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5.九零公司目前發(fā)行在外的普通股有2000萬(wàn)股 (每股面值1元),目前公司的息稅前利潤(rùn)為3640萬(wàn) 元,已按面值發(fā)行了利率為5%的債券1680萬(wàn)元,期 限3年，分期付息，到期還本，尚未到期。該公司擬為 一個(gè)新的投資項(xiàng)目融資2500萬(wàn)元?，F(xiàn)有兩個(gè)方案 可供選擇: 方案1:按6%的利率發(fā)行債券2500萬(wàn)元,面值發(fā)行, 期限3年。 方案2:按25元/股的價(jià)格發(fā)行新股100萬(wàn)股(每股 面值1元)。 公司適用的企業(yè)所得稅率為25%。
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2022-06-06
季應(yīng)納稅所得額 112617.88 此企業(yè)符合所得稅小型微利企業(yè)減半征收 也就是按照10%去計(jì)算嗎？那么最后按照減半征公式是怎樣的，算出的結(jié)果是？
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2018-06-26
我提問(wèn)：老師，我們公司去年新成立的，去年未分配利潤(rùn)是-68萬(wàn)，但是我沒(méi)有確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，今年盈利了，我應(yīng)該怎么調(diào)回來(lái)？
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2016-09-26
對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅 算法就是100W×25%×20%嗎
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2023-06-27
【例題·計(jì)算分析題】公司為一上市公司，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，相關(guān)資料如下： 要求： （1）根據(jù)資料一計(jì)算B公司的財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)。 資料一：2021年12月31日發(fā)行在外的普通股為10 000萬(wàn)股（每股面值1元），公司債券為24 000萬(wàn)元（該債券發(fā)行于2018年年初，期限5年，每年年末付息一次，利息率為5%），該年息稅前利潤(rùn)為5 000萬(wàn)元。假定全年沒(méi)有發(fā)生其他應(yīng)付息債務(wù)。 【答案】 （1）財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)=2021年的息稅前利潤(rùn)/（2021年的息稅前利潤(rùn)－2021年的利息費(fèi)用） =5 000/（5 000－24 000×5%）=1.32 老師，這個(gè)利息費(fèi)為什么不是用面值×利息率呢
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2023-07-17
老師，現(xiàn)在匯算2023年的企業(yè)所得稅，小型微利企業(yè)的應(yīng)納稅所得額不超100萬(wàn)，實(shí)際稅率是多少，超了100萬(wàn)，低于300萬(wàn)的稅率是多少？
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2024-03-11
小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅怎么計(jì)算
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2021-11-07
1、高新企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？2、咱們會(huì)計(jì)學(xué)堂中是否有關(guān)于高新企業(yè)所得稅匯算清繳的課程？
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2019-04-08
一般納稅人，這個(gè)月網(wǎng)上申報(bào)稅的時(shí)候只有年報(bào)，沒(méi)有一季度所得稅申報(bào)，怎么回事？第一季度不需要報(bào)所得稅嗎？
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2019-04-10
現(xiàn)在報(bào)個(gè)人所得稅零申報(bào)2019新版本要選綜合所得申報(bào)對(duì)嗎我點(diǎn)擊零記錄它就變成下面這個(gè)了 這是咋回事啊
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2019-02-12
您 好，老師，我購(gòu)買的固定資產(chǎn)沒(méi)有取得發(fā)票，委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的評(píng)估報(bào)告入賬，是否可以所得稅前扣除呢
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2020-03-02
解析：所得稅費(fèi)用=應(yīng)納稅所得額×稅率=（利潤(rùn)總額+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額）×稅率=〔（48.4-2）+2-20]*25%=7.1（萬(wàn)元）。 凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用=（48.4-2）-7.1=39.3（萬(wàn)元）。 請(qǐng)問(wèn)老師 48.4-2 這個(gè)2是減的什么？
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2021-04-28
2017年匯算清繳2016年所得稅10000時(shí)，做成了“借：所得稅10000.貸：應(yīng)交稅金一所得稅10000?，F(xiàn)是2018年了，我要利用以前年度損益科目調(diào)整這筆分錄到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)中去嗎，還是不用調(diào)？
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2019-01-03
老師,請(qǐng)問(wèn)一下我們租了個(gè)人的房子做員工宿舍，2600元/月，他當(dāng)時(shí)是到稅務(wù)局開(kāi)票是1-6月份房租15600元，還額外開(kāi)了一張稅票是房產(chǎn)稅312元，個(gè)人所得稅156元，這是一個(gè)月的稅還是半年的？房產(chǎn)稅不是按月收入4%算嗎？個(gè)人所得稅是（月收入-800）*10%，這樣算下來(lái)個(gè)人所得稅才1%繳納的？
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2022-01-04
利潤(rùn)總額的25%是所得稅費(fèi)用，可是計(jì)算利潤(rùn)總額是金蝶報(bào)表過(guò)賬結(jié)賬之后去看本年利潤(rùn)的數(shù)嗎？不是應(yīng)該先記提企業(yè)所得稅嗎？
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2018-01-10
可我們這免稅收入也是免企業(yè)所得稅的，老師。利潤(rùn)總額是免稅和應(yīng)稅的利潤(rùn)總額之和，減去免稅所得，實(shí)際利潤(rùn)額應(yīng)該包括什么？
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2017-10-21
老師您好公司利潤(rùn)表11月份虧損想在12月份的盈利交所得稅，全年資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)虧損110萬(wàn)，我應(yīng)按什么表交所得稅
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2017-12-31
補(bǔ)繳2016年的所得稅。會(huì)計(jì)分錄：計(jì)提時(shí) 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 這樣寫對(duì)不對(duì)？
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2018-05-30
2017年度匯算清繳所得稅，就是2016年度的匯算清繳的所得稅，在2017年度繳納的，當(dāng)時(shí)入科目入在利潤(rùn)表所得稅，致使2017年度凈利潤(rùn)減少，這個(gè)要調(diào)增嗎
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2018-05-13
老師，再做匯算清繳的時(shí)候，符合小型微利企業(yè)，我的應(yīng)納稅所得額是4946.91*0.25%=1236.73是應(yīng)納所得稅額，那符合小型微利企業(yè)減免所得稅額742.04是怎么算出來(lái)的
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2019-05-07