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請問，小規(guī)模公司，2020年期初“利潤分配---未分配利潤余額是 -3.8萬 ，2020年第1季度盈利6.3萬元，調(diào)整以前年度會計分錄怎么寫呢？
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2020-04-23
電子稅務(wù)系統(tǒng)中現(xiàn)金流量表，本月金額中期初現(xiàn)金余額填數(shù)嗎？期末現(xiàn)金余額數(shù)是本月還是賬上余額？
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2019-10-14
現(xiàn)金流量表，期末10010101零余額現(xiàn)金是不是要等于8001020101零余額現(xiàn)金？
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2023-05-25
您好，我想問下2019新政府會計制度，財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和財政撥款結(jié)余科目沒了，累計盈余科目怎樣下設(shè)明細(xì)科目及賬務(wù)處理，謝謝！
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2019-05-08
企業(yè)在盤盈固定資產(chǎn)時，首先應(yīng)確定盤盈固定資產(chǎn)的原值、累計折舊和固定資產(chǎn)凈值。根據(jù)確定的固定資產(chǎn)原值借記“固定資產(chǎn)”，貸記“累計折舊”，將兩者的差額貸記“以前年度損益調(diào)整”；其次再計算應(yīng)納的所得稅費(fèi)用，借記“以前年度損益調(diào)整”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”；接著補(bǔ)提盈余公積，借記“以前年度損益調(diào)整”科目，貸記“盈余公積”；最后調(diào)整利潤分配，借記“以前年度損益調(diào)整”，貸記“利潤分配——未分配利潤”。是這樣嗎？
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2017-09-20
公司支付寶里有一筆不可用金額是一筆平臺押金 那科目余額表里的支付寶余額是實(shí)際支付寶余額還是支付寶的可用余額？如果是按實(shí)力支付寶余額的話 那賬務(wù)上是要怎么處理？
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2019-01-02
公司和A公司合作業(yè)務(wù)，把A公司鏈接放入C公司平臺，在C公司平臺有盈利，A公司給傭金，給C公司傭金，那這樣要開什么品名發(fā)票給A,C開什么品名？
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2018-09-29
這個是剩余股利政策。 投資機(jī)會這個我知道，就是投資的多，然后就發(fā)的股利少，但是盈利水平和發(fā)的股利是什么關(guān)系呢？是盈利水平高，然后發(fā)的股利多嗎？
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2019-07-25
老師，分公司獨(dú)立核算的，核算方式一般是選，自負(fù)盈虧，還是統(tǒng)負(fù)盈虧
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2020-01-16
老師，請問：我公司一季度盈利計提了員工季度獎金，如果后期公司虧損，這部分獎金發(fā)放不出，賬面上可以沖回已計提的一季度獎金嗎？
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2019-05-15
老師好，為什么我在報報表的時候，填期初現(xiàn)金余額本月金額后，本年的累計金額自動變成了上月累計金額加本月金額的數(shù)呢？
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2020-10-13
老師，在金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)為按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資時，我這樣做在考試中是對的嗎？ 借：長期股權(quán)投資——投資成本? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 945 貸：其他權(quán)益工具投資——成本? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 295? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?——公允價值變動? ? ? ? 20 ?銀行存款 630 ? ? 借：其他綜合收益? ? ? ? ? 20 貸：盈余公積? ? ? ? ? ? ?2 ? ? ? ? ?利潤分配-未分配利潤18 答案解析中，金融資產(chǎn)的公允價值變動只準(zhǔn)出5萬，這里不是很懂
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2020-10-16
乙股份有限公司（以下簡稱“乙公司”）有關(guān)投資業(yè)務(wù)如下2019年1月1日，以銀行存款650萬元購入A公司60%的股權(quán)，對A公司有重大影響。投資當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值(等于其賬面價值)為2000萬元。乙公司對A公司的投資決定采用成本法核算。乙公司每年均按10%提取盈余公積。 其他相關(guān)資料：乙公司與A公司采用的會計期間和會計政策相同 為什么是 借：長期股權(quán)投資——A公司? ? ? ? ?650 貸：銀行存款? ? ? ? 650 而不是 借：長期股權(quán)投資——A公司? ? ? ? ?1200 貸：銀行存款? ? ? ?650 ? ? ?營業(yè)外收入 550
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2020-05-21
2016年4月1日，甲公司將其持有的一處投資性房地產(chǎn)由成本模式轉(zhuǎn)為公允價值模式，轉(zhuǎn)換當(dāng)天該投資性房地產(chǎn)的賬面原值5 000萬元，已計提折舊2 050萬元。轉(zhuǎn)換當(dāng)天該投資性房地產(chǎn)的公允價值為4 500萬元。甲公司按凈利潤的10%計提盈余公積，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，則轉(zhuǎn)換日甲公司應(yīng)計入“利潤分配——未分配利潤”科目的金額為（ ）萬元 老師幫我理解一下，這個所得稅為什么是用4500-2950的差來算呢
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2022-05-15
20*5年1月1日，萌幀公司以銀行存款3000萬元取得弦碧公司80％的股份（非同一控制）。萌幀公司備查簿中記錄的弦碧公司在20*5年1月1日可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價值與其賬面價值相同。 20*5年，弦碧公司實(shí)現(xiàn)凈利潤1000萬元，假設(shè)當(dāng)年分出現(xiàn)金股利200萬元。弦碧公司因持有的其他權(quán)益工具投資的公允價值上升計入當(dāng)期其他綜合收益的金額為100萬元（該金額為扣除相關(guān)的所得稅影響后的凈額）。 萌幀公司在編制20*5年合并報表時，因其對弦碧公司的長期股權(quán)投資日常核算采用成本法，應(yīng)當(dāng)按照權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整，在合并工作底稿中應(yīng)作的調(diào)整分錄（單位：萬元）。 在合并工作底稿中對以下內(nèi)容編制相應(yīng)的調(diào)整分錄：對于應(yīng)享有弦碧公司當(dāng)期留存收益凈增額的份額；對于弦碧公司其他所有者權(quán)益變動；按凈利潤10％調(diào)整盈余公積；以后各期連續(xù)編制合并報表時調(diào)整分錄。
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2023-05-22
A公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％，所得稅稅率為25％，按凈利潤的10％計提盈余公積。A公司的主營業(yè)務(wù)為銷售商品和提供勞務(wù)。A公司2019年發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （2）11月20日，A公司與戊公司簽訂一項(xiàng)為期3個月的服務(wù)合同，合同總收入為90萬元，當(dāng)日，收到戊公司預(yù)付的合同款45萬元。12月31日，經(jīng)專業(yè)測量師測量后，確定該項(xiàng)服務(wù)的履約進(jìn)度為40％。至12月31日，累計發(fā)生的服務(wù)成本為30萬元，估計完成該合同還將發(fā)生服務(wù)成本40萬元，該項(xiàng)服務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠計量，假定發(fā)生的服務(wù)成本均為職工薪酬，不考慮稅費(fèi)等相關(guān)因素。 （3）11月25日，A公司決定將自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利發(fā)放給管理部門的職工，該批產(chǎn)品的成本為80萬元，售價100萬元（不含增值稅）。2019年12月實(shí)際發(fā)放給職工。 （4）11月30日，銷售材料一批，成本為30萬元，售價為40萬元（不含稅）?？铐?xiàng)已收存銀行。
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2021-06-30
資料：某股份有限公司的股本為10,000,000元，每股面值1元。2019年年初未分配利潤為 8,000,000元，2019年發(fā)生與留存收益有關(guān)的業(yè)務(wù)如下（“利潤分配”、“盈余公積”需設(shè)置明 細(xì)科目核算）： (1）2019年年末實(shí)現(xiàn)凈利潤5,000,000元。根據(jù)業(yè)務(wù)，編制會計分錄。
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2023-12-05
11.（9 0分）A公司與B公司為非同一控制下的兩 個企業(yè)，2X20年3月5日A公司用賬面價值600萬 元、公允價值為680萬元的庫存商品和200萬的銀 行存款實(shí)施與B公司的吸收合并，假設(shè)合并日B公 司凈資產(chǎn)賬面價值為：原材料150萬元，固定資 產(chǎn)900萬元，無形資產(chǎn)50萬元，應(yīng)付賬款100萬 元，長期借款300萬元。股本400萬元，資本公積 100萬元，盈余公積50萬元，未分配利潤150萬 元，B公司凈資產(chǎn)公允價值為800萬元，超過賬面 價值100萬元為固定資產(chǎn)評估增值，不考慮相關(guān) 稅費(fèi)。 要求：編制A公司購買日相關(guān)的會計分錄。
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2022-12-15
途中，我的分錄為 借：長期股權(quán)投資 18200 貸：其他權(quán)益工具投資-成本500 -公允價值變動200 銀行存款 17500 借：其他綜合收益 200 貸：盈余公積20 利潤分配-未分配利潤180 不知道我理解哪里錯了
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2021-06-12
你好，固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)公允價值計量的投資性房地產(chǎn)，以前計提的折舊要找到留存收益嗎，我做了借：累計折舊 貸：盈余公積 利潤分配-未分配利潤 ，但是我的報表提取不了，然后我問有個老師說做前期差錯更正，這個怎么做？
2/27
2025-03-22