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我們是外貿(mào)企業(yè)無內(nèi)銷，平時收到的增值稅發(fā)票（比如房租那些），因為不用交增值稅都不抵扣，但是有入賬，入了-增值稅（進(jìn)項稅額）。請問到月底需要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-未交增值稅嗎？
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2021-01-15
這題雖然是有合同價，但是不是也應(yīng)該判斷產(chǎn)品有沒有減值先，才能考慮材料有沒有減值嗎？這里沒有說產(chǎn)品減值呀。。默認(rèn)減值的意思還是因為什么？有合同價不用判斷就減值嗎
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2021-09-01
某企業(yè)年初購入一設(shè)備，價值 50000元，壽命5年，直線折舊，無殘值，建設(shè)期一年，投產(chǎn)后每年可獲得利潤 5000 元，資金成本率為 10%。試計算該項目的凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、現(xiàn)值指數(shù)和內(nèi)含報酬率
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2021-12-24
我公司為增值稅一般納稅人，之前收到一張增值稅專用發(fā)票，后來這個增值稅專用發(fā)票丟失，復(fù)印了對方的增值稅專用發(fā)票，并加蓋公章，這種情況下我公司增值稅專用發(fā)票能否抵稅
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2020-03-11
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅為啥要這樣啊 ？我覺得應(yīng)該是 借 ：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸： 應(yīng)交稅費-未交增值稅，下個月 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸 ：銀行存款 。我搞不明白圖片的操作原理
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2021-09-02
上個月開票，要繳納增值稅2500元，但是同時因為收到了預(yù)收款項，這一塊要預(yù)繳49000元增值稅，一共要繳納增值稅51500元。但是增值稅申報表上的預(yù)繳款項填寫49000元，其他正常填寫，最后要繳納的一共卻是46500元增值稅，這個表是這么填寫的嗎？還是另有其他填寫方法來顯示要繳納51500元增值稅？（如圖）
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2019-01-04
老師，交易性金融資產(chǎn)的賬面價值等于公允價值，出售時又要公允價值與賬面余額的差額，交易性金融資產(chǎn)沒有備抵賬戶，賬面價值等于賬面金額，感覺連起來是矛盾的。所以賬面余額和賬面價值到底應(yīng)該是哪一個值，購買時交易性金融資產(chǎn)-成本應(yīng)該是賬面余額嗎？還是應(yīng)該怎么叫
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2020-03-06
老師 固定資產(chǎn)的期末計價時,如果發(fā)生減值跡象要計提減值準(zhǔn)備,在確定可收回金額時,是根據(jù)公允價值減去處置費用后的凈額與預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之間較高者確定,后用該可回收金額與賬面價值比較又選擇孰低者,并按差額計提減值準(zhǔn)備,為什么都不采用孰低原則?
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2019-06-18
老師??你看我總結(jié)的對不對：1、債權(quán)投資不公允，投資收益按減值后基數(shù)乘以實際利率計算。2、其他債權(quán)投資按計提實際利率后的攤余成本計公允價值，發(fā)生減值在計提減值，第二年按減去減值后的基數(shù)計提實際利率3、交易性金融資產(chǎn)不減值，攤余成本不含公允，計提實際利率
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2020-10-17
老師，資產(chǎn)負(fù)債表中有應(yīng)收賬款，壞賬準(zhǔn)備，應(yīng)收賬款凈值這三個科目，如果統(tǒng)計總和的話，是應(yīng)收賬款+應(yīng)收賬款凈值 還是直接加一個應(yīng)收賬款凈值，壞賬準(zhǔn)備和應(yīng)收賬款都不加了 壞賬準(zhǔn)備是應(yīng)收賬款的備抵賬戶，原值-壞賬可以得到凈值，如果統(tǒng)計資產(chǎn)總和的話，要不要把原值也加上
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2019-12-25
48.下列關(guān)于年金的各項說法中，正確的有（?。?。 A. 預(yù)付年金現(xiàn)值系數(shù)＝普通年金現(xiàn)值系數(shù)×（1＋i） B. 永續(xù)年金現(xiàn)值＝年金額/i C. 如果某優(yōu)先股股息按年支付，每股股息為2元，年折現(xiàn)率為2%，則該優(yōu)先股的價值為100元 D. 永續(xù)年金無法計算現(xiàn)值 請問下這里的C選項為什么正確呢?
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2019-06-13
資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異，這里的 123675+700*75% 怎么理解。這里5000－200×75%－500/10×75%。怎么理解？123675是賬面價值，要調(diào)整為公允價值，就要在賬面價值的基礎(chǔ)上加上存貨的評估增值金額700，則123675+700，而確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債700*25%還要減去，所以是123675+700-700*25%=123675+700*75%。
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2019-08-15
某房地產(chǎn)開發(fā)公司系增值稅一般納稅人，8月18日預(yù)售其開發(fā)的A1房 地產(chǎn)項目的房屋一套售價1000萬元 收到客戶李先生預(yù)交款800萬元,采用一般計稅方法，計算預(yù)繳和應(yīng)交的增值稅，并做預(yù)收房款，預(yù)繳增值稅售房應(yīng)交增值稅和實際繳納增值稅的會計分錄
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2021-11-12
增值稅報表中，增值稅計稅依據(jù)填錯了（實際開票不含稅金額多填了），導(dǎo)致我增值稅在申報表里多了，附加稅也跟著的計稅依據(jù)也多了，稅款已經(jīng)再20年7月初申報時交了，做賬是按實際開票應(yīng)交的增值稅做，還是 根據(jù)增值稅報表里錯的數(shù)據(jù)做賬？（小規(guī)模按季申報的）
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2021-01-14
A公司2021年12月31日買入的一臺固定資產(chǎn)的價值為10萬元，重估的公允價值為20萬元，會計和稅法規(guī)定都按直線法計提折舊，剩余使用年限為5年，凈殘值為0。會計按重估的公允價值計提折舊，稅法按賬面價值計提折舊。則2023年12月31日應(yīng)納稅暫時性差異余額為多少?
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2023-05-21
6減0.5是怎么回事？？ 2019年6月20日固定資產(chǎn)入賬價值=200+2+3+8=213（萬元），2019年12月31日未計提減值前賬面價值=213-（213-13）/10x6/12=203（萬元），可收回金額為176萬元（預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值與公允價值減去處置費用后的凈額兩者中的較高者），所以計提減值后的賬面價值為176萬元，則2020年該設(shè)備應(yīng)計提折舊額=176/（6-0.5）=32（萬元）
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2021-07-22
老師，我不明白，今年年初交的增值稅，退回來之后，做分錄要做到營業(yè)外收入里，然后現(xiàn)在補扣了年初的增值稅，再做一個分錄，那未交增值稅科目里賬不就不平了嗎？ 老師，我說的不是留抵的稅。是蘇州這邊1月份扣的增值稅，后面又退了回來，在夏天的時候又扣的。當(dāng)時退回來時，做的是營業(yè)外收入-退稅。夏天扣的時候，我當(dāng)時做的科目是：借：應(yīng)交稅金- 未交增值稅 貸：銀存 。 這樣我未交增值稅里的金額就不平了
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2022-10-24
交易性金融資產(chǎn)期末計量時，其公允價值變動（期末公允價值比調(diào)整前低），此時確認(rèn)公允價值變動損益時的分錄： 借：公允價值變動損益 貸：交易性金融資產(chǎn)--公允價值變動 這個公允價值是屬于資產(chǎn)類所以貸記表示資產(chǎn)減少，表現(xiàn)為賬面價值減少。而借方的公允價值變動損益（損益的收入類）則表示損失。 在出售公允價值變動（公允價值損失）的交易性金融資產(chǎn)時，借記交易性金融資產(chǎn)--公允價值變動（資產(chǎn)增加？） 我是會計初學(xué)者，一直以為借貸和賬戶性質(zhì)有關(guān)，即看這個過程資產(chǎn)和權(quán)益的變動來判斷記借還是貸，上邊的問題公允價值損失，兩個分錄分別記了貸方和借方，難道說我一直以來判斷借貸的準(zhǔn)則錯了嗎 網(wǎng)上有的說法是，賣出的時候要沖回
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2019-06-12
對方開過來的增值稅專用發(fā)票上的稅額50，是可以通過網(wǎng)上認(rèn)證抵扣的，這個抵扣的意思不用交這部分稅了嗎？ 那對方開的增值稅普通發(fā)票上的稅額100，不可以抵扣，是要留著抵減銷項？ 本期應(yīng)交增值稅=銷-進(jìn)，，若本期銷項130，本期應(yīng)交的增值稅額是多少？
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2017-02-21
下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股時的會計處理正確的有（　?。?。 A轉(zhuǎn)銷負(fù)債成分的賬面價值 B將權(quán)益成分的賬面價值轉(zhuǎn)入投資收益 C按照轉(zhuǎn)換的股票面值確認(rèn)股本 D按照負(fù)債成分和權(quán)益成分總的賬面價值與股本的差額記入“資本公積——股本溢價”科目
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2023-11-23