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2018年四季度多計提了城建稅1分，2019年1月交的，那1月份如何處理正確
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2019-02-24
房地產(chǎn)清算后發(fā)生的測繪費，補交城建收費，消防檢測費，設(shè)計費怎么處理
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2020-01-07
你好，增值稅免稅，城建稅申報時提示減免額應大于0，無法申報，怎么回事
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2020-06-12
小微企業(yè)一個季度超過了9萬，增值稅要繳納，那附加費只繳納城建稅嗎
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2019-01-13
企業(yè)繳納上月增值稅，城建稅及附加，銷售印花稅的會計分錄應該怎么寫
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2020-06-14
我們公司是建材市場的管理公司，建材市場搞活動收取參與活動的商戶每戶2000元，共計收取4萬元，請問如何會計處理？要交稅金嗎？
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2019-08-22
價稅合計71498元，增值稅稅率按百分之3算，加上教育費附加，地方教育費附加，水利基金，城市維護建設(shè)稅，印花稅這些附加稅，以上所有稅加起來如果一次性扣除增值稅，不一個個單另計算，增值稅稅率應該按多少扣除
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2017-11-24
老師你好，我公司是一般納稅人，2月份有要交的增值稅，我計提了教育費附加和地方教育費附加，我們當月的營業(yè)額超過了10萬元，應該交那兩種稅呀，但是實際支付的時候地稅局系統(tǒng)就只交了城市維護建設(shè)稅和印花稅，我做憑證的時候把兩個教育費附加已經(jīng)計提了，3月份如何做調(diào)整分錄呢？
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2016-04-07
3.甲公司是一家高檔手表生產(chǎn)企業(yè)，本年7月生產(chǎn)并銷售某一款中高檔手表，每只手表的出廠價格為10100元(不含增值稅)，與此相關(guān)的成本費用為5000元，可抵扣的進項稅額為501元。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，城市維護建設(shè)稅稅率為7%，教育費附加征收率為3%。 1. 能夠涉及消費稅起征點的納稅籌劃思路。 2. 能夠正確計算起征點上下不同定價方式下的手表的應納消費稅和利潤。
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2022-05-16
5、某市一居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅適用稅率13%，城建稅7%，教育費附加 3%，企業(yè)所得稅稅率25%。主要生產(chǎn)銷售同一型號的空調(diào)。2019年1~11月實現(xiàn)銷售收入 7000萬元，與收入相配比的銷售成本4200萬元（占銷售收入的60%），繳納增值稅45 0萬元、城市維護建設(shè)稅和教育費附加45萬元，發(fā)生銷售費用800萬元，管理費用950萬 元（其中含業(yè)務(wù)招待費80萬元），財務(wù)費用300萬元，1~11月份實現(xiàn)會計利潤705 萬元。2019年12月份發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下： （1）12月8日銷售一批空調(diào)給某大型商場，不含稅價款700 萬元，與收入相配比的銷售 成本 420 萬元；合同約定，如果商場在12月22日前付清全部款項，企業(yè)將給予商場不含 稅價款 3%的銷售折扣；12月20日商場付清了全部款項。 （2）12月15日，因空調(diào)質(zhì)量原因，某電器商城將上月購進的空調(diào)退貨，企業(yè)開具紅字增 值稅專用發(fā)票注明價款-200萬元（不含稅）。 （3）12 月18 日購進符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備，取得專用發(fā)票注明價款40萬元， 增值稅5.2萬元，當月投入使用。 （4）12月份共計發(fā)生銷售費用90萬元、管
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2020-06-26
（1）每月從學校取得的工資收入13000元，由他一人負擔一個就讀于小學三年級女兒的教育費用，贍養(yǎng)均為60歲以上的父母，負擔首套住房貸款。每月收入由學校代扣代繳個人所得稅。 （2）從1月1日期將自有房產(chǎn)按照市場價格出租給李某居住，每月不含稅租金收入3000元，全年收入36000元。其中，2月份因墻面開裂，發(fā)生修繕費2000元，取得裝修公司發(fā)票。（不考慮房產(chǎn)稅、城市維護建設(shè)稅等） （3）3月因持有兩年前在上交所購買的上市公司股票13000股，取得股票分紅2600元。 （4）4月在雜志社發(fā)表論文一篇，取得稿酬2000元。 （5）5月因擔任另一高校博士論文答辯主席，取得答辯費5000元。 請計算：（1）1月趙教授從學校獲得的收入應代扣代繳的個人所得稅。 （3）3月股票分紅收入應繳納的個人所得稅。 （4）4月稿酬所得應預扣預繳的個人所得稅。 （5）5月答辯費應預扣預繳的個人所得稅。
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2020-06-13
某市一居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售同-一型號的空調(diào)。上年度實現(xiàn)銷售收入7000萬元，與收入相配比的銷售成本4200萬元，繳納增值稅450萬元、城市維護建設(shè)稅和教育費附加45萬元，發(fā)生銷售費用800萬元，管理費用950萬元(其中含業(yè)務(wù)招待費80萬元)，財務(wù)費用300萬元。12月18日購進符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備，取得普通發(fā)票注明價款24萬元，當月投入使用。根據(jù)上述資料計算該企業(yè)，上年度應繳納企業(yè)所得稅額。
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2020-06-22
(1)企業(yè)銷售甲產(chǎn)品1000件,每件售價80元,價稅款已通過銀行收訖。 (2)企業(yè)銷售給紅星廠乙產(chǎn)品900件,每件售價50元,但價稅款尚未收到。 (3)結(jié)轉(zhuǎn)已售甲、乙產(chǎn)品成本。其中,甲產(chǎn)品生產(chǎn)成本65400元;乙產(chǎn)品 36000元。 同不貴黃員人甘會的同不,業(yè)某 (4)以銀行存款支付本月銷售甲、乙兩種產(chǎn)品的銷售費1520元不 (5)根據(jù)規(guī)定計算應繳納城市維護建設(shè)稅8750元。 (6)王××外出歸來報銷因公務(wù)出差的差旅費350元(原已預支400元) (7)以現(xiàn)金3400元支付廠部辦公費。余業(yè)金Y一淑 ()企業(yè)收到紅星廠前欠款0存入銀行。 00 (9)沒收某單位逾期未退回包裝物的包裝物押金6020元(作為營業(yè)外收 (10)根據(jù)上述有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù),結(jié)轉(zhuǎn)本期主營業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入。 (11)根據(jù)上述有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)本月主營業(yè)務(wù)成本、銷售費用營業(yè)稅金 理費用。 0000 (12)根據(jù)本期實現(xiàn)的利潤總額,按25%稅率計算應交所得稅。 (13)以銀行存款上交城建稅8750元,所得稅3900元。 分錄怎么寫。
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2021-12-03
某企業(yè)為一般納稅人，增值稅稅率為13%，2019年10月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)： 1.10月6日銷售給三豐公司甲產(chǎn)品50件，單位售價400元，增值稅額2600元，并以銀行存款代墊運雜費300元，收到對方開來的商業(yè)承兌匯票一張 2.10月10日以銀行存款支付廣告費3000元 3.10月20銷售給邯鄲鋼鐵公司A材料300千克,每千克售價20元，開出增值稅專用發(fā)票。收到了一張轉(zhuǎn)賬支票 4.10月31日結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷產(chǎn)品成本和已銷材料成本，其中甲產(chǎn)品的單位成本200元，A材料的單位成本10元。 5.10月31日依據(jù)上述業(yè)務(wù)計算本期的城市維護建設(shè)稅和教育稅附加（應交增值稅期初余額為借方300元） 要求：根據(jù)上述業(yè)務(wù)編制相關(guān)會計分錄
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2022-11-15
老師，本建筑公司的項目所在地也是在當?shù)兀ㄐ马椖浚?，不涉及異地，那么除了增值稅，城市建設(shè)維護費，教育費附加，地方教育費附加，印花稅之外，還需要繳個人所得稅和企業(yè)所得稅嗎？ 因為異地施工的話，是需要項目所在地預繳千分之4的個稅和千分之2的個稅，剩余的在公司所在地交完，那么如果項目和公司都在當?shù)氐脑?？還需要繳類似的個人所得稅和企業(yè)所得稅嗎？ 還有 企業(yè)所得稅不是25%嗎？為什么變成千分之幾了？
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2018-01-31
綜合題2/4 不定項(2/4) 某市一內(nèi)資房地產(chǎn)開發(fā)公司2020年6月開發(fā)一個項目，有關(guān)經(jīng)營情況如下：（1）該項目商品房全部銷售，取得不含稅銷售額4 000萬元，并簽訂了銷售合同；（2）簽訂土地購買合同，支付與該項目相關(guān)的土地使用權(quán)價款600萬元，相關(guān)稅費50萬元；（3）發(fā)生土地拆遷補償費200萬元，前期工程費100萬元，支付工程價款750萬元，基礎(chǔ)設(shè)施及公共配套設(shè)施費150萬元，開發(fā)間接費用60萬元；（4）發(fā)生銷售費用100萬元，財務(wù)費用60萬元，管理費用80萬元；（5）該房地產(chǎn)開發(fā)公司不能按轉(zhuǎn)讓項目計算分攤利息，當?shù)卣?guī)定的開發(fā)費用扣除比例為10％。已知：購銷合同的印花稅稅率為0.3‰；產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)的印花稅稅率為0.5‰；市區(qū)的城市維護建設(shè)稅稅率為7%，教育費附加征收比率為3%。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。 2、該房地產(chǎn)開發(fā)公司2020年應繳納增值稅是（ ）萬元。 A 360 B 108 C 180 D 207
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2019-12-17
某企業(yè)今年銷售收入為6000萬元銷售成本5600銷售費用50繳納增值稅30繳納消費稅城市維護建設(shè)稅和教育費附加47發(fā)生財務(wù)費用40管理費用100其中業(yè)務(wù)招待費為24通過救災委員會向災區(qū)捐贈20直接向災區(qū)捐贈10計算今年應繳納企業(yè)所得稅 美好的哈密瓜 于 2019-06-25 16:20 發(fā)布 760次瀏覽
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2023-02-26
位于市區(qū)的A 卷煙廠為增值稅一般納稅人， 2019 年11 月主要情況如下： (1)向主管稅務(wù)機關(guān)正常繳納增值稅 50 000 元、消費稅 80 000 元。 (2)稅務(wù)機關(guān)查賬后，補繳消費稅 20 000 元和增值稅 13 000 元，被處以罰款10 000元，加收滯納金 1 000元。 (3)進口一批煙絲，海關(guān)征收進口關(guān)稅 80 000 元、增值稅 130 000 元 、消費稅300 000元。 (4)受位于縣城的B卷煙廠委托加工一批煙絲，B卷煙廠提供的煙葉成本為 60 000 元，A 卷煙廠收取加工費(不含增值稅)金額為 14 200 元。 請計算： （1） A卷煙廠應代收代繳B卷煙廠的城市維護建設(shè)稅（ ）元。 （2）A卷煙廠應代收代繳B卷煙廠的教育費附加和地方教育費附加共（ ）元。 (3)A 卷煙廠當月自身業(yè)務(wù)應繳納的城市維護建設(shè)稅（）元。 （4）A 卷煙廠當月自身業(yè)務(wù)應繳納的教育費附加和地方教育費附加共（）元。
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2021-04-28
老您好，我們是武漢的建筑勞務(wù)公司，在外地做項目 ，每月開票前，先在項目所在地繳納了增值稅、印花稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、教育附近稅、城市維護建設(shè)稅、地方教育費附加等稅款后再回武漢公司開稅票，請問老師，我們項目在武漢開發(fā)票后還需要繳納那些稅？怎么核算應繳納的稅款呢？謝謝老師。
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2020-07-16
A公司生產(chǎn)化妝品,欲將一批價值100萬元的原材料加工成高檔化妝品,現(xiàn)有三種方式可供選擇。方式一:委托B公司加工成高檔化妝品,加工費為70萬元,收回后直接銷售,對外售價為400萬元。方式二:委托B公司加工成初級高檔化妝品,支付加工費30萬元,收回后再進一步加工,支付加工費用50萬元。在加工完成后,A公司的對外售價為400萬元。方式三:自行加工,發(fā)生加工費用70萬元。A公司的對外售價為400萬元。B公司無同類消費品銷售。這批化妝品的最終售價預計為400萬元。高檔化妝品的消費稅稅率15%,企業(yè)所得稅稅率25%。請問A公司采用何種加工方式的利潤最高(不考慮城市維護建設(shè)稅及教育費附加。)
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2024-04-20