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對于資產(chǎn)或負(fù)債所產(chǎn)生的暫時性差異，企業(yè)可能確認(rèn)遞延所得稅，也可能不確認(rèn)遞延所得稅；企業(yè)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債，可能影響其當(dāng)期損益，也可能不影響其當(dāng)期損益。（?。?對 錯 【正確答案】：Y 【答案解析】：對于暫時性差異，企業(yè)一般應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅，但也存在個別例外情況，如內(nèi)部研發(fā)無形資產(chǎn)時形成的暫時性差異，不確認(rèn)遞延所得稅；企業(yè)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債時，一般應(yīng)計入所得稅費用而影響當(dāng)期損益，但也存在個別例外情況，比如其他債權(quán)投資因公允價值暫時性變動而確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債時，應(yīng)計入其他綜合收益等。 為什么是對的
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2020-08-03
合并抵銷處理時，母公司長期股權(quán)投資對應(yīng)子公司所有者權(quán)益，母公司投資收益對應(yīng)子公司利潤分配，那么母公司其他綜合收益對應(yīng)子公司的什么
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2017-12-20
母公司授權(quán)給我們子公司買一批器材，用于捐贈的，然后開票是開的我們子公司的名字（票還未認(rèn)證和入賬），然后這批器材的貨款直接抵銷我們子公司和母公司的往來款，前期我們子公司還欠母公司往來款，老師，這個筆賬務(wù)要怎么處理合適哦（器材母公司已收并已捐贈出去）
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2018-11-06
下列各項業(yè)務(wù)中，不應(yīng)通過“營業(yè)外收入”科目核算的有（）。A.存貨盤盈B.轉(zhuǎn)銷無法償付的應(yīng)付賬款C.接受現(xiàn)金捐贈?D.固定資產(chǎn)報廢凈收益存貨盤盈用于沖減“管理費用”，計貸方。
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2023-03-16
甲公司將一棟自用辦公樓轉(zhuǎn)換為采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)，該辦公樓的賬面原值為45000萬元，已累計計提的折舊為3000萬元，已計提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備為2000萬元，轉(zhuǎn)換日的公允價值為42000萬元。
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2021-12-27
老師，這兩個不是很理解↓ 1. 企業(yè)取得交易性金融資產(chǎn)所產(chǎn)生的相關(guān)交易費用，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時計入當(dāng)期損益，沖減投資收益。 這句話的意思就是在取得交易性金融資產(chǎn)時候，交易費用應(yīng)該寫在借方投資收益嘛。 是這個意思嗎 2. 購買股票支付的買價可以計入交易性金融資產(chǎn)入賬價值。 這個買價是不包括應(yīng)收股利或者應(yīng)收利息嗎，買價就是成本嗎？還是這個買價是什么意思啊
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2020-08-05
投資收益、匯兌收益以及公允價值變動收益為什么會列到營業(yè)總成本下面呢？
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2023-03-27
作為投資性房地產(chǎn)，需要公司股東大會做出什么決議性文件么？
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2017-12-19
【例題 ? 判斷題】企業(yè)出售交易性金融資產(chǎn)時，應(yīng)將其出售時實際收到的款項與其賬面價值之間的差額計入當(dāng)期投資損益，同時將原計入該金融資產(chǎn)的公允價值變動計入當(dāng)期投資損益。老師，這道題可以解析一下嗎，
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2021-02-24
稅法中，對外捐贈視同銷售，調(diào)整了利潤，那為何調(diào)增的利潤不計入利潤總額一同作為對外捐贈12%的扣除基礎(chǔ)，請老師解答一下
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2019-07-29
請問老師，公司效益不好，法人一直沒有領(lǐng)工資，法人在其他公司發(fā)工資和繳納社保，這樣個稅系統(tǒng)還需要每個月零工資申報嗎？如果法人年底一次性發(fā)工資，個稅是哪個公司替他繳納？
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2023-12-05
購買子公司股權(quán)發(fā)生的手續(xù)費與定向增發(fā)普通股支付的券商手續(xù)費應(yīng)自權(quán)益性證券的溢價發(fā)行收入中扣除（沖減資公積——股本溢價），溢價收入不足的，應(yīng)沖減盈余公積和未分配利潤
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2022-03-17
甲公司2018年1月1日,購入面值為1200萬元,票面年利率為4%的債券(票面利率等于實際利率),甲公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn),支付價款1500萬元,價款中包含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息48萬元,另支付交易費用10萬元。2018年1月6日,甲公司收到了購買時價款中所包含的債券利息48萬元。2018年12月31日,該交易性金融資產(chǎn)的公允價值為1550萬元。2019年1月6日,收到2013年度的利息48萬元。3月1日,甲公司將該項交易性金融資產(chǎn)出售,售價為1600萬元,則甲公司出售該項交易性金融資產(chǎn)時確認(rèn)投資收益是，我想問購入當(dāng)年的債券利息算投資收益嗎？還有在題目沒有說明下，需不需要算出售交易性金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓費
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2019-04-30
您好，老師！有個表需要調(diào)寫公司的資產(chǎn)性質(zhì)，分生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性，這個看財務(wù)報表里的哪幾項？
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2020-01-10
請問老師計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)重分類為計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，對減值調(diào)整時賬務(wù)處理是：借：其他綜合收益―信用減值準(zhǔn)備 貸：公允價值變動損益，想請教公允價值變動損益貸方是增加損益，代表有收益，減值怎么會有收益呢？
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2019-08-03
老師，請問下公司通過商會捐款給貧困村，商會開收據(jù)給我們，這種入成本能稅前扣除嗎？
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2019-11-29
老師，我們公司疫情期間，捐了產(chǎn)品給醫(yī)院的，可以免增值稅，請問分錄怎么做?。恐x謝老師
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2020-07-07
老師，自產(chǎn)的原材料成本1000.公允價值2000.增值稅百分之13，對外捐贈的會計分錄怎么寫呢
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2023-03-19
老師好，購進(jìn)的商品用于捐贈，按照進(jìn)價成本計算還是本公司銷售價格算。屬于主營商品
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2020-05-27
境內(nèi)自然人甲乙二人合作投資開了一家企業(yè)管理公司A公司，A公司又投資了另一家B公司，占股51%. B公司盈利后分配的利潤分配給A公司的利潤，A公司還需要繳納企業(yè)所得稅嗎？如果A公司賬面是盈利需要繳納企業(yè)所得稅嗎？A公司的這部分投資收益可不可以免企業(yè)所得稅？適用“符合條件的居民企業(yè)之間的股息紅利等權(quán)益性投資收益免征企業(yè)所得稅“條款嗎？
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2020-04-27