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是北京的小微企業(yè)，之前有2個股東，現在增加到3個股東；其中一個股東將自己的66萬元股份分別按照比例轉個其他兩個人，現在自己的股份還有7.5萬元，把44%的股份轉出，去地稅做變更時繳納的稅款，是按當月的資產負債表中的所有者權益金額按比例繳納所得稅嗎？稅率是按照20%計算嗎？
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2017-08-22
老師，企業(yè)所得稅財務報表不都是資產負債表和利潤表嗎？怎么還有所有者權益報表，而且還是必填的
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2019-04-20
某公司適用的所得稅稅率為25%,2020年有關資料如表3-4，所示表3-4中,現金、應收賬款和存貨屬于敏感性資產,應付票據和應付賬款屬于敏感性負債。 表3-4資產負債分析表 2020年12月31日 單位:萬元 資產 金額 負債及所有者權益 金額 現金 200 應付票據 500 應收賬款 2800 應付賬款 1300 存貨 3000 短期借款 1200 非流動資產 4000* 應付債券 1500 股本(每股面值2元) 1000 資本公積 2000 留存收益 2500 合計 10000 合計 10000 為了使銷售收入提高20% 2021 年需要增加非流動資產投資100萬元/2021年,如果 不從外部增加負債,則利息費用為180萬元。2020年的銷售收入為10000萬元,收益留存為 200萬元,預計2021年的收益留存為340萬元。2020年,若從外部追加資金,則有兩個方案 可供選擇。 A方案:以每股市價5元發(fā)行普通股股票,發(fā)行費用為每股0.5元。 B方案:按照120元的價格發(fā)行票面利率為12%的債券,每年付息一次,到期一次還本, 每張面值100元,每張債券的發(fā)行費用為0.1元。 要求 (
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2022-11-06
MAC 公司2021年初的負債及所有者權益總額為9000萬元，其中公司債券為100萬元(面值發(fā)行，票面年利率為8%，每年年末付息，三年后到期)，普通股股本為4000萬元(面值1元，40000 萬股);資本公積為2000萬元，其余為留存收益。。 2021 年該公司為擴大市場規(guī)模，需要再籌集1000 萬元資金，有以下兩個籌資方案可供選擇。方案一，增發(fā)普通股，預計每股發(fā)行價為5元。方案二，增發(fā)同類公司債券， 按面值發(fā)行，票面年利率為8% 預計2021年可實現息稅前利潤2000萬元適用的企業(yè)所得稅為25%。 要求，(1) 計算增發(fā)普通股的下列指標。 2021 年增發(fā)普通股份股份數， 2021 年全年債券利息。 (2)計算增發(fā)公司債券方案下的2021 年全年債券利息。 (3)計算每股收益無差別點，并據此進行籌資決策。
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2023-05-07
匯算清繳補稅的企業(yè)所得稅，是不計入當年度的利潤表的，直接反映到未分配利潤，那在填所有者權益變動表的時候這個數字應該填列在哪一項？上年未“前期差錯更正”還是其他行？
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2019-05-08
有限合伙企業(yè)取得的股息，紅利投資收益，分配給自然人。這部分是由自然人自行去申報繳納個人所得稅，還是由合伙企業(yè)代扣代繳呀？
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2017-09-19
老師您好！我總公司是一般納稅人，下面有幾十家連鎖分店，連鎖店營業(yè)執(zhí)照的經營性質是:有限責任公司分公司，負責人和總部是同一人，請問老師連鎖分店:財務核算可以按小規(guī)模做賬嗎？企業(yè)所得稅和總部一起匯總匯算可以嗎？
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2021-05-16
甲股份有限公司（以下簡稱“甲公司”），適用的所得稅稅率為25%，2019年度所有者權益相關事項如下： （1）2019年年初未分配利潤為600萬元，實收資本3500萬元，資本公積（股本溢價）為2000萬元，盈余公積為3000萬元。 （2）2月1日，為擴大經營規(guī)模，發(fā)行股票500萬股，每股面值1元，每股發(fā)行價格為4元，按照發(fā)行總額的3%支付手續(xù)費和傭金。 （3）12月1日，經股東會批準，以現金回購本公司股票600萬股并注銷，每股回購價格為3元。 （4）2019年甲公司實現凈利潤1000萬元，按凈利潤的10%提取法定盈余公積，按凈利潤的5%提取任意盈余公積。 （5）2019年年末甲公司宣告發(fā)放現金股利100萬元，以資本公積轉增資本200萬元。 要求：根據上述資料，不考慮其他相關因素，分析回答下列小題。（答案中金額單位用萬元表示） 1.下列各項中，能夠引起甲公司留存收益總額發(fā)生增減變動的是（　?。?A.計提法定盈余公積 B.宣告發(fā)放現金股利 C.盈余公積轉增資本 D.回購本公司股票 2.2月1日，甲公司因發(fā)行股票應記入“資本公積”科目的金額為（　?。┤f元。 3.12月1日，甲公司因注銷庫存股
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2020-06-19
所持有與所認購有什么區(qū)別
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2020-03-13
一張是收入 一張是成本 它屬于小規(guī)模 按什么來交增值稅呀 不能抵扣把 老師 是不是按收入的3%來交增值稅，還是按差額(收入一成本)來交增值稅呀
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2016-11-08
某公司進口一批貨物，應納關稅800萬元。海關于2015年3月2日填發(fā)稅款繳款書，但公司遲至3月28日才繳納關稅。海關應征收關稅滯納金多少萬元？
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2020-11-13
購貨方，專票已經抵扣過了由于稅率問題銷貨方開來了紅字發(fā)票和正常的票，我現在是不是應該填一個負的報銷入賬單，再填一個正的報銷入賬單？
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2019-03-03
收到土地使用權 做為投資 借：無形資產一土地使用權 貸：實收資本 這時是不是就要計提印花稅 借：稅金及附加一印花稅 貸 應交稅費一應交印花稅
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2018-08-16
就是我家里人現在注冊了個個體戶，然后想讓我平常幫忙報報稅啥的！我了解了一些，但是吧不知道新注冊的個體戶剛開始需要繳納什么稅[捂臉]
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2020-05-11
廠家給我們公司返利！讓我們開6個點的“服務費”發(fā)票，開完這張票1、我是做營業(yè)外收入還是記收入呀！這個稅可以用我們的17的發(fā)票進項稅抵扣嘛？
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2018-01-13
小型微利企業(yè)，企業(yè)所有稅減按5%交，這個分怎么寫
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2020-05-26
老師您好，請教您為什么選a?a選項只是出租的土地使用權而不是所有權而且如果是轉租后又出租的土地使用權呢？不是不能作為投資性房地產的嗎？
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2019-04-08
資產負債表不平 差了五百多，進口存貨=受托+進口半成品+進口成品（他們的余額）這是資產，資產應該等于所有者權益-負債，受托2322-本年利潤之后跟資產差了500.39，想問一下 應該從哪個地方入手查找錯誤
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2021-04-01
公司是主營軟件開發(fā)的，開發(fā)好的軟件所有權歸客戶所有，公司沒有所有權，這樣是不是公司不需要區(qū)分研發(fā)支出的費用化和資本化？因為沒有形成公司的無形資產啊
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2017-03-02
公司9月份出租廠房，給對方從09月至2019.03月開了房租增票并收了租金，那這個月不是只確認9月份的租收入，那是的話增稅納稅申報表和所有稅申報表中的收入對不上怎么辦？
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2018-10-15