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本月買發(fā)票前做過報稅廳報稅的發(fā)票還能作廢嗎
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2015-09-30
征免稅不同項目不能同一張?zhí)铋_，政策依據(jù)是什么？
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2019-01-28
捐贈圖書發(fā)票的稅率是多少，運輸費的稅率是多少？
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2017-05-15
您好，請問一下甲6月10日收到一張3個月到期的銀行承兌匯票，甲8月25日到銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，（貼現(xiàn)銀行與承兌銀行在同一個城市），那么貼現(xiàn)天數(shù)為（8月25日至9月9日）16天。這里的貼現(xiàn)天數(shù)為什么是十六天
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2022-04-15
我有一張2015.11.30的7號憑證出錯了，12月份要進行調(diào)賬，內(nèi)容如下：1.應交跟實際已交都是：城建稅504.35元，教育費附加302.61元，地方教育費附加201.74元。2.可是做賬金額做的是：城建稅397.69元，教育費附加238.61元，地方教育費附加159.08元。老師這我該怎么調(diào)呢？
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2015-12-17
某企業(yè)為一般納稅人增值稅稅率13%主要生產(chǎn)和銷售abc產(chǎn)品銷售價不含增值稅銷售的同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本2019年十二月發(fā)生如下業(yè)務一日用銀行存款支付管理部門業(yè)務招待費5000元銀行承兌手續(xù)費22000元6月30日分配本月材料費用基本生產(chǎn)車間領(lǐng)用材料七萬元輔助生產(chǎn)車間領(lǐng)用材料三萬元車間管理部門領(lǐng)用材料4000元企業(yè)行政管理部門領(lǐng)用材料700元計提本月應負擔的日常經(jīng)營活動中的城市維護建設稅510元教育附加費170元結(jié)轉(zhuǎn)本月隨同產(chǎn)品出售但不單獨計價的包裝物成本400元
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2020-06-29
我單位向個人支付稅后特許權(quán)使用費80000元，去稅務大廳辦理代扣代繳手續(xù)，稅務大廳算的特許權(quán)使用費含稅金額為96535.24、不含稅金額95579.40、稅率1%、增值稅955.79，城市維護建設稅稅率5%、955.79*5%減免后23.89，個人所得稅95579.43（1-20%）20%=15292.71，我不太清楚稅后80000，是怎么回推到稅前96535.24的，這是怎么算出來的呢？
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2022-02-12
： (1)取得產(chǎn)品銷售收入8000萬元，債券利息收入240萬元(其中國債利息收入30萬元) (2)應稅前扣除的銷售成本5100萬元，繳納增值稅600萬元，計提城市維護建設稅及教育費附加60萬元 (3)發(fā)生銷售費用1400萬元，其中，廣告費和業(yè)務宣傳費1250萬元；發(fā)生財務費用200萬元，其中支付向某企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)借款2000萬元的1年期利息160萬元(同類同期金融機構(gòu)貸款利率為6%) (4)發(fā)生管理費用1100萬元，其中業(yè)務招待費110萬元
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2022-05-07
[單選題] 某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2017年實際已交納稅金情況如下:房產(chǎn)稅850萬元,消費稅150萬元,城市維護建設稅70萬元,車船稅0.5萬元,耕地占用稅1.5萬元,所得稅120萬元。上述各項稅金應記入\"應交稅費\"科目的金額是( )萬元。 請問 房產(chǎn)稅 土地使用稅 車船稅 印花稅 不是都通過 稅金及附加核算么
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2018-05-01
資料:齊天公司xx年12月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務。 （1）1日，以銀行存款支付廣告費8000元。 （2）9日，用銀行存款支付報刊費800元，其中生產(chǎn)車間承擔400元，其余由管理部門承擔。 （3）10日，以銀行存款向希望工程捐款10000元。 （4）16日，預付下年報刊費2000元，用銀行存款支付。 （5）16日，銷售甲產(chǎn)品200臺，每臺售價5000元，銷售乙產(chǎn)品300臺，每臺售價3000元，增值稅稅率為13％，款項收到存入銀行。 （6）17日，行政管理部門購買辦公用品700元，以現(xiàn)金支付。 （7）26日，計提固定資產(chǎn)折舊25000元，其中，生產(chǎn)車間用固定資產(chǎn)折舊15000元，行政管理部門固定資產(chǎn)折舊10000元。 （8）29日，計提本月應負擔的短期借款利息8000元。 （9）29日，以銀行存款支付本月電費30000元，其中，生產(chǎn)甲產(chǎn)品用12000元，生產(chǎn)乙產(chǎn)品用12500元，車間一般耗用4000元，行政管理部門耗用1500元。 （10）30日，計提城市維護建設稅4800元，計提教育費附加1200元。 （15）30日，結(jié)轉(zhuǎn)銷售產(chǎn)品的銷售成本，甲產(chǎn)品單位成本為385元，乙產(chǎn)品單位成本為230元
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2022-04-18
支持重點群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)。2025年12月31日前，對符合條件人員，從事個體經(jīng)營的，可按相關(guān)規(guī)定在3年內(nèi)按每戶每年14400元為限額依次扣減其當年實際應繳納的增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和個人所得稅。這句話是說如果我開業(yè)第一個月這些稅算下來要交2萬，可以減去這個14400元是嗎
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2023-02-09
必考不會考前必考第二次錯【單選題5】2019年5月，甲公司銷售商品實際應交增值稅38萬元，應交消費稅35萬元，轉(zhuǎn)讓辦公樓的土地增值稅為15萬元；適用的城市維護建設稅稅率為7%，教育費附加為3%。假定不考慮其他因素，甲公司當月應列入利潤表“稅金及附加”項目的金額為（A ）萬元。 A.7.3 ??????????????????????? B.38.5 C.42.3 ????????????????????? D.80.3 單選5 【答案】C 【解析】利潤表“稅金及附加”項目的金額 =35+ （38+35）×（7%+3%）=42.3（萬元）（必考易錯） 這個計算出來的答案我怎么算不出來42.3？？？
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2021-12-01
核心征管提示信息:該納稅人重復申報，如有需要請進行申報錯誤更正:征收項目:地方教育附加 品目:增值稅地方教育附加在2019-10-01至2019-12-31已申報,征收項目:城市維護建設稅 品目:縣城、鎮(zhèn)（增值稅附征）在2019-10-01至2019-12-31已申報,征收項目:水利建設專項收入 品目:地方水利建設基金在2019-10-01至2019-12-31已申報,征收項目:教育費附加 品目:增值稅教育費附加在2019-10-01至2019-12-31已申報,征收項目:個人所得稅 品目:經(jīng)營所得在2019-10-01至2019-12-31已申報,(錯誤碼3e9b6ebee11b4706bb 遇到這種情況 怎么處理
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2020-01-10
請問下 我們公司是一般納稅人，我們18年的時候有退稅，稅務局有文件是有增值稅的時候，城市維護建設稅教育費附加和地方教育附加的稅可以用之前的退稅抵減，就不用交了，但是我們在申報表中該如何抵減呢
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2019-09-06
資料：齊天公司xx年12月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務。 (1)1日，以銀行存款支付廣告費8000元。 (2)9日，用銀行存款支付報刊費800元，其中生產(chǎn)車間承擔400元，其余由管理部門承擔。 (3) 10日，以銀行存款向希望工程捐款10000元。 (4) 16日，預付下年報刊費2000元，用銀行存款支付。 (5) 16日，銷售甲產(chǎn)品200臺，每臺售價5000元，銷售乙產(chǎn)品300臺，每臺售價3000元，增值稅稅率為13%，款項收到存入銀行。 (6)17日，行政管理部門購買辦公用品700元，以現(xiàn)金支付。 (7) 26日，計提固定資產(chǎn)折舊25000元，其中，生產(chǎn)車間用固定資產(chǎn)折舊15000元，行政管理部門固定資產(chǎn)折舊10000元。 (8)29日，計提本月應負擔的短期借款利息8000元。 (9) 29日，以銀行存款支付本月電費30000元，其中，生產(chǎn)甲產(chǎn)品用12000元，生產(chǎn)乙產(chǎn)品用12500元，車間一般耗用4000元，行政管理部門耗用1500元。 (10)30日，計提城市維護建設稅4800元，計提教育費附加1200元。
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2022-04-25
案例：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅的計算 2019年，某房地產(chǎn)開發(fā)公司開發(fā)一棟寫字樓出售，取得的銷售收入總額2000萬元，支付開發(fā)寫字樓的地價款（包含契稅）400萬元，開發(fā)過程中支付拆遷補償費100萬元，供水供電基礎(chǔ)設施費80萬元，建筑工程費用520萬元，開發(fā)過程向金融機構(gòu)借款500萬元，借款期限1年，金融機構(gòu)年利率5%。施工、銷售過程中發(fā)生的管理費用和銷售費用共計260萬元。該企業(yè)銷售寫字樓繳納的印花稅、城市維護建設稅、教育費附加共計110萬元。計算該公司該項目應繳土地增值稅稅額。（請詳細列出計算的每一個步驟）
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2020-06-25
某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)于 2017年 6 月受讓一宗土地使用權(quán)，依據(jù)受讓合同支付轉(zhuǎn)讓方地價款 8 000 萬元，當月辦妥土地使用證并支付了相關(guān)稅費。自 2017 年 7 月起至 2018 年11月末，該房地產(chǎn)開發(fā)公司使用受讓土地的面積開發(fā)建造一棟寫字樓并全部銷售，依據(jù)銷售合同共計取得銷售收入 30 000 萬元(不含稅)，繳納增值稅3000萬元，印花稅150萬元。在開發(fā)過程中，根據(jù)建筑承包合同房地產(chǎn)開發(fā)成本共計 6 200 萬元，開發(fā)銷售期間發(fā)生管理費用 700 萬元、銷售費用220?萬元、利息費用220萬元（不能夠提供金融機構(gòu)的證明）。 　?。ㄕf明：當?shù)剡m用的城市維護建設稅稅率為 7%；教育費附加征收率為 3%，假定按照規(guī)定準予加計扣除的比例為20%） 　?。?）計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司土地增值額時可扣除的地價款和房地產(chǎn)開發(fā)成本。 　?。?）計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司土地增值額時可扣除的稅金 　?。?）計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司土地增值額時可扣除的開發(fā)費用。 　?。?）計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司銷售寫字樓應繳土地增值稅的增值額
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2020-05-25
M公司是一家網(wǎng)絡科技行業(yè)的民營企業(yè)，近年來業(yè)務發(fā)展迅速，在日常經(jīng)營中也存在一些不甚合規(guī)的處理。例如，公司經(jīng)常邀請外部的計算機專業(yè)高手對公司的軟件產(chǎn)品進行安全評測，但并不支付現(xiàn)金報酬，而是向其贈送有關(guān)的網(wǎng)上商城使用券（例如可在京東商城使用的電子卡券等），供其在網(wǎng)上商城使用兌換有關(guān)的商品或服務。公司將購買使用券的支出計為日常業(yè)務交際費用處理。在最近的稅務檢查中，稅務機關(guān)認為M公司向計算機高手們提供網(wǎng)上商城使用券的行為應按照視同銷售規(guī)則處理，由M公司計繳相應的增值稅。
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2019-04-08
我是小規(guī)模納稅人，季收入310000萬城建稅和教育附加有那些優(yōu)惠
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2020-01-03
國稅發(fā)票預繳了增值稅跟城建稅，地稅這邊還要申報附加稅嗎？
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2017-10-18