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建筑物區(qū)分所有權，是指由區(qū)分所有建筑物的專有部分所有權、共有部分的共有權以及因區(qū)分所有建筑物共同關系所生的成員權，三者構成的特別所有權。解析什么意思，看不懂
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2023-05-26
?1.甲公司為居民企業(yè)，2022年度有關財務收支情況如下，企業(yè)所得稅稅率為25%： ?（1）銷售商品收入5000萬元，出售一臺設備收入20萬元，轉讓一宗土地使用權收入300萬元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益100萬元。 ?（2）稅收滯納金3萬元，贊助支出30萬元，被沒收財物的損失10萬元，環(huán)保罰款50萬元。 ?（3）其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費用、稅金合計 3500萬元。 ?己知，甲公司2012年在境內W市登記注冊成立，企業(yè)所得稅實行按月預繳。 ?要求：計算甲公司2022年度企業(yè)所得稅應納稅所得額和應 納所得稅額。
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2023-06-19
老師 有限合伙事務所只上經營所得個稅嗎？有沒有企業(yè)所得稅
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2021-10-12
我現在公司是小微企業(yè)，小規(guī)模納稅人，如果第四季度開票收入超過30萬元，那是不是就沒有免稅銷售額？ 老師:是的，根據《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第三十六條規(guī)定，小規(guī)模納稅人的免稅銷售額不得超過30萬元。 就是說如果我第四季度銷售額160萬，那我這160萬全額核算增值稅，不能減去30萬再來核算
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2023-10-12
某公司計劃增添一條生產線，現有甲、乙兩個方案可供選擇。乙方案需要 投資75萬元，預計使用壽命為5年，折1日采用直線法，預計殘值為3萬元，預計年 銷售收入為140萬元，年付現成本為105萬元。項目投入運營時，需墊支營運資金 25萬元。公司所得稅稅率為25%。請分別計算乙方案投資期、營業(yè)期、終結期 的現金流量。
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2023-11-20
27 【編制分錄】根據下列經濟業(yè)務編制會計分 企業(yè)資料:勝達軸承有限責任公司主要生產A軸承和B軸承,主要原材料為軸承鋼和滾珠。該公司適用的增值稅稅率為13%,企業(yè)所得稅稅率為25%。公司2022年11月份末個別賬戶余額如下 金國4 4050 應交稅費以 貨加 5000-相具分型-年分配利調- 2022年12月份發(fā)生如下經濟業(yè)務 91675- 1.12月1日收到楚天集團有限公司投資款500 000元存入銀行。(1.5分) 2.12月2日向開戶銀行取得一筆償還期限為7個月的流動資金借款80000元存入銀行。(1.5分)3 12月3日答發(fā)現金支票一張從開戶銀行提取5000元以備使用。(1.5分) 4 12月4日從鋼材廠購入主要材料軸承鋼1000 kg 上 下一步
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2022-12-09
甲公司為上市公司，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,2019年度甲公司有關資料如下：（1）1月1日，所有者權益總額為11100萬元，其中股本為8000萬元（每股面值1元），資本公積（股本溢價）為2000萬元，盈余公積為800萬元，未分配利潤為300萬元。（2）6月18日，經股東大會批準，甲公司按每股2元的價格回購本公司股票1000萬股并注銷。（3）截止12月31日甲公司實現營業(yè)收入8100萬元，發(fā)生營業(yè)成本4500萬元，稅金及附加500萬元，銷售費用400萬元，管理費用400萬元，財務費用350萬元，資產減值損失250萬元，營業(yè)外收入150萬元，營業(yè)外支出50萬元。（4）經股東大會批準，甲公司本年度按凈利潤的10%提取法定盈余公積，按每10股0.5元發(fā)放現金股利350萬元。根據資料（1）至（4）,甲公司2019年12月31日的所有者權益總額為（）萬元。答案：11100-2000+1350? -350=10100萬元請問答案1350從哪里來的？
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2020-07-05
A公司轉讓前的股東：一個自然人58%，一個B公司42%；2021.11月以2塊錢將股權100%轉讓給C公司，轉讓時的所有者權益總計為10026584.9；1000萬為實收資本，26584.9為未分配利潤。 1.C公司該如何確認長期股權投資初始成本？ 2.現C公司需要設立賬套，該怎么掛賬？ 3.實際股本和賬面價值產生的差額（10026584.9-2=10026582.9),C公司是否需要繳納企業(yè)所得稅？
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2022-05-06
有限合伙企業(yè)投資收益，企業(yè)已按股息紅利代扣代繳個人所得稅了，現在要申報年度生產經營所得，這張表上要填寫與生成經營有關的數據是嗎？
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2019-03-14
老師 有限合伙事務所只上經營所得個稅嗎？有沒有企業(yè)所得稅
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2021-10-12
成立一人有限公司，還是成立個人獨資企業(yè)更好，一個是企業(yè)所得稅，一個是交經營所得個人所得，如果今年應納稅所得額20萬，哪種公司性質更好，分別交多少所得稅
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2020-04-13
甲公司為有限責任公司，發(fā)生下列有關接受投資的經濟業(yè)務: (1)收到A股東的貨幣資金投資2000 000元，存入銀行。 (2)收到B股東的固定資產投資，不含稅的協議價值為1000 000元,增值稅額 為130000元。 (3)收到C股東的股權投資，確認為交易性金融資產，評估價值為870000元. (4)3年后，有D股東希望加入。該公司的所有者權益總額為6000 000元，D股東擬占增資后注冊資本的1/5,按照該公司所有者權益賬面價值以貨幣資 金出資。 (5)4年后，該公司以資本公積500 000元、盈余公積1 500 00元轉增資本。要求:根據上述經濟業(yè)務，編制會計分錄。 第四問是怎么來的數字
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2024-01-03
你好老師，2021年第一季度有企業(yè)所得稅，但是沒報年報匯算清繳就申報完了正常應該是可以擬補以前年度虧損的，出現了預繳所得稅，是不是去年第二季度我就應該納稅調整還是怎么樣操作，但是沒弄?。慨斀衲犟R上要做第一季度的賬了，去年年報上的擬補以前年度虧損明細表可以擬補額比賬本上少了42.15，這個數是所得稅納稅額，不知道該怎么辦了？請老師指點，謝謝！
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2022-03-13
下列各項屬于直接計入所有者權益的利得或損失的有（???????????? ）。 A.甲公司將自用的辦公樓轉換為公允價值計量的投資性房地產，租賃期開始 日辦公樓賬面價值 1000 萬，公允價值 5000 萬，二者差額形成的利得 4000 萬元 B.乙公司將自用的倉庫轉換為公允價值計量的投資性房地產， 租賃期開始 日倉庫賬面價值 1000 萬，公允價值 600 萬，二者差額形成的損失 400 萬元 C.A 公司持有一批劃分為可供出售金融資產的股票，上期末確認減值損失 100 萬元，本期末該批股票價值回升了 20 萬元，由此產生的利得 20 萬元 D.B 公司持有一批劃分為可供出售金融資產的債券，上期末確認減值損失 100 萬元，本期末該批債券價值回升了 20 萬元，由此產生的利得 20 萬元 E.C 公司持有一項持有至到期投資，由于改變持有意圖，因此，重分類為可 供出售金融資產，當日，該批債券賬面價值為 100 萬元，公允價值為 120 萬元， 二者差額形成的利得 20 萬元
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2020-06-12
所有企業(yè)都交企業(yè)所得稅嗎，，，，有沒有界點？
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2017-02-13
東華公司按季預交企業(yè)所得稅,所得稅率25%。1月份向建設銀行借款40萬元,年利率6.5%，當月還向A公司借款20萬元，年利率10.5%，兩筆借款全部用于生產經營；計提資產減值準備50000元；無其他納稅調整事項。第四季度實際利潤額累計280萬元。假定當年四個季度預繳企業(yè)所得稅共計70萬元。東華公司于次年4月15日進行企業(yè)所得稅的匯算清繳，做相關會計處理。 要求：(1）計身年度應納稅所得額，實際應交企業(yè)所得稅和應補繳企業(yè)所得稅。 (2根據上述計算結果編制會計分錄。
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2022-04-19
某公司擬籌資5000萬元，其中債券面值2000萬元，溢價為2200萬元，票面利率 10%，等資費率2%；發(fā)行優(yōu)先股800萬元，股利率8%，籌資費率3%；發(fā)行普通股 2000萬元，籌資費率5%，預計第一年股利率為12%，以后按3%遞增，公司所得稅率 25%。試計算該公司的綜合資金成本？
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2023-10-22
1.甲公司為增值稅一般納稅人。20x8年1月1日，所有者權益總額為 5000萬元，其中股本 3000 萬元，資本公積 500 萬元，盈余公積 600 萬元，未分配利潤 900 萬元。20x8 年度甲公司發(fā)生如下經濟業(yè)務： （1）N 投資者投入自產產品一批。雙方確認價值為 600 萬元，公允價值為 630萬元，稅務部門核定增值稅為 81.9萬元，并開具了增值稅專用發(fā)票。為此，公司增加股本200萬元,相關法律手續(xù)己辦妥，該增加的股本即為N投資者所有。 (1）關于N投資者投入自產產品業(yè)務，甲公司的賬務處理中正確的是( A. 確認產品的入賬價值為 600 萬元 B.確認產品的入賬價值為 630 萬元 C.確認資本公積一一股本溢價貨方金額為 511.9萬元 D.確認資本公積一—股本溢價貨方金額為 510.2 萬
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2023-05-11
運輸有限責任公司，股東交了個人所得稅后還用再繳企業(yè)所得稅嗎？每年還需要進行企業(yè)所得稅匯算清繳嗎？
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2019-06-05
"東華公司按季預交企業(yè)所得稅,所得稅率25%。1月份向建設銀行借款40萬元,年利率6.5%，當月還向A公司借款20萬元，年利率10.5%，兩筆借款全部用于生產經營；計提資產減值準備50000元；無其他納稅調整事項。第四季度實際利潤額累計280萬元。假定當年四個季度預繳企業(yè)所得稅共計70萬元。東華公司于次年4月15日進行企業(yè)所得稅的匯算清繳，做相關會計處理。 要求：(1）計身年度應納稅所得額，實際應交企業(yè)所得稅和應補繳企業(yè)所得稅。 (2根據上述計算結果編制會計分錄。"
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2023-03-14