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我單位向個(gè)人支付稅后特許權(quán)使用費(fèi)80000元，去稅務(wù)大廳辦理代扣代繳手續(xù)，稅務(wù)大廳算的特許權(quán)使用費(fèi)含稅金額為96535.24、不含稅金額95579.40、稅率1%、增值稅955.79，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率5%、955.79*5%減免后23.89，個(gè)人所得稅95579.43（1-20%）20%=15292.71，我不太清楚稅后80000，是怎么回推到稅前96535.24的，這是怎么算出來(lái)的呢？
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2022-02-12
： (1)取得產(chǎn)品銷售收入8000萬(wàn)元，債券利息收入240萬(wàn)元(其中國(guó)債利息收入30萬(wàn)元) (2)應(yīng)稅前扣除的銷售成本5100萬(wàn)元，繳納增值稅600萬(wàn)元，計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加60萬(wàn)元 (3)發(fā)生銷售費(fèi)用1400萬(wàn)元，其中，廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)1250萬(wàn)元；發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元，其中支付向某企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)借款2000萬(wàn)元的1年期利息160萬(wàn)元(同類同期金融機(jī)構(gòu)貸款利率為6%) (4)發(fā)生管理費(fèi)用1100萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)110萬(wàn)元
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2022-05-07
必考不會(huì)考前必考第二次錯(cuò)【單選題5】2019年5月，甲公司銷售商品實(shí)際應(yīng)交增值稅38萬(wàn)元，應(yīng)交消費(fèi)稅35萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓辦公樓的土地增值稅為15萬(wàn)元；適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加為3%。假定不考慮其他因素，甲公司當(dāng)月應(yīng)列入利潤(rùn)表“稅金及附加”項(xiàng)目的金額為（A ）萬(wàn)元。 A.7.3 ??????????????????????? B.38.5 C.42.3 ????????????????????? D.80.3 單選5 【答案】C 【解析】利潤(rùn)表“稅金及附加”項(xiàng)目的金額 =35+ （38+35）×（7%+3%）=42.3（萬(wàn)元）（必考易錯(cuò)） 這個(gè)計(jì)算出來(lái)的答案我怎么算不出來(lái)42.3？？？
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2021-12-01
核心征管提示信息:該納稅人重復(fù)申報(bào)，如有需要請(qǐng)進(jìn)行申報(bào)錯(cuò)誤更正:征收項(xiàng)目:地方教育附加 品目:增值稅地方教育附加在2019-10-01至2019-12-31已申報(bào),征收項(xiàng)目:城市維護(hù)建設(shè)稅 品目:縣城、鎮(zhèn)（增值稅附征）在2019-10-01至2019-12-31已申報(bào),征收項(xiàng)目:水利建設(shè)專項(xiàng)收入 品目:地方水利建設(shè)基金在2019-10-01至2019-12-31已申報(bào),征收項(xiàng)目:教育費(fèi)附加 品目:增值稅教育費(fèi)附加在2019-10-01至2019-12-31已申報(bào),征收項(xiàng)目:個(gè)人所得稅 品目:經(jīng)營(yíng)所得在2019-10-01至2019-12-31已申報(bào),(錯(cuò)誤碼3e9b6ebee11b4706bb 遇到這種情況 怎么處理
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2020-01-10
資料：齊天公司xx年12月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 (1)1日，以銀行存款支付廣告費(fèi)8000元。 (2)9日，用銀行存款支付報(bào)刊費(fèi)800元，其中生產(chǎn)車間承擔(dān)400元，其余由管理部門(mén)承擔(dān)。 (3) 10日，以銀行存款向希望工程捐款10000元。 (4) 16日，預(yù)付下年報(bào)刊費(fèi)2000元，用銀行存款支付。 (5) 16日，銷售甲產(chǎn)品200臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)5000元，銷售乙產(chǎn)品300臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)3000元，增值稅稅率為13%，款項(xiàng)收到存入銀行。 (6)17日，行政管理部門(mén)購(gòu)買辦公用品700元，以現(xiàn)金支付。 (7) 26日，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊25000元，其中，生產(chǎn)車間用固定資產(chǎn)折舊15000元，行政管理部門(mén)固定資產(chǎn)折舊10000元。 (8)29日，計(jì)提本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的短期借款利息8000元。 (9) 29日，以銀行存款支付本月電費(fèi)30000元，其中，生產(chǎn)甲產(chǎn)品用12000元，生產(chǎn)乙產(chǎn)品用12500元，車間一般耗用4000元，行政管理部門(mén)耗用1500元。 (10)30日，計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅4800元，計(jì)提教育費(fèi)附加1200元。
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2022-04-25
請(qǐng)問(wèn)下 我們公司是一般納稅人，我們18年的時(shí)候有退稅，稅務(wù)局有文件是有增值稅的時(shí)候，城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加和地方教育附加的稅可以用之前的退稅抵減，就不用交了，但是我們?cè)谏陥?bào)表中該如何抵減呢
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2019-09-06
某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)于 2017年 6 月受讓一宗土地使用權(quán)，依據(jù)受讓合同支付轉(zhuǎn)讓方地價(jià)款 8 000 萬(wàn)元，當(dāng)月辦妥土地使用證并支付了相關(guān)稅費(fèi)。自 2017 年 7 月起至 2018 年11月末，該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司使用受讓土地的面積開(kāi)發(fā)建造一棟寫(xiě)字樓并全部銷售，依據(jù)銷售合同共計(jì)取得銷售收入 30 000 萬(wàn)元(不含稅)，繳納增值稅3000萬(wàn)元，印花稅150萬(wàn)元。在開(kāi)發(fā)過(guò)程中，根據(jù)建筑承包合同房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本共計(jì) 6 200 萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)銷售期間發(fā)生管理費(fèi)用 700 萬(wàn)元、銷售費(fèi)用220?萬(wàn)元、利息費(fèi)用220萬(wàn)元（不能夠提供金融機(jī)構(gòu)的證明）。 　　（說(shuō)明：當(dāng)?shù)剡m用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為 7%；教育費(fèi)附加征收率為 3%，假定按照規(guī)定準(zhǔn)予加計(jì)扣除的比例為20%） 　?。?）計(jì)算該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司土地增值額時(shí)可扣除的地價(jià)款和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本。 　?。?）計(jì)算該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司土地增值額時(shí)可扣除的稅金 　?。?）計(jì)算該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司土地增值額時(shí)可扣除的開(kāi)發(fā)費(fèi)用。 　?。?）計(jì)算該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司銷售寫(xiě)字樓應(yīng)繳土地增值稅的增值額
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2020-05-25
案例：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅的計(jì)算 2019年，某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司開(kāi)發(fā)一棟寫(xiě)字樓出售，取得的銷售收入總額2000萬(wàn)元，支付開(kāi)發(fā)寫(xiě)字樓的地價(jià)款（包含契稅）400萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)過(guò)程中支付拆遷補(bǔ)償費(fèi)100萬(wàn)元，供水供電基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)80萬(wàn)元，建筑工程費(fèi)用520萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)過(guò)程向金融機(jī)構(gòu)借款500萬(wàn)元，借款期限1年，金融機(jī)構(gòu)年利率5%。施工、銷售過(guò)程中發(fā)生的管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用共計(jì)260萬(wàn)元。該企業(yè)銷售寫(xiě)字樓繳納的印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加共計(jì)110萬(wàn)元。計(jì)算該公司該項(xiàng)目應(yīng)繳土地增值稅稅額。（請(qǐng)?jiān)敿?xì)列出計(jì)算的每一個(gè)步驟）
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2020-06-25
支持重點(diǎn)群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)。2025年12月31日前，對(duì)符合條件人員，從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)的，可按相關(guān)規(guī)定在3年內(nèi)按每戶每年14400元為限額依次扣減其當(dāng)年實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和個(gè)人所得稅。這句話是說(shuō)如果我開(kāi)業(yè)第一個(gè)月這些稅算下來(lái)要交2萬(wàn)，可以減去這個(gè)14400元是嗎
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2023-02-09
[單選題] 某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2017年實(shí)際已交納稅金情況如下:房產(chǎn)稅850萬(wàn)元,消費(fèi)稅150萬(wàn)元,城市維護(hù)建設(shè)稅70萬(wàn)元,車船稅0.5萬(wàn)元,耕地占用稅1.5萬(wàn)元,所得稅120萬(wàn)元。上述各項(xiàng)稅金應(yīng)記入\"應(yīng)交稅費(fèi)\"科目的金額是( )萬(wàn)元。 請(qǐng)問(wèn) 房產(chǎn)稅 土地使用稅 車船稅 印花稅 不是都通過(guò) 稅金及附加核算么
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2018-05-01
資料:齊天公司xx年12月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 （1）1日，以銀行存款支付廣告費(fèi)8000元。 （2）9日，用銀行存款支付報(bào)刊費(fèi)800元，其中生產(chǎn)車間承擔(dān)400元，其余由管理部門(mén)承擔(dān)。 （3）10日，以銀行存款向希望工程捐款10000元。 （4）16日，預(yù)付下年報(bào)刊費(fèi)2000元，用銀行存款支付。 （5）16日，銷售甲產(chǎn)品200臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)5000元，銷售乙產(chǎn)品300臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)3000元，增值稅稅率為13％，款項(xiàng)收到存入銀行。 （6）17日，行政管理部門(mén)購(gòu)買辦公用品700元，以現(xiàn)金支付。 （7）26日，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊25000元，其中，生產(chǎn)車間用固定資產(chǎn)折舊15000元，行政管理部門(mén)固定資產(chǎn)折舊10000元。 （8）29日，計(jì)提本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的短期借款利息8000元。 （9）29日，以銀行存款支付本月電費(fèi)30000元，其中，生產(chǎn)甲產(chǎn)品用12000元，生產(chǎn)乙產(chǎn)品用12500元，車間一般耗用4000元，行政管理部門(mén)耗用1500元。 （10）30日，計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅4800元，計(jì)提教育費(fèi)附加1200元。 （15）30日，結(jié)轉(zhuǎn)銷售產(chǎn)品的銷售成本，甲產(chǎn)品單位成本為385元，乙產(chǎn)品單位成本為230元
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2022-04-18
小規(guī)模建筑勞務(wù)私營(yíng)獨(dú)資企業(yè)定期定額征收怎么填申報(bào)表呀？有個(gè)表叫定期定額戶自行申報(bào)，明細(xì)有個(gè)人所得稅，城建稅，教育費(fèi)附加，個(gè)人所得稅這欄怎么填？
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2020-04-16
老師，房開(kāi)企業(yè)預(yù)交的增值稅和城建 印花稅，都預(yù)交掛在借方嗎？
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2020-03-09
老師我們是一般納稅人小企業(yè)的話，城建稅也是7%，減半征收嗎
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2020-07-29
老師好。建筑施工企業(yè)，在什么時(shí)候需要繳納 城鎮(zhèn)土地使用稅 呢？
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2020-07-05
老師，請(qǐng)問(wèn)上個(gè)月沒(méi)開(kāi)發(fā)票，零申報(bào)，印花稅和城建稅也零申報(bào)嗎
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2020-03-16
公司在別的縣城正在建立其他的營(yíng)業(yè)點(diǎn)，要怎么做稅收籌劃呢
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2018-07-16
小規(guī)模納稅人不足3萬(wàn)的免城建稅，申報(bào)的時(shí)候選哪個(gè)政策免
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2018-07-09
一筆業(yè)務(wù)里是不是都會(huì)有城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加
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2019-11-10
小規(guī)模增值稅減免后 那城建稅和教育附加費(fèi)是不是也能免交
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2019-10-11