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7. 甲市的A,B兩店為實行統(tǒng)一核算的連鎖店。根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定,A店的下列經(jīng)營活動中,不屬于視同銷售貨物行為的是( ) A.將貨物交付給位于乙市的某商場代銷 B.銷售丙市某商場委托代銷的貨物 C.將貨物移送到B店用于銷售 D.為促銷將本店貨物無償贈送給消費者 參考答案:C 我的答案:D 參考解析: 根據(jù)視同銷售的規(guī)定,設有兩個機構(gòu)實行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個機構(gòu)移送至其他機構(gòu)用于銷售,屬于視同銷售,但相關機構(gòu)設在同一縣(市)的除外,本題AB兩店均在甲市, 故不屬于視同銷售。
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2020-03-17
老師,問個實務工作中的問題。 第一張圖片是我們經(jīng)理代公司付給對方的款,2014年下賬時用的當時在ATM機匯款打出來的匯款單。 第二張圖片是對方單位給我們開的測繪費的收據(jù)。 這兩張圖片的原件我借走了,圖片上寫的很明白。由于一些原因,原件找不到了,肯定責任在我。但我目前要離職的話,我怕公司追究我法律上的責任。有點擔心,所以咨詢一下老師。(因為這是2014年的賬,公司目前還不知道這個情況。)其實當時我借走原件后交給新會計做賬了,無奈這兩筆沒有,新會計也早就辭職了,我交代不清楚了。請求老師給我出出主意,謝謝老師。
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2019-12-08
老師:我新接手一家公司,查賬征收營改增建安業(yè),收入不超500萬的小規(guī)模納稅人,前期有收入一直地 稅發(fā)票,成本從來不要票,平時申報都是零申報,企業(yè)前任會計什么都沒有給我,只有全是 白條的憑證和無借貸方的電子流水,無賬本,無申報表,接手后查地稅申報系統(tǒng)查詢出以下內(nèi)容 :經(jīng)營范圍:消防設施工程專業(yè)承包壹級,防盜監(jiān)控系統(tǒng)工程,水電工程、通風、空調(diào)工程、樓宇 自動化控制系統(tǒng)工程安裝,維修;手提式干粉滅火器手提式貯壓干粉滅火器維修,消防器材銷售 ,建筑裝修、裝飾、裝潢(以上經(jīng)營項目,法律、法規(guī)和國務院決定禁止的,
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2016-06-12
A公司20x7年稅前會計利潤為5000萬元,所得稅稅率為25%,假設期初遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債均為零,該年發(fā)生以下事項: (1)計入投資收益的國債利息收入為100萬元 (2)發(fā)生違反法律、行政法規(guī)而交付的罰款60萬元 (3)年末交易性金融資產(chǎn)賬面價值為1200萬元,包括成本900萬元和公允價值變動300萬元,假設交易性金融資產(chǎn)期初賬面價值為零。 (4)存貨的歷史成本為3000萬元,假設年初的存貨跌價準備為零,年末對該存貨計提了200萬元的存貨跌價準備。 要求:<1>計算20x7年當期應交所得稅; <2>計算20x7年應確認的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債 <3>
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2020-10-13
老師 判斷正誤 7.收料單和入庫單都屬于自制原始憑證。 8.原材料的入賬價值只包括原材料的買價。 9.分配制造費用的可以按照工時分配,也可以按照工人工資分配。 10.行政管理部門使用的固定資產(chǎn)折舊600元,則貸方記管理費用。 11.以銀行存款支付產(chǎn)品,廣告費800元,則借方及銷售費用。 12.記賬憑證是記錄和證明經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生或完成情況的文字憑據(jù)。 13.賬簿按用途分為序時,賬簿分類賬簿和備查賬簿。 14.法定盈余公積是以國家的法律或法規(guī)為依據(jù)提取的。 15.職工出差預借差旅費,3000則借方,應計科目其他應收款。 16.記賬憑證是編制原始憑證的依據(jù)。
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2022-01-21
甲公司和乙公司同為M公司的子公司,2018年1月1日,甲公司以銀行存款900萬元從M公司處購得乙公司80%的股份,另支付評估咨詢費、律師費等相關費用10萬元。同日,在M公司合并報表中,乙公司所有者權(quán)益的賬面價值為1000萬元。甲公司“資本公積——股本溢價”賬面余額為60萬元,“盈余公積” 賬面余額為700萬元,“未分配利潤” 賬面余額為1200萬元。2018年度乙公司實現(xiàn)凈利潤300萬元。2019年4月10日,乙公司宣告分派現(xiàn)金股利200萬元。2019年5月25日,甲公司收到乙公司分派的現(xiàn)金股利。假設不考慮其他因素。 要求:要求作出甲公司的相關會計處理(金額:萬元)。
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2021-12-09
根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定,下列關于破產(chǎn)申請與受理的表述中,不正確的是( ?。?。 A.債務人申請破產(chǎn),人民法院裁定受理破產(chǎn)申請的,應當同時指定管理人,并在裁定受理破產(chǎn)申請之日起30日內(nèi)通知已知債權(quán)人,并予以公告 B.債務人對債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請有異議的,應當自收到人民法院的通知之日起7日內(nèi)向人民法院提出 C.申請人對人民法院不予受理的裁定不服的,可以自裁定送達之日起10日內(nèi)向上一級人民法院提起上訴 D.申請人對人民法院駁回申請的裁定不服的,可以自裁定送達之日起10日內(nèi)向上一級人民法院提起上訴
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2024-05-06
甲為其一塊名貴金表在乙保險公司辦理了足額財產(chǎn)保險。某日,甲將該金表放在辦公桌上,被同事丙不慎摔壞。根據(jù)保險法律制度的規(guī)定,下列表述中,正確的有??。 1如果乙保險公司向甲支付了賠償保險金,則甲可以再向丙索賠 2如果乙保險公司向甲支付了賠償保險金,則甲不得再向丙索賠 3在乙保險公司未賠償保險金之前,如果甲放棄了對丙索賠的權(quán)利,則乙保險公司不再承擔賠償保險金的責任 4在乙保險公司向甲賠償保險金后,如果甲未經(jīng)乙保險公司同意放棄對丙請求賠償?shù)臋?quán)利的,該行為無效 請問保險公司賠償后還可以找丙要賠嗎??
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2024-11-06
假如某服裝經(jīng)銷公司在2018年為慶祝建廠10周年,決定在春節(jié)期間開展一次促銷活動,現(xiàn)有兩種方案可供選擇。 方案1,打七折,即按現(xiàn)價折扣30%銷售,原100元商品以70元售出; 方案2,贈送購貨價值30%的禮品,即購100元商品,可獲得30元禮品。(假定該服裝經(jīng)銷公司位于四川省,適用四川省對此買贈行為增值稅的有關規(guī)定 ) 要求: (1)分析兩個方案的業(yè)務性質(zhì),在列明法律依據(jù)的基礎上計算企業(yè)的應繳增值稅; (2)計算不同促銷方案下公司的稅后利潤(要考慮城市維護建設稅7%和教育費附加3%,商品毛利率為30%,以上價格均為含稅價格)。
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2021-03-20
2×23年12月1日,因乙公司未履行與丙公司之間合同,丙公司起訴甲公司承擔連帶賠 償責任120萬元,至2×23年年末,法院尚未做出判決。經(jīng)咨詢公司專業(yè)律師,判斷甲 公司敗訴的可能性為70%;如果敗訴,賠償120萬元的可能性為40%,賠償100萬元的 可能性為35%,賠償80萬元的可能性為25%。另外,甲公司很可能收到一項商業(yè)保險 賠償,賠償金為60萬元。不考慮其他因素,2×23年12月31日甲公司的下列會計處理 中,不正確的有( )。 A. 甲公司應確認其他應收款60萬元 B. 甲公司不得披露該商業(yè)保險賠償金的形成原因和預計產(chǎn)生的財務影響 C. 甲公司該事項應確認預計負債
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2023-11-10
16. 甲公司于2016年7月依法成立,現(xiàn)有數(shù)名推薦的董事人選。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定,下列人員中,不能擔任公司董事的有( ) A.王某,因擔任企業(yè)負責人犯重大責任事故罪于2009年6月被判處三年有期徒刑,2012年刑滿釋放 B.張某,與他人共同投資設立一家有限責任公司.持股70%,該公司長期經(jīng)營不善,負債累累.于2014年被宣告破產(chǎn) D.趙某,曾任某音像公司法定代表人,該公司因未經(jīng)著作權(quán)人許可大量復制音像制品于2014年5月被工商部門吊銷營業(yè)執(zhí)照,趙某負有個人責任 請老師解析ABD三項目,并解釋 這里包括的時間是A選項不應該是2015年就可以?
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2019-07-22
根據(jù)國家稅務總局《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)〔2000〕84號)第十七條規(guī)定,工資薪金支出是納稅人每一納稅年度支付給在本企業(yè)任職或與其有雇傭關系的員工的所有現(xiàn)金或非現(xiàn)金形式的勞動報酬,包括基本工資、獎金、津貼、補貼、年終加薪、加班工資,以及與任職或受雇有關的其他支出。企事業(yè)單位公務用車制度改革后,在規(guī)定的標準內(nèi),為員工報銷的油料費、過路費、停車費、洗車費、修理費、保險費等相關費用,以及以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问桨l(fā)放的交通補貼,均屬于企事業(yè)單位的工資薪金支出,應一律計入企事業(yè)單位的工資總額,按照現(xiàn)行的計稅工資標
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2017-03-03
A公司向B公司開具一張出票日期為2018年6月5日,金額為5萬元的,見票后3個月到期的支票,6月10日A公司向其開戶銀行提示承兌,銀行于當日承兌,6月11日A公司將票據(jù)交付給B公司,7月10日B公司將該票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給C公司。9月12日,C公司請求承兌銀行付款時,銀行以A公司賬戶內(nèi)只有5 000元為由拒絕付款。C公司遂要求B公司付款,B公司于9月15日向C公司付清了全部款項。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定,B公司向A公司行使再追索權(quán)的期限為(?。?。 A.2018年12月5日之前 B.2018年12月15日之前 C.2020年6月5日
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2020-08-20
某業(yè)主的住宅面積為120平方米,欠費時間段為2017年1月1日—2019年3月30日。收費標準為:(物業(yè)費0.9元/㎡/月,生活垃圾處置費11元/月,電梯費為45元/月),按物業(yè)服務合同的約定,乙方(業(yè)主)需在每季度最后一個月的20日前到物業(yè)公司交納物業(yè)管理服務費用,若乙方違反合同約定,不按合同約定的收費標準和時間交納物業(yè)管理費和其他代收代繳的有關費用的,甲方(物業(yè)公司)有權(quán)要求乙方補交全部費用并從逾期之日起每日按逾期3‰交納違約金同時承擔相應的法律責任。請問截止2019年4月1日該業(yè)主的違約金是多少?計算公式是什么?
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2019-03-18
型 :批發(fā)和零售業(yè) · 經(jīng)營范圍(許可經(jīng)營項目) :許可項目:廣告發(fā)布(依法須經(jīng)批準的項目,經(jīng)相關部門批準后方可開展經(jīng)營活動)一般項目:國內(nèi)貿(mào)易代理;互聯(lián)網(wǎng)銷售(除銷售需要許可的商品);箱包銷售;針紡織品銷售;電子產(chǎn)品銷售;服裝服飾零售;家居用品銷售;日用百貨銷售;辦公用品銷售;平面設計;技術(shù)服務、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣;廣告設計、代理;廣告制作;計算機軟硬件及輔助設備批發(fā);人工智能應用軟件開發(fā)(除許可業(yè)務外,可自主依法經(jīng)營法律法規(guī)非禁止或限制的項目)老師這個經(jīng)營范圍可以做進出口備案嗎?
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2024-10-28
長江公司屬于核電站發(fā)電企業(yè),2015年1月1日正式建造完成并交付使用一座核電站核設施,全部成本為100000萬元。 預計使用壽命為40年。據(jù)國家法律、行政法規(guī)和國際公約等規(guī)定,企業(yè)應承擔環(huán)境保護和生態(tài)恢復等義務。2015年1月 1日長江公司預計40年后該核電站核設施棄置時,將發(fā)生棄置費用10000萬元(金額較大)。在考慮貨幣時間價值和通 貨膨脹等因素后確定的折現(xiàn)率為5%。已知:利率為5%,期數(shù)為40期的復利現(xiàn)值系數(shù)為0.1420。長江公司2017年確認 財務費用的金額為()萬元。 老師這個確定第二年第三年的財務費用為啥要把前一年的加上了?
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2022-02-24
1月的入手情況如下:1,月工資收入為6500元,2,在某出版社出版專著一部,一次性獲得稿酬21000元,3,向某公司轉(zhuǎn)讓專有技術(shù)一項,一次性取得收入2000元,4,為某企業(yè)進行產(chǎn)品設計,取得報酬30000元,5,在某學校舉辦講座,一次性取得收入2000元,6,為某雜志社審校翻譯的資料,一次性獲得勞務報酬3500元,7,購買的某期國債到期,利息收入1860元,8,因汽車失竊,獲得保險公司賠償80000元,9,因勇斗歹徒獲得人民政府頒發(fā)的見義勇為獎金2000元。 1月應納的個人所得稅額是多少(假設扣除2000元"三險一金"專項扣除和法律規(guī)定的其他扣除費用,不考慮專項附加扣除)?
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2021-12-29
20x4年3月1日A公司以銀行存款500萬元取得B公司30%的普通股股票,對B公司施加重大影響,長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算,投資時B公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為2000萬。A公司另支付相關法律咨詢費用20萬元,相關手續(xù)均已辦理完畢。A公司和B公司資產(chǎn)負債的公允價值與賬面價值相同,會計政策和會計期間也相同。(1) 20x4年度,B公司實現(xiàn)凈利潤600萬。(2) 20x5年3月10日,B公司宣告發(fā)放現(xiàn)金股利200萬。E (3) 20x5年4月10日, A公司收到現(xiàn)金股利。(4) 20x5年12月31日,B公司因持有的其他債權(quán)投資公允價值上升而確認其他綜合收益100萬元。售(5) 20x6年2月10日
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2020-07-09
1.本單位員工出發(fā)發(fā)生差旅費客運樞,電子普通發(fā)票注明的金額共計1.5萬元,稅額0.045萬元,可以抵扣進項稅。 2.將信息技術(shù)服務專用設備出租開具增值稅專用發(fā)票注明金額為50萬元,銷項稅()。 3.向境外支付法律咨詢費50萬,代扣代繳增值稅() 4.轉(zhuǎn)讓本單位使用過八年的轎車,取得含稅銷售額5萬元,轎車購進時未抵扣進項稅額適用簡易征收計稅,該企業(yè)選擇放棄減稅,開具專用發(fā)票,計算簡易征收下應納增值稅() 5.轉(zhuǎn)讓2008年購入的不動產(chǎn)取得300萬元,購入時買價為100萬元,契稅3萬元。企業(yè)選擇簡易計稅,不動產(chǎn)與機構(gòu)所在地同城計算應納增值稅為()。
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2022-05-13
某食品廠為增值稅一般納稅人,2020年發(fā)生如下幾起非正常損失: (5月由于管理不善,造成電源起火,燒毀一棟辦公樓。該辦公樓于2018年5月購進投入用,票注明該樓房金額1000萬元,增值稅稅額為90萬元已經(jīng)過認證。假設企業(yè)計算折舊使用平均年限法,預計使用壽命20年,殘值。 (2)6月某批次在產(chǎn)品的60%因違反國家法律法規(guī)被依法沒收,該批次在產(chǎn)品所耗用的購進貨物成本為10元,1,增值稅專發(fā)票已于進當月認證抵扣。 要求: (1)請考慮食品廠發(fā)生上述“非正常損失”后增值稅會計處理的方法; (2)逐筆完成上述業(yè)務有關增值稅的會計處理。
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2022-05-29