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建筑物區(qū)分所有權(quán)，是指由區(qū)分所有建筑物的專有部分所有權(quán)、共有部分的共有權(quán)以及因區(qū)分所有建筑物共同關(guān)系所生的成員權(quán)，三者構(gòu)成的特別所有權(quán)。解析什么意思，看不懂
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2023-05-26
?1.甲公司為居民企業(yè)，2022年度有關(guān)財(cái)務(wù)收支情況如下，企業(yè)所得稅稅率為25%： ?（1）銷售商品收入5000萬元，出售一臺(tái)設(shè)備收入20萬元，轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收入300萬元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益100萬元。 ?（2）稅收滯納金3萬元，贊助支出30萬元，被沒收財(cái)物的損失10萬元，環(huán)保罰款50萬元。 ?（3）其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì) 3500萬元。 ?己知，甲公司2012年在境內(nèi)W市登記注冊(cè)成立，企業(yè)所得稅實(shí)行按月預(yù)繳。 ?要求：計(jì)算甲公司2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額和應(yīng) 納所得稅額。
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2023-06-19
A公司轉(zhuǎn)讓前的股東：一個(gè)自然人58%，一個(gè)B公司42%；2021.11月以2塊錢將股權(quán)100%轉(zhuǎn)讓給C公司，轉(zhuǎn)讓時(shí)的所有者權(quán)益總計(jì)為10026584.9；1000萬為實(shí)收資本，26584.9為未分配利潤(rùn)。 1.C公司該如何確認(rèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資初始成本？ 2.現(xiàn)C公司需要設(shè)立賬套，該怎么掛賬？ 3.實(shí)際股本和賬面價(jià)值產(chǎn)生的差額（10026584.9-2=10026582.9),C公司是否需要繳納企業(yè)所得稅？
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2022-05-06
有限合伙企業(yè)投資收益，企業(yè)已按股息紅利代扣代繳個(gè)人所得稅了，現(xiàn)在要申報(bào)年度生產(chǎn)經(jīng)營所得，這張表上要填寫與生成經(jīng)營有關(guān)的數(shù)據(jù)是嗎？
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2019-03-14
老師 有限合伙事務(wù)所只上經(jīng)營所得個(gè)稅嗎？有沒有企業(yè)所得稅
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2021-10-12
老師 有限合伙事務(wù)所只上經(jīng)營所得個(gè)稅嗎？有沒有企業(yè)所得稅
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2021-10-12
成立一人有限公司，還是成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)更好，一個(gè)是企業(yè)所得稅，一個(gè)是交經(jīng)營所得個(gè)人所得，如果今年應(yīng)納稅所得額20萬，哪種公司性質(zhì)更好，分別交多少所得稅
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2020-04-13
下列各項(xiàng)屬于直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得或損失的有（???????????? ）。 A.甲公司將自用的辦公樓轉(zhuǎn)換為公允價(jià)值計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，租賃期開始 日辦公樓賬面價(jià)值 1000 萬，公允價(jià)值 5000 萬，二者差額形成的利得 4000 萬元 B.乙公司將自用的倉庫轉(zhuǎn)換為公允價(jià)值計(jì)量的投資性房地產(chǎn)， 租賃期開始 日倉庫賬面價(jià)值 1000 萬，公允價(jià)值 600 萬，二者差額形成的損失 400 萬元 C.A 公司持有一批劃分為可供出售金融資產(chǎn)的股票，上期末確認(rèn)減值損失 100 萬元，本期末該批股票價(jià)值回升了 20 萬元，由此產(chǎn)生的利得 20 萬元 D.B 公司持有一批劃分為可供出售金融資產(chǎn)的債券，上期末確認(rèn)減值損失 100 萬元，本期末該批債券價(jià)值回升了 20 萬元，由此產(chǎn)生的利得 20 萬元 E.C 公司持有一項(xiàng)持有至到期投資，由于改變持有意圖，因此，重分類為可 供出售金融資產(chǎn)，當(dāng)日，該批債券賬面價(jià)值為 100 萬元，公允價(jià)值為 120 萬元， 二者差額形成的利得 20 萬元
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2020-06-12
27 【編制分錄】根據(jù)下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分 企業(yè)資料:勝達(dá)軸承有限責(zé)任公司主要生產(chǎn)A軸承和B軸承,主要原材料為軸承鋼和滾珠。該公司適用的增值稅稅率為13%,企業(yè)所得稅稅率為25%。公司2022年11月份末個(gè)別賬戶余額如下 金國4 4050 應(yīng)交稅費(fèi)以 貨加 5000-相具分型-年分配利調(diào)- 2022年12月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 91675- 1.12月1日收到楚天集團(tuán)有限公司投資款500 000元存入銀行。(1.5分) 2.12月2日向開戶銀行取得一筆償還期限為7個(gè)月的流動(dòng)資金借款80000元存入銀行。(1.5分)3 12月3日答發(fā)現(xiàn)金支票一張從開戶銀行提取5000元以備使用。(1.5分) 4 12月4日從鋼材廠購入主要材料軸承鋼1000 kg 上 下一步
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2022-12-09
甲公司為上市公司，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,2019年度甲公司有關(guān)資料如下：（1）1月1日，所有者權(quán)益總額為11100萬元，其中股本為8000萬元（每股面值1元），資本公積（股本溢價(jià)）為2000萬元，盈余公積為800萬元，未分配利潤(rùn)為300萬元。（2）6月18日，經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，甲公司按每股2元的價(jià)格回購本公司股票1000萬股并注銷。（3）截止12月31日甲公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入8100萬元，發(fā)生營業(yè)成本4500萬元，稅金及附加500萬元，銷售費(fèi)用400萬元，管理費(fèi)用400萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用350萬元，資產(chǎn)減值損失250萬元，營業(yè)外收入150萬元，營業(yè)外支出50萬元。（4）經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，甲公司本年度按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積，按每10股0.5元發(fā)放現(xiàn)金股利350萬元。根據(jù)資料（1）至（4）,甲公司2019年12月31日的所有者權(quán)益總額為（）萬元。答案：11100-2000+1350? -350=10100萬元請(qǐng)問答案1350從哪里來的？
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2020-07-05
甲公司為有限責(zé)任公司，發(fā)生下列有關(guān)接受投資的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)收到A股東的貨幣資金投資2000 000元，存入銀行。 (2)收到B股東的固定資產(chǎn)投資，不含稅的協(xié)議價(jià)值為1000 000元,增值稅額 為130000元。 (3)收到C股東的股權(quán)投資，確認(rèn)為交易性金融資產(chǎn)，評(píng)估價(jià)值為870000元. (4)3年后，有D股東希望加入。該公司的所有者權(quán)益總額為6000 000元，D股東擬占增資后注冊(cè)資本的1/5,按照該公司所有者權(quán)益賬面價(jià)值以貨幣資 金出資。 (5)4年后，該公司以資本公積500 000元、盈余公積1 500 00元轉(zhuǎn)增資本。要求:根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制會(huì)計(jì)分錄。 第四問是怎么來的數(shù)字
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2024-01-03
你好老師，2021年第一季度有企業(yè)所得稅，但是沒報(bào)年報(bào)匯算清繳就申報(bào)完了正常應(yīng)該是可以擬補(bǔ)以前年度虧損的，出現(xiàn)了預(yù)繳所得稅，是不是去年第二季度我就應(yīng)該納稅調(diào)整還是怎么樣操作，但是沒弄??？當(dāng)今年馬上要做第一季度的賬了，去年年報(bào)上的擬補(bǔ)以前年度虧損明細(xì)表可以擬補(bǔ)額比賬本上少了42.15，這個(gè)數(shù)是所得稅納稅額，不知道該怎么辦了？請(qǐng)老師指點(diǎn)，謝謝！
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2022-03-13
某公司擬籌資5000萬元，其中債券面值2000萬元，溢價(jià)為2200萬元，票面利率 10%，等資費(fèi)率2%；發(fā)行優(yōu)先股800萬元，股利率8%，籌資費(fèi)率3%；發(fā)行普通股 2000萬元，籌資費(fèi)率5%，預(yù)計(jì)第一年股利率為12%，以后按3%遞增，公司所得稅率 25%。試計(jì)算該公司的綜合資金成本？
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2023-10-22
1.甲公司為增值稅一般納稅人。20x8年1月1日，所有者權(quán)益總額為 5000萬元，其中股本 3000 萬元，資本公積 500 萬元，盈余公積 600 萬元，未分配利潤(rùn) 900 萬元。20x8 年度甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）N 投資者投入自產(chǎn)產(chǎn)品一批。雙方確認(rèn)價(jià)值為 600 萬元，公允價(jià)值為 630萬元，稅務(wù)部門核定增值稅為 81.9萬元，并開具了增值稅專用發(fā)票。為此，公司增加股本200萬元,相關(guān)法律手續(xù)己辦妥，該增加的股本即為N投資者所有。 (1）關(guān)于N投資者投入自產(chǎn)產(chǎn)品業(yè)務(wù)，甲公司的賬務(wù)處理中正確的是( A. 確認(rèn)產(chǎn)品的入賬價(jià)值為 600 萬元 B.確認(rèn)產(chǎn)品的入賬價(jià)值為 630 萬元 C.確認(rèn)資本公積一一股本溢價(jià)貨方金額為 511.9萬元 D.確認(rèn)資本公積一—股本溢價(jià)貨方金額為 510.2 萬
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2023-05-11
我現(xiàn)在公司是小微企業(yè)，小規(guī)模納稅人，如果第四季度開票收入超過30萬元，那是不是就沒有免稅銷售額？ 老師:是的，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第三十六條規(guī)定，小規(guī)模納稅人的免稅銷售額不得超過30萬元。 就是說如果我第四季度銷售額160萬，那我這160萬全額核算增值稅，不能減去30萬再來核算
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2023-10-12
某公司計(jì)劃增添一條生產(chǎn)線，現(xiàn)有甲、乙兩個(gè)方案可供選擇。乙方案需要 投資75萬元，預(yù)計(jì)使用壽命為5年，折1日采用直線法，預(yù)計(jì)殘值為3萬元，預(yù)計(jì)年 銷售收入為140萬元，年付現(xiàn)成本為105萬元。項(xiàng)目投入運(yùn)營時(shí)，需墊支營運(yùn)資金 25萬元。公司所得稅稅率為25%。請(qǐng)分別計(jì)算乙方案投資期、營業(yè)期、終結(jié)期 的現(xiàn)金流量。
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2023-11-20
運(yùn)輸有限責(zé)任公司，股東交了個(gè)人所得稅后還用再繳企業(yè)所得稅嗎？每年還需要進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳嗎？
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2019-06-05
"東華公司按季預(yù)交企業(yè)所得稅,所得稅率25%。1月份向建設(shè)銀行借款40萬元,年利率6.5%，當(dāng)月還向A公司借款20萬元，年利率10.5%，兩筆借款全部用于生產(chǎn)經(jīng)營；計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備50000元；無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。第四季度實(shí)際利潤(rùn)額累計(jì)280萬元。假定當(dāng)年四個(gè)季度預(yù)繳企業(yè)所得稅共計(jì)70萬元。東華公司于次年4月15日進(jìn)行企業(yè)所得稅的匯算清繳，做相關(guān)會(huì)計(jì)處理。 要求：(1）計(jì)身年度應(yīng)納稅所得額，實(shí)際應(yīng)交企業(yè)所得稅和應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。 (2根據(jù)上述計(jì)算結(jié)果編制會(huì)計(jì)分錄。"
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2023-03-14
所有企業(yè)都交企業(yè)所得稅嗎，，，，有沒有界點(diǎn)？
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2017-02-13
東華公司按季預(yù)交企業(yè)所得稅,所得稅率25%。1月份向建設(shè)銀行借款40萬元,年利率6.5%，當(dāng)月還向A公司借款20萬元，年利率10.5%，兩筆借款全部用于生產(chǎn)經(jīng)營；計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備50000元；無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。第四季度實(shí)際利潤(rùn)額累計(jì)280萬元。假定當(dāng)年四個(gè)季度預(yù)繳企業(yè)所得稅共計(jì)70萬元。東華公司于次年4月15日進(jìn)行企業(yè)所得稅的匯算清繳，做相關(guān)會(huì)計(jì)處理。 要求：(1）計(jì)身年度應(yīng)納稅所得額，實(shí)際應(yīng)交企業(yè)所得稅和應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。 (2根據(jù)上述計(jì)算結(jié)果編制會(huì)計(jì)分錄。
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2022-04-19