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以低于賬面價值將固定資產(chǎn)銷售給子公司，抵消分錄怎么做？
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2019-10-21
甲公司為增值稅一般，納稅人適用的增值稅稅率為13%，原材料采用計劃成本核算，2019年6月1日，原材料-A材料科目借方余額1463萬元，材料成本差異科目貸方余額62.89萬元，存貨跌價準(zhǔn)備-甲產(chǎn)品科目貸方余額35萬元，6月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù):
(1)2日外購A材料一批取得增值稅專用發(fā)票價款為210萬元，增值稅稅額為27.3萬元，取得運費增值稅專用發(fā)票注明的運費2萬元，增值稅額0.18萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明保險費1萬元，增值稅稅額0.06萬元，以上款項均以銀行存款支付，該材料已驗收入庫，其計劃成本為200萬元
(2)10日，將一批計劃成本為120萬元的A材料發(fā)往乙公司進行加工，支付加工費及輔料費取得增值稅專用發(fā)票注明加工費13.6萬元，增值稅稅額為1.77萬元，乙公司按稅法規(guī)定代扣代繳消費稅32.5萬元，A材料加工后成為B材料，甲公司將收回的B材料用于連續(xù)生產(chǎn)加工應(yīng)稅消費品丁產(chǎn)品
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2020-06-05
1.計提本月應(yīng)交消費稅5000元，營業(yè)稅500元，城建稅55元。
2.次月銀行扣繳上述消費稅，營業(yè)稅，城建稅款。
3.本月攤銷出租商標(biāo)的成本500元，適用營業(yè)稅率5%。
4.本月出租商標(biāo)收入兩千元，銀行收款。
5.本月企業(yè)出租包裝物收入1170元，其中170元為稅金，銀行收款。
6.銷售c材料500公斤不含增值稅，單價每公斤20元，稅率17%，銀行收款，貨已發(fā)出，開具普通發(fā)票注明。
7.結(jié)轉(zhuǎn)上述銷c材料成本,每公斤成本為11元。
8.2019年8月20日銷售a產(chǎn)品500個給嶺南公司,每個單價40元，總計價稅合計23400元.開出增值稅專用發(fā)票，款項未收。
9.代嶺南公司墊運費1000元，現(xiàn)金支付。
10.銀行收到嶺南公司支付的代墊運費1000元。
11.結(jié)轉(zhuǎn)本月銷a產(chǎn)品成本500件單價25元。
12.2019年9月8日上述8月20日已銷，嶺南公司a產(chǎn)品發(fā)生銷貨退回100個，每個售價40元，開具紅字增值稅專用發(fā)票，貨款未到。
13.貨物已收到，a產(chǎn)品成本單價，每個25元，沖減應(yīng)收賬款。
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2020-06-24
平臺上，商家入駐的服務(wù)費 可以開什么類型的發(fā)票？ 個人？公司？ 普票？ 增票？
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2018-11-16
您好，剛接手一家生產(chǎn)型企業(yè)庫存幾千萬，我該如何消掉庫存呢，每個月也會有新生產(chǎn)的庫存，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本現(xiàn)在暫時按照百分之八十結(jié)轉(zhuǎn)
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2019-12-18
1、在項目地預(yù)繳增值稅分錄：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-預(yù)繳增值稅
貸：銀行存款
2、月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借：應(yīng)交增費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-預(yù)繳增值稅
請問老師，是這樣做的嗎？
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2021-03-02
應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 、應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅、未交增值稅，怎么理解？
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2019-06-11
急！望老師不吝賜教，非常感激！
泰格高爾夫球具公司花了52000元（含增值稅）從某鋼廠購入鋼材制造高爾夫球具，由該批鋼材制造好的球具賣給經(jīng)銷商開具增值稅發(fā)票注明價款50000元。問：（1）該公司購進這批鋼材共獲得多少增值稅進項稅發(fā)票？自己繳納多少的增值稅？
（2）該公司銷售該批球具應(yīng)繳納多少消費稅？稅后利潤多少？
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2021-10-29
某酒廠為一般納稅人，2021年7月，該酒廠用自產(chǎn)20噸白酒，換取某企業(yè)的生產(chǎn)材料，并取得對方開具的增值稅專用發(fā)票。已知同期白酒的最高售價為4.5萬元/噸，平均市場售價是每噸4.1萬元（以上售價均為不含稅價），白酒適用的消費稅比例稅率20%，定額稅率0.5元/斤。計算企業(yè)該月應(yīng)繳納的增值稅和消費稅。
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2024-06-30
B公司將自產(chǎn)的玉石工藝品一 批、鉆石首飾一 批銷售給C 金店，增值稅專用發(fā)票注明銷售額分別為5萬元、20萬元。C金店在本月將其全部銷售給消費者，分別取得含稅銷售額7.02萬元、26.91萬元。經(jīng)審核，C金店為從事金銀首飾零售業(yè)務(wù)的納稅人，為增值稅一般納稅人。
要求:計算B公司、C金店應(yīng)納的消費稅。
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2023-12-29
2. 2015年10月，甲煙草批發(fā)企業(yè)向乙卷煙零售店銷售卷煙200標(biāo)準(zhǔn)條，取得不含增值稅銷售額20 000元；向丙煙草批發(fā)企業(yè)銷售卷煙300標(biāo)準(zhǔn)條，取得不含增值稅銷售額為30 000元。已知卷煙批發(fā)環(huán)節(jié)消費稅比例稅率為11%，定額稅率為0.005元/支；每標(biāo)準(zhǔn)條200支卷煙。甲煙草批發(fā)企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納消費稅稅額？
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2020-06-19
一般貿(mào)易模式進口稅計算
郵稅。
某電商公司以一般貿(mào)易方式從墨西哥進口完稅價格(CIF價格)為5萬美元的龍舌蘭酒。根據(jù)海關(guān)稅則，稅號是 2208901090，當(dāng)時美元匯率中間價”為6.67。請回答下列問題:
，對通過其
(1)進口關(guān)稅稅率、增值稅稅率和消費稅稅率分別是多少?
進口稅最為
(2)請計算其關(guān)稅、增值稅和消費稅
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2023-04-28
2022年12月,某企業(yè)（非房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)）當(dāng)月實際應(yīng)交增值稅15萬元,銷售應(yīng)稅消費品應(yīng)交
納消費稅10萬元，銷售自建商品房交納土地增值稅50萬元，經(jīng)營用房屋應(yīng)交房產(chǎn)稅 5 萬元,企
業(yè)適用的城市維護建設(shè)稅稅率為7%，教育費附加征收率為3%。不考慮其他因素,該企業(yè)當(dāng)月
計入“稅金及附加”科目的金額為
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2024-01-01
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年2月進口10輛小汽車，其中2輛自用，另外8 輛用于對外銷售，進口這10輛共支付40萬元，運抵我國境內(nèi)輸入地點起卸前運費保險費15萬元。貨物報關(guān)后，取得進口繳款書。當(dāng)月銷售小汽車不含稅銷售收入250萬元。求應(yīng)繳納增值稅？應(yīng)納關(guān)稅？應(yīng)納消費稅？關(guān)稅稅率20％，消費稅稅率10％
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2023-11-15
小型設(shè)備加工廠，車間低值易耗品多，請問，建賬時怎么設(shè)立明細(xì)科目？
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2023-03-01
價值14萬的生產(chǎn)線屬于什么類型的固定資產(chǎn)，要按多少年計提折舊？
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2020-03-07
"如果發(fā)生增值稅減免 分錄是這么做的嗎？
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅費 2
貸：其他收益 2
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 5
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-增值稅額 10
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅費 2
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 3
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款"
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2023-03-27
微型企業(yè)和小型企業(yè)有什么不同
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2023-03-07
甲公司為增值稅一般，納稅人適用的增值稅稅率為13%，原材料采用計劃成本核算，2019年6月1日，原材料-A材料科目借方余額1463萬元，材料成本差異科目貸方余額62.89萬元，存貨跌價準(zhǔn)備-甲產(chǎn)品科目貸方余額35萬元，6月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù):
(1)2日外購A材料一批取得增值稅專用發(fā)票價款為210萬元，增值稅稅額為27.3萬元，取得運費增值稅專用發(fā)票注明的運費2萬元，增值稅額0.18萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明保險費1萬元，增值稅稅額0.06萬元，以上款項均以銀行存款支付，該材料已驗收入庫，其計劃成本為200萬元
(2)10日，將一批計劃成本為120萬元的A材料發(fā)往乙公司進行加工，支付加工費及輔料費取得增值稅專用發(fā)票注明加工費13.6萬元，增值稅稅額為1.77萬元，乙公司按稅法規(guī)定代扣代繳消費稅32.5萬元，A材料加工后成為B材料，甲公司將收回的B材料用于連續(xù)生產(chǎn)加工應(yīng)稅消費品丁產(chǎn)品
(3)20日，甲公司收回B材料并驗收入庫，其計劃成本為140萬元
(4)25日，生產(chǎn)車間領(lǐng)用A材料一批，其計劃成本為520萬元
(5)30日，庫存商品-甲產(chǎn)品成本為800萬元，預(yù)計
學(xué)堂用戶q82fkx
于
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2020-06-11
固定資產(chǎn)不同類型折舊年限分別是多少 還有必須要設(shè)定殘值率嗎
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2018-09-23
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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