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計(jì)算個(gè)體工商戶的個(gè)人所得稅的應(yīng)納稅所得額到底要不要減去起征點(diǎn)（42000）計(jì)算公式是：應(yīng)納稅所得額=收入總額-成本、費(fèi)用及損失 應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-速算扣除數(shù)還是： 應(yīng)納稅所得額=收入總額-成本、費(fèi)用及損失-起征點(diǎn) 應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-速算扣除數(shù)
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2018-05-08
年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元小型微利企業(yè),,那么是直接按照10%的稅率計(jì)算所得稅嗎
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2017-01-15
請(qǐng)問(wèn)：房地產(chǎn)企業(yè)按預(yù)計(jì)利潤(rùn)率計(jì)提預(yù)繳的企業(yè)所得稅計(jì)入“開(kāi)發(fā)成本”還是“所得稅費(fèi)用”？
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2014-10-14
某個(gè)人獨(dú)資企業(yè)2004年經(jīng)營(yíng)收入48萬(wàn)，應(yīng)稅所得率為10%，則全年應(yīng)納所得稅為多少？求詳解
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2022-01-10
小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅稅率是3嗎？企業(yè)所得稅匯算清繳是25，填那張表可以變成3？
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2020-05-18
公司是建安一般納稅人，所得稅定率征收，是否只要開(kāi)票了季末就必須全額繳納所得稅？
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2018-08-15
一般納稅人企業(yè)所得稅核定征收，核定率10%，那企業(yè)所得稅就等于收入乘以10%乘以25%嗎
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2017-03-16
某企業(yè)因某事項(xiàng)在當(dāng)期確認(rèn)了100萬(wàn)元負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益，假定按照稅法規(guī)定，與確認(rèn)負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)，準(zhǔn)予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。 （1）按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債金額并做出會(huì)計(jì)分錄 （2）資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬(wàn)，上述結(jié)果如何？ （3）若資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬(wàn)元，上述結(jié)果如何？ 老師如何解？謝謝。
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2019-07-12
請(qǐng)問(wèn)老師，2018年利潤(rùn)總額1300萬(wàn)，因產(chǎn)品質(zhì)保金増加遞延所得稅資產(chǎn)125萬(wàn)，因固定資產(chǎn)折舊轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債50萬(wàn)，所得稅稅率25%，問(wèn)本年應(yīng)交所得稅多少？
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2019-08-23
某企業(yè)資本總額為800萬(wàn)元，債務(wù)資本：主權(quán)資本為1：3，現(xiàn)準(zhǔn)備追加籌資200萬(wàn)元，有兩種方案：(A)增加主權(quán)資本，(B)增加負(fù)債。已知(1)增資前負(fù)債利率為10%，若采用負(fù)債方案，所有負(fù)債利率則提高到12%；(2)公司所得稅率為30%；(3)增資后總資產(chǎn)息稅前利潤(rùn)率可達(dá)20%。試用每股盈余無(wú)差別點(diǎn)并比較兩方案。
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2022-04-01
合伙企業(yè)，按個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得來(lái)申報(bào)納投資者個(gè)人所得稅,所以按的5級(jí)累進(jìn)稅率，這不對(duì)嗎？
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2017-09-12
企業(yè)所得稅的稅率20%的。就是年應(yīng)納稅所得額低于50萬(wàn)元（含50萬(wàn)元）的小型微利企業(yè)，其所得減按20%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。老師這樣的小型微利企業(yè)，是要到稅務(wù)局去申請(qǐng)按20%來(lái)計(jì)算所得稅嗎。我們?cè)诙悇?wù)申報(bào)系統(tǒng)里面的企業(yè)所得稅是25%，但是我們的年應(yīng)納稅所得額達(dá)不到50萬(wàn)，那我現(xiàn)在想要申請(qǐng)按20%計(jì)算所得稅，應(yīng)該怎么申請(qǐng)
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2017-11-01
對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減出按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。為什么實(shí)操報(bào)稅系統(tǒng)季度預(yù)繳企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，都是按10%計(jì)算應(yīng)納稅所得額（比如廣州古興化纖有限公司）
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2019-04-17
企業(yè)是核定征收的企業(yè)所得稅，第一季度收入126349.52，應(yīng)稅所得率是10%，所以第一季度預(yù)繳了1263.50的企業(yè)所得稅，但是第二季度收入是92689.33，應(yīng)該要預(yù)繳926.89的企業(yè)所得稅，可是申報(bào)表那里的稅額顯示為0，這樣是不用繳納企業(yè)所得稅嗎
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2017-07-10
華東公司在2020年度的會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額均為-300萬(wàn)元，按照稅法規(guī)定允許用以后5年稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損。華東公司預(yù)計(jì)2021至2023年每年應(yīng)納稅所得額分別為100萬(wàn)元、150萬(wàn)元和80萬(wàn)元，假設(shè)適用的所得稅稅率始終為25%，無(wú)其他暫時(shí)性差異。則華東公司2022年遞延所得稅發(fā)生額為（）
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2024-01-15
請(qǐng)教老師這題怎么做 資料：ABC公司2004年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)3 000萬(wàn)元。2004年度國(guó)債利息收入12萬(wàn)元，支付稅收滯納金5萬(wàn)元，實(shí)發(fā)工資超出計(jì)稅工資16萬(wàn)元，會(huì)計(jì)折舊費(fèi)100萬(wàn)元，納稅申報(bào)可扣除的折舊費(fèi)50萬(wàn)元。該公司所得稅稅率歷年采用33％。 要求：根據(jù)上述資料計(jì)算該公司2004年下列指標(biāo)的數(shù)額，以萬(wàn)元為單位： (1) 應(yīng)交所得稅額； (2) 應(yīng)付稅款法下列入利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用； (3) 納稅影響會(huì)計(jì)法下列入利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用。
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2020-06-17
某公司本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額120萬(wàn)元。當(dāng)年在營(yíng)業(yè)外支出中列支的非公益性捐贈(zèng)5萬(wàn)元;投資收益中有國(guó)庫(kù)券利息收入9萬(wàn)元;財(cái)務(wù)費(fèi)用中有超過(guò)同期銀行貸款利率的利息支出6萬(wàn)元;全年計(jì)稅工資額為75萬(wàn)元，實(shí)際列支的工資支出為82萬(wàn)元(不考慮工資附加費(fèi)的納稅調(diào)整)。無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。1-11月已結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用31萬(wàn)元，本年實(shí)際已繳納所得稅(預(yù)交)29萬(wàn)元，所得稅稅率為25%。要求列式計(jì)算:6全年應(yīng)稅所得額= 7、全年應(yīng)交所得稅=8本年凈利潤(rùn)= 年終應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的所得稅費(fèi)用=10年終應(yīng)補(bǔ)交所得稅=
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2022-06-21
分析題 紅星公司是一家生產(chǎn)家電的股份制企業(yè)，適用的所得稅稅率為25％，2020年6月，該公司按應(yīng)納稅所得額計(jì)算的上半年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額為50萬(wàn)元。 1.指出本案例的稅種，納稅人，征稅對(duì)象，計(jì)稅依據(jù)，稅率。 2計(jì)算本公司上半年應(yīng)納稅額是多少？
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2022-11-14
B公司在2019年發(fā)現(xiàn)，2018年公司漏記一項(xiàng)固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用150000元（公司會(huì)計(jì)認(rèn)為金額重大），所得稅申報(bào)表中未扣除該項(xiàng)費(fèi)用。假設(shè)2018年適用所得稅稅率為25%，無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。該公司按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積。假定稅法允許調(diào)整應(yīng)交所得稅。要求:做出B公司此項(xiàng)重大差錯(cuò)的會(huì)計(jì)處理
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2021-12-26
某居民企業(yè)規(guī)模較小，經(jīng)主管稅務(wù)分局同意，采用核定應(yīng)納稅所得額方式確定交納企業(yè)所得稅，核定的應(yīng)納稅所得率為8%，2019年全年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的營(yíng)業(yè)收入額為250萬(wàn)元，企業(yè)當(dāng)年實(shí)際虧損20萬(wàn)元，企業(yè)的所得稅稅率為25%，請(qǐng)計(jì)算2019年的企業(yè)所得稅稅額，并作出會(huì)計(jì)分錄。
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2020-06-30