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老師，建筑工地購入的小型建材機械，計入什么科目呢？價值2500元、6100元
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2019-12-25
老師好，定制型烘箱計入固定資產，分五年折舊，那殘值率應該怎么選
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2022-02-08
1.某縣城一鞭炮生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年5月生產經營情況如下 (1)3日購買包裝盒一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款 20萬元，稅款2.6萬元 (2)14日購買一批已納消費稅的鞭炮半成品，取得增值稅專用發(fā)票注明價款 300萬元，稅款39萬元。 (3)20日領用(2)中所購半成品的40%用于繼續(xù)加工鞭炮，剩余 60%因管理不善受潮報廢 (4)當月銷售鞭炮取得含稅收入 452 萬元。 (其他相關資料:鞭炮的消費稅稅率為 15%)要求:根據上述資料，按照下列序號回答問題，如有計算需計算出合計數。(1) 該企業(yè)領用購半成品可抵扣的消費稅稅額。 (2) 回答該企業(yè)報廢存貨的增值稅進項稅額的處理方式及依據并計算相關金額。(3)該企業(yè)當月應繳納的增值稅。
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2021-06-22
某酒廠（增值稅一般納稅人）2019年5月發(fā)生如下業(yè)務： 生產一種新的糧食白酒，廣告樣品使用0.8噸，已知該種白酒無同類產品出廠價，生產成本每噸40000元，成本利潤率為10%，糧食白酒定額稅率為每斤0.5元，比例稅率為20%。計算該廠當月應繳納的消費稅及增值稅。 要求：根據上述資料，回答下列問題。 （1）計算組成計稅價格；（4’） （2）計算該廠當月應繳納的消費稅；（4′） （3）計算該廠當月應繳納的增值稅銷項稅額。（4′）
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2020-07-17
2015年）甲企業(yè)從農戶手中收購了高粱成本為42萬元；所收購的高粱當月全部委托乙公司生產白酒35000千克，收回時乙公司開具增值稅專用發(fā)票上注明加工費金額5萬元。 　　要求：　　（1）計算乙公司應代收代繳的消費稅； 　?。?）計算乙公司應納增值稅?！赫_答案』　　乙公司應代收代繳的消費稅＝（42＋5＋35000×2×0.5÷10000）÷（1－20%）×20%＋35000×2×0.5÷10000＝16.13（萬元 請問這里的增值稅為什么是用5萬元而不是組成計稅價格
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2024-03-05
?某卷煙廠向農業(yè)生產者收購煙葉30噸,收購憑證上注明支付收購貨款42萬元，另支付運輸費用取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明運費3萬元，稅款0.27萬元;煙葉驗收入庫后，又將其運往煙絲廠加工成煙絲，取得煙絲廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明支付加工費8萬元、增值稅1.04萬元，卷煙廠收回煙絲時煙絲廠沒有代收代繳消費稅。要求:請計算卷煙廠應補繳的消費稅稅額。
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2023-05-26
您好，剛接手一家生產型企業(yè)庫存幾千萬，我該如何消掉庫存呢，每個月也會有新生產的庫存，結轉銷售成本現在暫時按照百分之八十結轉
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2019-12-18
甲公司為增值稅一般，納稅人適用的增值稅稅率為13%，原材料采用計劃成本核算，2019年6月1日，原材料-A材料科目借方余額1463萬元，材料成本差異科目貸方余額62.89萬元，存貨跌價準備-甲產品科目貸方余額35萬元，6月發(fā)生如下經濟業(yè)務: (1)2日外購A材料一批取得增值稅專用發(fā)票價款為210萬元，增值稅稅額為27.3萬元，取得運費增值稅專用發(fā)票注明的運費2萬元，增值稅額0.18萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明保險費1萬元，增值稅稅額0.06萬元，以上款項均以銀行存款支付，該材料已驗收入庫，其計劃成本為200萬元 (2)10日，將一批計劃成本為120萬元的A材料發(fā)往乙公司進行加工，支付加工費及輔料費取得增值稅專用發(fā)票注明加工費13.6萬元，增值稅稅額為1.77萬元，乙公司按稅法規(guī)定代扣代繳消費稅32.5萬元，A材料加工后成為B材料，甲公司將收回的B材料用于連續(xù)生產加工應稅消費品丁產品
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2020-06-05
1.計提本月應交消費稅5000元，營業(yè)稅500元，城建稅55元。 2.次月銀行扣繳上述消費稅，營業(yè)稅，城建稅款。 3.本月攤銷出租商標的成本500元，適用營業(yè)稅率5%。 4.本月出租商標收入兩千元，銀行收款。 5.本月企業(yè)出租包裝物收入1170元，其中170元為稅金，銀行收款。 6.銷售c材料500公斤不含增值稅，單價每公斤20元，稅率17%，銀行收款，貨已發(fā)出，開具普通發(fā)票注明。 7.結轉上述銷c材料成本,每公斤成本為11元。 8.2019年8月20日銷售a產品500個給嶺南公司,每個單價40元，總計價稅合計23400元.開出增值稅專用發(fā)票，款項未收。 9.代嶺南公司墊運費1000元，現金支付。 10.銀行收到嶺南公司支付的代墊運費1000元。 11.結轉本月銷a產品成本500件單價25元。 12.2019年9月8日上述8月20日已銷，嶺南公司a產品發(fā)生銷貨退回100個，每個售價40元，開具紅字增值稅專用發(fā)票，貨款未到。 13.貨物已收到，a產品成本單價，每個25元，沖減應收賬款。
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2020-06-24
你好 老師，小規(guī)模企業(yè)4到6季度公司開了1個點90多萬的專票，后沒注意稅點，紅沖掉3個點40萬的專票，導致我們的銷售額是正數，可稅額多沖了1000多，請問這個稅款能退回或者留下次抵嘛？麻煩老師幫我看看，謝謝了
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2020-07-04
服務型、貿易型、勞務性、混營型是根據什么設定的？對稅務有什么影響？
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2019-07-12
老師我們是消防科技公司 正常業(yè)務消防維修1.消防維修會購買一些材料 -然后員工拿著材料直接就給客戶進行維修 （偶爾也會又剩余材料） 購買材料 借：原材料 應交稅費-應交增值稅（進項） 貸：銀行存款等 員工拿材料去給客戶維修 借：（什么會計科目） 貸：原材料 我們開具維修發(fā)票給客戶 借：應收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-增值稅銷項 然后成本不知道怎么結轉了
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2024-05-15
消費稅應稅消費品計量單位換算標準有什么用？
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2023-07-19
企業(yè)委托外單位加工的物資如果涉及的消費稅且涉及消費稅，且收回后連續(xù)加工應稅消費品的實際成本包括哪些
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2017-12-26
委托加工物資的成本確認中消費稅是否確認成本要看收回后是直接出售還是繼續(xù)加工應稅消費品
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2020-08-05
?外購應稅消費品連續(xù)生產應稅消費品 ? ?可以按生產領用數量計算扣除外購已納消費稅稅款。這里是生產乙鞭炮。（1）中的其余為當月生產領用，領用了不是應該扣除嗎？？？？？為什么這里沒扣除？？？
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2017-08-05
外購的應稅消費品繼續(xù)加工應稅消費品在領用時可以抵扣之前繳納的消費稅，領用時扣除之前繳納的消費稅的分錄是怎么樣的？
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2020-01-16
老師，外購應稅消費品時買方要繳納消費稅嗎？
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2016-08-22
一個普通的應稅消費品，已經在生產環(huán)節(jié)征收了消費稅，那還需要在委托加工或者進口環(huán)節(jié)繳納么
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2015-12-23
銷售應稅消費品，給予商業(yè)折扣，消費稅在商業(yè)折扣前計算還是商業(yè)折扣后算。
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2019-03-08