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題 1. 2022年12月，增值稅一般納稅人A公司委托B公司將A材料加工成商品 (屬于應(yīng)稅消費(fèi)品)。1 日，發(fā)出材料實(shí)際成本 300 萬(wàn)元;28 日，以銀行存款支付加工費(fèi)50萬(wàn)元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額6.5萬(wàn)元，支付消費(fèi)稅20萬(wàn)元;30日，加工完成的商品驗(yàn)收入庫(kù)。 要求（1）計(jì)算委托加工物資收回的成本金額 （2）編制收回委托加工物資的分錄
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2024-01-01
(三)某企業(yè)(一般納稅人)從國(guó)外進(jìn)口高檔化妝品一批用于在國(guó)內(nèi)銷售。該批高檔化妝品的實(shí)際采購(gòu)價(jià)和關(guān)稅完稅價(jià)格均為40 000美元，采購(gòu)款尚未支付給國(guó)外供應(yīng)商。假設(shè)：該高檔化妝品的關(guān)稅稅率為20%，增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為15%，當(dāng)日匯率為1美元折合人民幣6.50元。所有稅款均已經(jīng)按照稅法規(guī)定向海關(guān)繳納，并取得增值稅專用繳款書(shū)等完稅憑證。 要求：計(jì)算該業(yè)務(wù)中應(yīng)繳納的關(guān)稅、消費(fèi)稅、增值稅，并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
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2022-12-14
消費(fèi)稅組成計(jì)稅價(jià)格＝（發(fā)出加工材料成本+加工費(fèi)）/（1-消費(fèi)稅率）*消費(fèi)稅＝消費(fèi)稅組成計(jì)稅價(jià)格×消費(fèi)稅率 不理解除以（1-消費(fèi)稅率）
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2022-02-20
老師我想問(wèn)問(wèn)，房地產(chǎn)企業(yè)共享消防工程，假如甲公司的消防工程已經(jīng)通過(guò)驗(yàn)收，現(xiàn)乙公司想共享這個(gè)項(xiàng)目，乙公司需付款給甲公司，但甲公司需要開(kāi)具增值稅專用發(fā)票給，是開(kāi)具什 么樣的發(fā)票比較好，甲公司是房地產(chǎn)企業(yè)，不能開(kāi)具工程發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)是否可以去部務(wù)代開(kāi)發(fā)票呢？？ 可以開(kāi)具增值專用發(fā)票，稅率為9%
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2019-08-22
某商業(yè)企業(yè) 2018年9月從國(guó)外進(jìn)口一批化教品,海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為82000元(關(guān)稅稅率為40%,消費(fèi)稅稅率為15%),己取得海關(guān)開(kāi)具的完稅憑證,10月份該企業(yè)把其中的一部分化次品 |在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銷售,取得含稅銷售收入2580元。假定該企業(yè)沒(méi)發(fā)生其他增值稅業(yè)務(wù),計(jì)算該企業(yè)19月應(yīng)納增值稅和消費(fèi)稅。
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2019-07-01
某酒廠為一般納稅人，2021年7月該酒廠用自產(chǎn)20噸白酒換取某企業(yè)的生產(chǎn)材料，并取得對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票。已知同期白酒的最高售價(jià)為4.5萬(wàn)元/噸，平均市場(chǎng)售價(jià)是每噸4.1萬(wàn)元。以上售價(jià)均為不含稅價(jià)，白酒適用的消費(fèi)稅比例稅率20%定額稅率0.5元/斤，計(jì)算企業(yè)該月應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅
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2022-11-13
結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 未交增值稅是從哪來(lái)的？？未交增值稅能解釋一下嗎？
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2020-05-18
老師，請(qǐng)問(wèn)怎樣知道自己的公司是小型還是中型還是微型企業(yè)呢？
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2024-08-14
某酒廠為一般納稅人，2021年7月，該酒廠用自產(chǎn)20噸白酒，換取某企業(yè)的生產(chǎn)材料，并取得對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票。已知同期白酒的最高售價(jià)為4.5萬(wàn)元/噸，平均市場(chǎng)售價(jià)是每噸4.1萬(wàn)元（以上售價(jià)均為不含稅價(jià)），白酒適用的消費(fèi)稅比例稅率20%，定額稅率0.5元/斤。計(jì)算企業(yè)該月應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅。
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2024-06-30
B公司將自產(chǎn)的玉石工藝品一 批、鉆石首飾一 批銷售給C 金店，增值稅專用發(fā)票注明銷售額分別為5萬(wàn)元、20萬(wàn)元。C金店在本月將其全部銷售給消費(fèi)者，分別取得含稅銷售額7.02萬(wàn)元、26.91萬(wàn)元。經(jīng)審核，C金店為從事金銀首飾零售業(yè)務(wù)的納稅人，為增值稅一般納稅人。 要求:計(jì)算B公司、C金店應(yīng)納的消費(fèi)稅。
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2023-12-29
2. 2015年10月，甲煙草批發(fā)企業(yè)向乙卷煙零售店銷售卷煙200標(biāo)準(zhǔn)條，取得不含增值稅銷售額20 000元；向丙煙草批發(fā)企業(yè)銷售卷煙300標(biāo)準(zhǔn)條，取得不含增值稅銷售額為30 000元。已知卷煙批發(fā)環(huán)節(jié)消費(fèi)稅比例稅率為11%，定額稅率為0.005元/支；每標(biāo)準(zhǔn)條200支卷煙。甲煙草批發(fā)企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額？
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2020-06-19
一般貿(mào)易模式進(jìn)口稅計(jì)算 郵稅。 某電商公司以一般貿(mào)易方式從墨西哥進(jìn)口完稅價(jià)格(CIF價(jià)格)為5萬(wàn)美元的龍舌蘭酒。根據(jù)海關(guān)稅則，稅號(hào)是 2208901090，當(dāng)時(shí)美元匯率中間價(jià)”為6.67。請(qǐng)回答下列問(wèn)題: ，對(duì)通過(guò)其 (1)進(jìn)口關(guān)稅稅率、增值稅稅率和消費(fèi)稅稅率分別是多少? 進(jìn)口稅最為 (2)請(qǐng)計(jì)算其關(guān)稅、增值稅和消費(fèi)稅
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2023-04-28
2022年12月,某企業(yè)（非房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)）當(dāng)月實(shí)際應(yīng)交增值稅15萬(wàn)元,銷售應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)交 納消費(fèi)稅10萬(wàn)元，銷售自建商品房交納土地增值稅50萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)用房屋應(yīng)交房產(chǎn)稅 5 萬(wàn)元,企 業(yè)適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加征收率為3%。不考慮其他因素,該企業(yè)當(dāng)月 計(jì)入“稅金及附加”科目的金額為
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2024-01-01
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年2月進(jìn)口10輛小汽車，其中2輛自用，另外8 輛用于對(duì)外銷售，進(jìn)口這10輛共支付40萬(wàn)元，運(yùn)抵我國(guó)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前運(yùn)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)15萬(wàn)元。貨物報(bào)關(guān)后，取得進(jìn)口繳款書(shū)。當(dāng)月銷售小汽車不含稅銷售收入250萬(wàn)元。求應(yīng)繳納增值稅？應(yīng)納關(guān)稅？應(yīng)納消費(fèi)稅？關(guān)稅稅率20％，消費(fèi)稅稅率10％
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2023-11-15
老師 商超行業(yè) 會(huì)員儲(chǔ)值卡充值的款項(xiàng)應(yīng)該怎么入賬做分錄？ 消費(fèi)使用儲(chǔ)值卡之后又怎么做分錄？
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2019-06-17
7月，財(cái)務(wù)部報(bào)銷加班餐費(fèi)766元,并取得餐飲發(fā)票 借:業(yè)務(wù)招待費(fèi)766 貨:銀行存款766 取得餐飲發(fā)票都應(yīng)該作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)處理? 該筆費(fèi)用在所得稅申報(bào)時(shí)需要納稅調(diào)整?
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2019-12-20
老師，請(qǐng)問(wèn)專票沖紅退回的增值稅只能抵扣，退回的增值稅要通過(guò)轉(zhuǎn)出多交增值稅到進(jìn)項(xiàng)稅里嗎？ 借：應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅 貸：應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅 請(qǐng)問(wèn)這樣做對(duì)嗎？
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2019-05-14
老師，微型企業(yè)、小型企業(yè)怎么區(qū)分？
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2023-03-18
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%，2020年9月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: （1）銷售甲產(chǎn)品給某大型商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收入90萬(wàn)元。 （2）銷售乙產(chǎn)品給某企業(yè)，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅銷售收入22.6萬(wàn)元。 （3）購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付貨款60萬(wàn)元、(允許抵扣)進(jìn)項(xiàng)稅9.6萬(wàn)元。 根據(jù)上述資料，請(qǐng)計(jì)算業(yè)務(wù) (1) （2）中的銷項(xiàng)稅額和該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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2022-05-18
某酒廠為增值稅一般納稅人202年十月份銷售白酒1000千克，取得含稅收入￥45,200白酒消費(fèi)稅的比率稅率為20%定額稅率為0.5 500一次十月份銷售黃酒50噸，取得不含稅收入￥15,000定額稅率為￥240一噸，請(qǐng)根據(jù)上述資料分別計(jì)算，該酒廠十月份和十一月份影響到的消費(fèi)是該就像是十月份11月份應(yīng)繳納的增值稅
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2022-12-15