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老師，在建工程已投入使用，按暫估值入固定資產(chǎn),后期辦理竣工結(jié)算值小于入賬價(jià)值,該如何做分錄處理？
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2019-11-05
5．甲公司2016年3月12日購入一臺(tái)需要安裝的設(shè)備， ( 1 ) 增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款800 000元，增值稅款136 000元，發(fā)生裝卸費(fèi)48 000元，全部款項(xiàng)以銀行存款支付。 ( 2 ) 在安裝過程中，領(lǐng)用原材料100 000元，材料購進(jìn)時(shí)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額17 000元。同時(shí)應(yīng)支付安裝工人工資52 000元。 ( 3 ) 該設(shè)備當(dāng)月安裝完畢，交付使用。該設(shè)備預(yù)計(jì)凈殘值4 000元，預(yù)計(jì)使用5年。 要求： ( 1 ) 作出甲公司購買設(shè)備的會(huì)計(jì)分錄。 ( 2 ) 作出安裝設(shè)備的會(huì)計(jì)分錄。 ( 3 ) 作出設(shè)備達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的會(huì)計(jì)分錄。 ( 4 ) 采用年限平均法計(jì)算該設(shè)備各年折舊額
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2021-06-28
向北方公司購進(jìn)B材料1100公斤，單價(jià)為60元，價(jià)款計(jì)66000元，增值稅發(fā)票上注明增值稅額為8580元。材料已驗(yàn)收入庫。天翔公司向北方公司開出并承兌一張面值為74580元、期限為60天的商業(yè)承兌匯票。 寫會(huì)計(jì)分錄
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2022-11-02
安保公司現(xiàn)有舊設(shè)備一臺(tái)，由于節(jié)能減排的需要，準(zhǔn)備予以更新。貼現(xiàn)率為15%，假設(shè)不考慮所得稅因素的影響，其他有關(guān)資料如表所示?！　“脖９拘屡f設(shè)備資料　　　　　單位：元　 舊設(shè)備 新設(shè)備原價(jià)預(yù)計(jì)使用年限已經(jīng)使用年限稅法殘值最終報(bào)廢殘值目前變現(xiàn)價(jià)值每年折舊費(fèi)（直線法）每年?duì)I運(yùn)成本 3500010年4年5000350010000300010500 3600010年0年400042003600032008000由于兩設(shè)備的尚可使用年限不同，因此比較各方案的年金成本，按不同方式計(jì)算如下。
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2018-06-27
甲公司外購用于生產(chǎn)a產(chǎn)品的非專利技術(shù)，以銀行存款支付買價(jià)200萬元，增值稅12萬元，合計(jì)212萬元，根據(jù)相關(guān)法律，該項(xiàng)非專利技術(shù)的有效期限為10年，2011年12月31日，甲公司估計(jì)該非專利技術(shù)預(yù)計(jì)使用年限還有6年，2013年12月31日與該項(xiàng)非專利技術(shù)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)因素發(fā)生不
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2020-06-15
我司向國外關(guān)聯(lián)方支付商標(biāo)使用費(fèi)，代扣代繳了企業(yè)所得稅和增值稅，其中代扣代繳的增值稅，可以作為進(jìn)項(xiàng)抵扣我司應(yīng)納銷項(xiàng)稅，所以從現(xiàn)金流上來看，我司是沒有支付商標(biāo)使用費(fèi)的增值稅的，那么從稅務(wù)角度來說，我司可以一開始就不代扣代繳商標(biāo)使用費(fèi)的增值稅嗎？直接就只代扣代繳企業(yè)所得稅就行了？
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2025-03-17
恒發(fā)公司擬購買一臺(tái)新機(jī)器，新機(jī)器購價(jià)為 100萬元，購入時(shí)支付60% 價(jià)款，余款下年初付清。新機(jī)器購入后即投入使用，使用年限為6年，報(bào)廢后預(yù)計(jì)有凈殘值10萬元，按直線法計(jì)提折舊。使用新機(jī)器后，公司每年新增營業(yè)利潤10萬元(不考慮所得稅問題，報(bào)廢殘值另計(jì))。該項(xiàng)投資的必要報(bào)酬率為 12%。 要求:用凈現(xiàn)值法分析該公司能否購買新機(jī)器。
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2022-12-13
公司是旅游公司，差額征稅的小規(guī)模納稅人，申報(bào)增值稅的時(shí)候，增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人使用)附列資料中的第二欄本期發(fā)生額和第三欄的本期扣除額如何理解？ 比如我這個(gè)月取得的成本票是1000，但是實(shí)際開票的扣除額是90，那就是第二欄填100第三欄填90嗎？
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2019-07-10
2）2019年5月10日，該生產(chǎn)線安裝完成，并投入第一基本生產(chǎn)車間使用。該生產(chǎn)線預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值率為5％，采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。 老師，麻煩問一下，為什么不考慮預(yù)計(jì)凈殘值率呢
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2021-05-13
小規(guī)模納稅人增值稅有沒有限額
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2021-08-26
增值稅勾選后，抵扣有時(shí)間限制嗎？
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2019-07-27
2017年增值稅提前預(yù)繳稅款480391.27元，這個(gè)月開票，增值稅應(yīng)交552461.05元，我想用480391.27元來抵稅，怎么填寫附表四中第三欄的本期發(fā)生額，本期應(yīng)低減稅額，本期實(shí)際應(yīng)低減稅額，期末余額，
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2020-06-01
單選題11/14 11、伊諾股份有限公司于2017年6月1日，以78萬元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)無形資產(chǎn)給A公司，同時(shí)發(fā)生相關(guān)稅費(fèi)4萬元。該無形資產(chǎn)系伊諾公司于2014年7月1日購入并投入使用，入賬價(jià)值為240萬元，預(yù)計(jì)使用年限為6年，法律規(guī)定的有效年限為8年。該無形資產(chǎn)按直線法攤銷。轉(zhuǎn)讓該無形資產(chǎn)發(fā)生的凈損失為（?。┤f元。 A46B38C49.33D78.5 參考答案： C 無形資產(chǎn)的攤銷期為預(yù)計(jì)使用年限和法律規(guī)定的有效年限兩者中較短者，所以2017年6月1日該無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值為123.33萬元（240－240/6×2－240/6×11/12） 老師好，這個(gè)2017.6.1的賬面價(jià)值是不是算錯(cuò)了，應(yīng)該是240-120??？攤銷了三年，一年40嘛。
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2019-04-21
管理會(huì)計(jì)：甲企業(yè)擬建造一項(xiàng)生產(chǎn)設(shè)備，預(yù)計(jì)建設(shè)期為一年，所需原始投資100萬元，于建設(shè)起點(diǎn)一次投入，該設(shè)備預(yù)計(jì)使用壽命為四年，使用期滿，報(bào)廢清理時(shí)殘值萬元，該設(shè)備折舊方法采用雙倍余額遞減法，該設(shè)備投產(chǎn)后，每年增加凈利潤30萬元，假定使用的行業(yè)基準(zhǔn)折現(xiàn)率為10%。要求一，計(jì)算項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的凈現(xiàn)金流量，二，計(jì)算該項(xiàng)目的凈現(xiàn)值，凈現(xiàn)值率獲利指數(shù)，三，利用凈現(xiàn)值指標(biāo)評(píng)價(jià)該投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性
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2022-03-26
請(qǐng)教，圖片所示，即使加起來沒到月10萬，專票部分也不免增值稅？
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2019-04-28
2.某企業(yè)為增值稅一般鈉稅人,2020年發(fā)生與固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下(1)6月28日,購入一臺(tái)不需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備 N 并投入使用。取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為120萬元,增值稅稅額為156萬元。購進(jìn)設(shè)備發(fā)生保險(xiǎn)費(fèi)2萬元,增值稅稅額為0.12萬元,已取得增值稅專用發(fā)票,全部款項(xiàng)以銀行存款支付。(2)企業(yè)建造房領(lǐng)用本企業(yè)自產(chǎn)品的實(shí)際成本為30萬元,分配工程人員薪酬40萬元,支付工程費(fèi)用200萬元、增值稅稅額18萬元,已取得增值稅專用發(fā)票。9月30日,該企業(yè)廠房達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。(3)12月20日,設(shè)備 N 因自然災(zāi)害毀損,清理設(shè)備 N 支付拆卸費(fèi)1萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為0
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2021-07-02
某企業(yè)20x1年購入不需安裝的設(shè)備一臺(tái)，價(jià)款為1000000元（不含增值稅），發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)2000元（不含增值稅），款項(xiàng)全部付清，該設(shè)備預(yù)期使用壽命為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為2000元，采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，計(jì)算每年的折舊額
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2019-11-14
2020年年初某公司與政府機(jī)關(guān)共同使用一棟共有土地使用權(quán)的建筑物，該建筑物占用土地面積2000平方米，建筑面積10000平方米(該公司與政府機(jī)關(guān)占用比例為4：1)，城鎮(zhèn)土地使用稅年稅額5元/平方米。該公司2020年應(yīng)繳納城鎮(zhèn)土地使用稅(　　)元。 A.0 B.2000 C.8000 D.10000
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2021-06-15
老師，我有一個(gè)房產(chǎn)稅問題：我的賬上有一個(gè)土地使用權(quán)，19086.23平方，入賬價(jià)值是480萬。每年都有申報(bào)了城鎮(zhèn)土地使用稅。然后我在塊土地上蓋了一個(gè)辦公樓四層樓，其他是空地，沒有完全蓋房的，這個(gè)月20日入伙了，稅局叫我盡快做房產(chǎn)稅申報(bào)信息采集，我的這個(gè)辦公樓是自己蓋的，花了798萬。我查了，申報(bào)房產(chǎn)稅是按辦公樓的原值+土地價(jià)值計(jì)稅。那么問題來了，我知道我的蓋房子用了798萬，但是我房產(chǎn)稅要加多少土地價(jià)值??？
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2021-05-25
我們從開發(fā)商手中轉(zhuǎn)讓了房屋并辦理了房產(chǎn)證，交了房產(chǎn)稅，沒有取得土地使用證，那么應(yīng)不應(yīng)該交城鎮(zhèn)土地使用稅，如果要交，那么土地使用權(quán)是屬于我們還是開發(fā)商的。
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2020-12-31