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必考不會考前必考第二次錯【單選題5】2019年5月，甲公司銷售商品實(shí)際應(yīng)交增值稅38萬元，應(yīng)交消費(fèi)稅35萬元，轉(zhuǎn)讓辦公樓的土地增值稅為15萬元；適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加為3%。假定不考慮其他因素，甲公司當(dāng)月應(yīng)列入利潤表“稅金及附加”項(xiàng)目的金額為（A ）萬元。 A.7.3 ??????????????????????? B.38.5 C.42.3 ????????????????????? D.80.3 單選5 【答案】C 【解析】利潤表“稅金及附加”項(xiàng)目的金額 =35+ （38+35）×（7%+3%）=42.3（萬元）（必考易錯） 這個計算出來的答案我怎么算不出來42.3？？？
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2021-12-01
核心征管提示信息:該納稅人重復(fù)申報，如有需要請進(jìn)行申報錯誤更正:征收項(xiàng)目:地方教育附加 品目:增值稅地方教育附加在2019-10-01至2019-12-31已申報,征收項(xiàng)目:城市維護(hù)建設(shè)稅 品目:縣城、鎮(zhèn)（增值稅附征）在2019-10-01至2019-12-31已申報,征收項(xiàng)目:水利建設(shè)專項(xiàng)收入 品目:地方水利建設(shè)基金在2019-10-01至2019-12-31已申報,征收項(xiàng)目:教育費(fèi)附加 品目:增值稅教育費(fèi)附加在2019-10-01至2019-12-31已申報,征收項(xiàng)目:個人所得稅 品目:經(jīng)營所得在2019-10-01至2019-12-31已申報,(錯誤碼3e9b6ebee11b4706bb 遇到這種情況 怎么處理
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2020-01-10
資料：齊天公司xx年12月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 (1)1日，以銀行存款支付廣告費(fèi)8000元。 (2)9日，用銀行存款支付報刊費(fèi)800元，其中生產(chǎn)車間承擔(dān)400元，其余由管理部門承擔(dān)。 (3) 10日，以銀行存款向希望工程捐款10000元。 (4) 16日，預(yù)付下年報刊費(fèi)2000元，用銀行存款支付。 (5) 16日，銷售甲產(chǎn)品200臺，每臺售價5000元，銷售乙產(chǎn)品300臺，每臺售價3000元，增值稅稅率為13%，款項(xiàng)收到存入銀行。 (6)17日，行政管理部門購買辦公用品700元，以現(xiàn)金支付。 (7) 26日，計提固定資產(chǎn)折舊25000元，其中，生產(chǎn)車間用固定資產(chǎn)折舊15000元，行政管理部門固定資產(chǎn)折舊10000元。 (8)29日，計提本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的短期借款利息8000元。 (9) 29日，以銀行存款支付本月電費(fèi)30000元，其中，生產(chǎn)甲產(chǎn)品用12000元，生產(chǎn)乙產(chǎn)品用12500元，車間一般耗用4000元，行政管理部門耗用1500元。 (10)30日，計提城市維護(hù)建設(shè)稅4800元，計提教育費(fèi)附加1200元。
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2022-04-25
支持重點(diǎn)群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)。2025年12月31日前，對符合條件人員，從事個體經(jīng)營的，可按相關(guān)規(guī)定在3年內(nèi)按每戶每年14400元為限額依次扣減其當(dāng)年實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和個人所得稅。這句話是說如果我開業(yè)第一個月這些稅算下來要交2萬，可以減去這個14400元是嗎
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2023-02-09
案例：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅的計算 2019年，某房地產(chǎn)開發(fā)公司開發(fā)一棟寫字樓出售，取得的銷售收入總額2000萬元，支付開發(fā)寫字樓的地價款（包含契稅）400萬元，開發(fā)過程中支付拆遷補(bǔ)償費(fèi)100萬元，供水供電基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)80萬元，建筑工程費(fèi)用520萬元，開發(fā)過程向金融機(jī)構(gòu)借款500萬元，借款期限1年，金融機(jī)構(gòu)年利率5%。施工、銷售過程中發(fā)生的管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用共計260萬元。該企業(yè)銷售寫字樓繳納的印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加共計110萬元。計算該公司該項(xiàng)目應(yīng)繳土地增值稅稅額。（請?jiān)敿?xì)列出計算的每一個步驟）
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2020-06-25
某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)于 2017年 6 月受讓一宗土地使用權(quán)，依據(jù)受讓合同支付轉(zhuǎn)讓方地價款 8 000 萬元，當(dāng)月辦妥土地使用證并支付了相關(guān)稅費(fèi)。自 2017 年 7 月起至 2018 年11月末，該房地產(chǎn)開發(fā)公司使用受讓土地的面積開發(fā)建造一棟寫字樓并全部銷售，依據(jù)銷售合同共計取得銷售收入 30 000 萬元(不含稅)，繳納增值稅3000萬元，印花稅150萬元。在開發(fā)過程中，根據(jù)建筑承包合同房地產(chǎn)開發(fā)成本共計 6 200 萬元，開發(fā)銷售期間發(fā)生管理費(fèi)用 700 萬元、銷售費(fèi)用220?萬元、利息費(fèi)用220萬元（不能夠提供金融機(jī)構(gòu)的證明）。 　?。ㄕf明：當(dāng)?shù)剡m用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為 7%；教育費(fèi)附加征收率為 3%，假定按照規(guī)定準(zhǔn)予加計扣除的比例為20%） 　?。?）計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司土地增值額時可扣除的地價款和房地產(chǎn)開發(fā)成本。 　　（2）計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司土地增值額時可扣除的稅金 　?。?）計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司土地增值額時可扣除的開發(fā)費(fèi)用。 　?。?）計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司銷售寫字樓應(yīng)繳土地增值稅的增值額
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2020-05-25
[單選題] 某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2017年實(shí)際已交納稅金情況如下:房產(chǎn)稅850萬元,消費(fèi)稅150萬元,城市維護(hù)建設(shè)稅70萬元,車船稅0.5萬元,耕地占用稅1.5萬元,所得稅120萬元。上述各項(xiàng)稅金應(yīng)記入\"應(yīng)交稅費(fèi)\"科目的金額是( )萬元。 請問 房產(chǎn)稅 土地使用稅 車船稅 印花稅 不是都通過 稅金及附加核算么
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2018-05-01
資料:齊天公司xx年12月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 （1）1日，以銀行存款支付廣告費(fèi)8000元。 （2）9日，用銀行存款支付報刊費(fèi)800元，其中生產(chǎn)車間承擔(dān)400元，其余由管理部門承擔(dān)。 （3）10日，以銀行存款向希望工程捐款10000元。 （4）16日，預(yù)付下年報刊費(fèi)2000元，用銀行存款支付。 （5）16日，銷售甲產(chǎn)品200臺，每臺售價5000元，銷售乙產(chǎn)品300臺，每臺售價3000元，增值稅稅率為13％，款項(xiàng)收到存入銀行。 （6）17日，行政管理部門購買辦公用品700元，以現(xiàn)金支付。 （7）26日，計提固定資產(chǎn)折舊25000元，其中，生產(chǎn)車間用固定資產(chǎn)折舊15000元，行政管理部門固定資產(chǎn)折舊10000元。 （8）29日，計提本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的短期借款利息8000元。 （9）29日，以銀行存款支付本月電費(fèi)30000元，其中，生產(chǎn)甲產(chǎn)品用12000元，生產(chǎn)乙產(chǎn)品用12500元，車間一般耗用4000元，行政管理部門耗用1500元。 （10）30日，計提城市維護(hù)建設(shè)稅4800元，計提教育費(fèi)附加1200元。 （15）30日，結(jié)轉(zhuǎn)銷售產(chǎn)品的銷售成本，甲產(chǎn)品單位成本為385元，乙產(chǎn)品單位成本為230元
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2022-04-18
請問下 我們公司是一般納稅人，我們18年的時候有退稅，稅務(wù)局有文件是有增值稅的時候，城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加和地方教育附加的稅可以用之前的退稅抵減，就不用交了，但是我們在申報表中該如何抵減呢
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2019-09-06
老師，在公司同一城市，不同區(qū)，給公司辦事，報銷飯錢，可以記管理費(fèi)用-差旅費(fèi)嗎？ 哪入什么科目呢？
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2024-06-14
我有一張2015.11.30的7號憑證出錯了，12月份要進(jìn)行調(diào)賬，內(nèi)容如下：1.應(yīng)交跟實(shí)際已交都是：城建稅504.35元，教育費(fèi)附加302.61元，地方教育費(fèi)附加201.74元。2.可是做賬金額做的是：城建稅397.69元，教育費(fèi)附加238.61元，地方教育費(fèi)附加159.08元。老師這我該怎么調(diào)呢？
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2015-12-17
內(nèi)蒙古地區(qū)城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，水利建設(shè)基金最新優(yōu)惠政策是哪個文號？
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2019-04-21
超市行業(yè)毛利率按多少？剛做超市行業(yè)外賬，收入算出來啦，不知道算多少成本？
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2016-11-05
老師，房開企業(yè)預(yù)交的增值稅和城建 印花稅，都預(yù)交掛在借方嗎？
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2020-03-09
老師我們是一般納稅人小企業(yè)的話，城建稅也是7%，減半征收嗎
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2020-07-29
老師好。建筑施工企業(yè)，在什么時候需要繳納 城鎮(zhèn)土地使用稅 呢？
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2020-07-05
老師，請問上個月沒開發(fā)票，零申報，印花稅和城建稅也零申報嗎
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2020-03-16
公司在別的縣城正在建立其他的營業(yè)點(diǎn)，要怎么做稅收籌劃呢
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2018-07-16
小規(guī)模納稅人不足3萬的免城建稅，申報的時候選哪個政策免
1/975
2018-07-09
一筆業(yè)務(wù)里是不是都會有城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加
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2019-11-10