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計(jì)提17年第四季度增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅16261.61 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅 - 未交增值稅16261.61 繳納17年第四季度增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅 - 未交增值稅16261.61 貸：銀行存款 16261.61 這樣做是不是不對(duì)，轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額
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2020-05-26
每日一練135 甲公司為增值稅一般，納稅人適用的增值稅稅率為13%，原材料采用計(jì)劃成本核算，2019年6月1日，原材料-A材料科目借方余額1463萬元，材料成本差異科目貸方余額62.89萬元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備-甲產(chǎn)品科目貸方余額35萬元，6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)2日外購(gòu)A材料一批取得增值稅專用發(fā)票價(jià)款為210萬元，增值稅稅額為27.3萬元，取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)2萬元，增值稅額0.18萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明保險(xiǎn)費(fèi)1萬元，增值稅稅額0.06萬元，以上款項(xiàng)均以銀行存款支付，該材料已驗(yàn)收入庫，其計(jì)劃成本為200萬元 (2)10日，將一批計(jì)劃成本為120萬元的A材料發(fā)往乙公司進(jìn)行加工，支付加工費(fèi)及輔料費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明加工費(fèi)13.6萬元，增值稅稅額為1.77萬元，乙公司按稅法規(guī)定代扣代繳消費(fèi)稅32.5萬元，A材料加工后成為B材料，甲公司將收回的B材料用于連續(xù)生產(chǎn)加工應(yīng)稅消費(fèi)品丁產(chǎn)品 (3)20日，甲公司收回B材料并驗(yàn)收入庫，其計(jì)劃成本為140萬元 (4)25日，生產(chǎn)車間領(lǐng)用A材料一批，其計(jì)劃成本為520萬元 (5)30日，庫存商品-甲產(chǎn)品成本為800萬元，預(yù)計(jì)
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2020-02-22
.某商場(chǎng)于2022年11月進(jìn)口一批高檔美容修飾類化妝品。該批貨物在國(guó)外的買價(jià)150萬元，貨物運(yùn)抵我國(guó)關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)和其他費(fèi)用分別為12萬元、8萬元、5萬元。貨物報(bào)關(guān)后，該商場(chǎng)按規(guī)定繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅和消費(fèi)稅并取得了海關(guān)開具的繳款書。進(jìn)口后另發(fā)生運(yùn)輸裝卸費(fèi)用3萬元，取得了增值稅普通發(fā)票。該批化妝品當(dāng)月在國(guó)內(nèi)全部銷售，取得不含稅銷售額540萬元（假定高檔化妝品進(jìn)口關(guān)稅稅率為20%，增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為15%）。 要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。 （1）計(jì)算關(guān)稅完稅價(jià)格。 （2）計(jì)算進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅。 （3）計(jì)算進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅。 （4）計(jì)算進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 （5）計(jì)算該商場(chǎng)本月向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納的增值稅。
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2022-11-30
2.某商場(chǎng)于2022年1月進(jìn)口批高檔美容修飾類化妝品。該批貨物在國(guó)外的買價(jià)150萬元，貨物運(yùn)抵我國(guó)關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)和其他費(fèi)用分別為12萬元，8萬元5萬元.貨物報(bào)關(guān)后，該商場(chǎng)按規(guī)定繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅和消費(fèi)稅并取得了海關(guān)開具的繳款書。進(jìn)口后另發(fā)生運(yùn)輸裝卸費(fèi)用3萬元，取得了增值稅普通發(fā)票。該批化妝品當(dāng)月在國(guó)內(nèi)全部銷售，取得不含稅銷售額540萬元(假定高檔化妝品進(jìn)口關(guān)稅稅率為20%，增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為15%)。 要求:根據(jù)上述資料，回答下列問題。 (1)計(jì)算關(guān)稅完稅價(jià)格。 (2)計(jì)算進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅。 (3)計(jì)算進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅。 (4)計(jì)算進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 (5)計(jì)算該商場(chǎng)本月向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納的增值稅。
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2022-11-30
我在關(guān)注ETC充值發(fā)票問題 在會(huì)計(jì)處理時(shí)對(duì)充值發(fā)票還是消費(fèi)發(fā)票 有明確要求嗎？
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2018-04-03
你好老師，我想問一下，我們公司給員工飯卡充值（午餐管飯）如何記賬（計(jì)提，充值，消費(fèi)）
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2019-07-02
2022年3月5日，黛雅公司購(gòu)進(jìn)化妝品油性原料一批，當(dāng)天取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款 5萬元；發(fā)生運(yùn)費(fèi)8,000元，取得增值稅專用發(fā)票；原材料已驗(yàn)收入庫，款項(xiàng)已經(jīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬付論。點(diǎn)擊【開始任務(wù)】，根據(jù)描述，編制業(yè)務(wù)處理和消費(fèi)稅計(jì)提(如果業(yè)務(wù)涉及消費(fèi)稅納稅義務(wù))記賬憑證。
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2023-10-09
2.B公司將自產(chǎn)的玉石工藝品一批、鉆石首飾一批銷售給C金店，增值稅專用發(fā)票注明銷售額分別為5萬元、20萬元。C金店在本月將其全部銷售給消費(fèi)者，分別取得含稅銷售額7.02萬元、26.91萬元。經(jīng)審核C金店為從事金銀首飾零售業(yè)務(wù)的納稅人，為增值稅一般納稅人。要求:計(jì)算B公司、C金店應(yīng)納的消費(fèi)稅。
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2023-03-24
10日，將一批計(jì)劃成本為120萬元的A材料發(fā)往乙公司進(jìn)行加工，支付加工費(fèi)及輔料費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明加工費(fèi)13.6萬元，增值稅稅額為1.77萬元，乙公司按稅法規(guī)定代扣代繳消費(fèi)稅32.5萬元，A材料加工后成為B材料，甲公司將收回的B材料用于連續(xù)生產(chǎn)加工應(yīng)稅消費(fèi)品丁產(chǎn)品 ，會(huì)計(jì)分錄怎么寫
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2021-10-19
2022年12月，增值稅一般納稅人A公司委托B公司將A材料加工成商品 (屬于應(yīng)稅消費(fèi)品)。1 日，發(fā)出材料實(shí)際成本 300 萬元;28 日，以銀行存款支付加工費(fèi)50萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額6.5萬元，支付消費(fèi)稅20萬元;30日，加工完成的商品驗(yàn)收入庫。 要求（1）計(jì)算委托加工物資收回的成本金額 （2）編制收回委托加工物資的分錄
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2023-12-19
"I ．長(zhǎng)江汽車制造廠欠庫特意輪胎廠200萬元。2020年9月，雙方商量以其生產(chǎn)的20輛小汽車抵債。該款小汽車每輛抵債作價(jià)10萬元（不含增值稅），當(dāng)月銷售同款汽年個(gè)含增值稅的價(jià)格分別是9.8萬元、10.8萬元、11.8萬元。該款小汽車適用的消費(fèi)稅稅率為5%。 要求：分析長(zhǎng)江汽車制造廠應(yīng)如何籌劃才能減少消費(fèi)稅負(fù)擔(dān)。"
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2023-03-24
（一）用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)；（四）國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的納稅人自用消費(fèi)品；（五）第（一）項(xiàng)至第（四）項(xiàng)規(guī)定的貨物的運(yùn)輸費(fèi)用和銷售免稅貨物的運(yùn)輸費(fèi)用不能抵扣，請(qǐng)問第五條是什么意思，是說一般納稅人取得專票運(yùn)輸費(fèi)用不能抵扣嗎？
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2016-03-29
商貿(mào)公司，購(gòu)進(jìn)的醫(yī)療器械，名稱為消毒柜，開具的采購(gòu)發(fā)票，規(guī)格型號(hào)寫的是“L80-EP”。但是合同和對(duì)方的出庫單寫的是“LMQ.C-L80-EP”。而我們開具給下游客戶的發(fā)票，要求規(guī)格型號(hào)需要寫“ LMQ.C。 ” 供應(yīng)商說LMQ.C是大類，包含了L180-EP 請(qǐng)問我們可以這樣開具銷售發(fā)票嗎？但是這樣對(duì)比上下游型號(hào)并不一致呀。
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2021-11-24
請(qǐng)問小型企業(yè)的招待費(fèi)有限額嗎？是否需要三函一單
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2018-10-19
請(qǐng)問 要增值額超過20%才納稅 但是12%這個(gè)數(shù)字是增值率把 增值率就是增值額？
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2019-12-20
某卷煙廠為增值稅一般納稅人，2018年9月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下： 　　(1)月初庫存外購(gòu)已稅煙絲80萬元，當(dāng)月外購(gòu)已稅煙絲取得增值稅專用發(fā)票，注明支付貨款金額1 200萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額192萬元，煙絲全部驗(yàn)收入庫; 　　(2)本月生產(chǎn)領(lǐng)用外購(gòu)已稅煙絲400萬元; 　　(3)生產(chǎn)卷煙1 500箱(標(biāo)準(zhǔn)箱)，全部對(duì)外銷售，取得含稅銷售額4 524萬元。支付銷貨運(yùn)輸費(fèi)用，取得運(yùn)輸單位開具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款60萬元; 　　(4)直接銷售部分外購(gòu)已稅煙絲，開具普通發(fā)票注明價(jià)款50萬元。 　　已知：銷售貨物增值稅稅率為16%，交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為10%;煙絲消費(fèi)稅稅率為30%;卷煙消費(fèi)稅定額稅率為每箱150元，比例稅率為56%。 應(yīng)繳納的消費(fèi)稅怎么酸
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2021-10-03
下列( )不得作為委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品,而應(yīng)當(dāng)按照銷售自制應(yīng)稅消費(fèi)品繳納消費(fèi)稅
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2015-11-28
甲公司委托乙公司加工應(yīng)稅消費(fèi)品，甲公司收回商品的時(shí)候要給乙公司支付消費(fèi)稅，如果甲公司繼續(xù)生產(chǎn)成卷煙，銷售的時(shí)候可以抵扣之前交過的稅費(fèi)，為什么不能直接在銷售環(huán)節(jié)去交稅，非要讓乙公司代收一部分稅款?
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2022-02-19
委托外單位加工應(yīng)稅消費(fèi)品后直接出售，若出售價(jià)款＞該應(yīng)稅消費(fèi)品的成本，消費(fèi)稅怎么計(jì)算
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2020-03-13
消費(fèi)稅，是不是，收回后連續(xù)加工應(yīng)稅消費(fèi)品時(shí)不入成本，收回后直接銷售的入成本，收回后連續(xù)加工非應(yīng)銳消費(fèi)品入成本?
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2019-05-05