利現(xiàn)值呢？）
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2019-05-24
請(qǐng)問(wèn)注冊(cè)公司，認(rèn)繳資本時(shí)間怎么填寫(xiě)？可以填寫(xiě)2050年嗎？是時(shí)間越往后延長(zhǎng)越好嗎？
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2022-03-10
請(qǐng)問(wèn)老師我們公司的外管證現(xiàn)在需要延期，要如何弄是自已在網(wǎng)上還是去稅務(wù)局
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2021-01-20
?老師，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人符合小型微利企業(yè)可以延緩所得稅，那所得稅還要計(jì)提嗎？
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2020-07-13
我是中級(jí)延考的，請(qǐng)問(wèn)下2022年的中級(jí)高效取證班課程在哪兒可以找到，我找不到了？
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2022-10-25
老師，會(huì)計(jì)賬面價(jià)值與稅法計(jì)稅基礎(chǔ)差額應(yīng)該是多少呢？確認(rèn)遞延所得稅的是多少？
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2021-06-09
老師。每年12月份，要不要確認(rèn)遞延所得數(shù)資產(chǎn)？怎么確認(rèn)，和所得稅匯繳有什么關(guān)聯(lián)
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2019-04-21
請(qǐng)問(wèn)計(jì)算商譽(yù)時(shí)，被投資單位的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值和遞延所得稅有啥關(guān)系。
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2021-08-08
請(qǐng)問(wèn)以下這些科目都要登總帳嗎？如果全部發(fā)生業(yè)務(wù) 會(huì) 計(jì) 科 目 現(xiàn) 金 銀 行 存 款 應(yīng) 收 票 據(jù) 應(yīng) 收 賬 款 預(yù) 付 賬 款 其 他 應(yīng) 收 款 原材料 固定資產(chǎn)原值 減；累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)凈值 在 建 工 程 固定資產(chǎn)清理 無(wú) 形 資 產(chǎn) 遞 延 資 產(chǎn) 資 產(chǎn) 總 計(jì) 短 期 借 款 應(yīng) 付 賬 款 預(yù) 收 賬 款 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng) 交 稅 費(fèi) 其 他 應(yīng) 付 款 應(yīng) 付 票 據(jù) 應(yīng)付利息 預(yù) 提 費(fèi) 用 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 長(zhǎng) 期 應(yīng) 付 款 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 負(fù) 債 合 計(jì)
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2016-05-07
1.購(gòu)入增值稅稅控專(zhuān)用設(shè)備，購(gòu)入當(dāng)月就計(jì)提折舊嗎？為什么？ 2.分錄為：借固定資產(chǎn) 2340，貸銀行存款 2340；借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款） 2340，貸遞延收益 2340； 計(jì)提折舊：借管理費(fèi)用 97.5（2340÷2÷12，按兩年計(jì)提） 貸累計(jì)折舊 97.5對(duì)？
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2017-08-24