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某制煙廠(一般納稅人)發(fā)出材料一批,委托乙企業(yè)加工煙絲,發(fā)出材料的實(shí)際成 本為90000元,加工費(fèi)為10000元,增值稅1600元,消費(fèi)稅為10000元,加工完畢驗(yàn)收入庫。 加工費(fèi)、增值稅以及被代收代繳的消費(fèi)稅已通過銀行支付,煙絲收回后用于連續(xù)生產(chǎn)香煙。 要求:編制該制煙廠委托加工煙絲業(yè)務(wù)的相關(guān)會計(jì)分錄。
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2022-09-24
某酒廠為增值稅一般納稅人，2019年10月份銷售白酒1000千克，取得含稅收入45200元，白酒消費(fèi)稅的比例稅率為20%，定額稅率為0.5元／500克；11月份銷售黃酒50噸，取得不含稅收入15000元，定額稅率為240元／噸。 請根據(jù)上述資料，分別計(jì)算： (1)該酒廠10月份和11月份應(yīng)繳納的消費(fèi)稅 (2)該酒廠10月份和11月份應(yīng)繳納的增值稅
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2023-06-09
甲公司(增值稅一般納稅人)向乙公司一次性購入三臺型號不同的機(jī)器設(shè)備A、B、C,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為1 800萬元,增值稅稅額為288萬元,支付包裝費(fèi)12萬元。已知設(shè)備A、B、C的公允價值分別為1 000萬元、200萬元、800萬元,購買設(shè)備C時還發(fā)生安裝費(fèi)20.2萬元。則甲公司購入C設(shè)備的入賬金額為( )萬元。
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2021-12-03
規(guī)格型號YJV3*0.75+1*2和規(guī)格型號YJV3*0.75，在用函數(shù)VLOOKUP檢索的時候，返回值都是一樣的，如何能區(qū)分這兩種型號的檢索。 比如規(guī)格型號YJV3*0.75+1*2對應(yīng)的商品編碼是140501，規(guī)格型號YJV3*0.75對應(yīng)的商品編碼是140502，現(xiàn)在我要用VLOOKUP函數(shù)檢索出規(guī)格型號YJV3*0.75對應(yīng)的商品編碼，使用函數(shù)后發(fā)現(xiàn)返回的結(jié)果是140501，這是怎么回事？如何調(diào)整？
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2020-11-12
老師，我現(xiàn)在在的公司有點(diǎn)亂，電商公司，很多員工請款的店鋪充值款都是由公賬打給員工個人賬戶，他們再去充值，充值的這些店鋪都是沒有票來的，稅帳下都是掛的其他應(yīng)收款，這種也沒有票來的，我可以怎么做合理抹平這個賬??？
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2020-04-23
某餐廳開業(yè)，充值100元送10元，請問老師：1、充值時的會計(jì)分錄，2、消費(fèi)時的會計(jì)分錄
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2018-06-07
客戶在公司充值后，來消費(fèi)按次刷卡扣除金額。問：客戶充值后開具發(fā)票有什么要求？
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2020-05-27
某公司為制造業(yè)增值稅一般納稅人，生產(chǎn)M產(chǎn)品耗用的甲材料按實(shí)際成本核算，并采用先進(jìn)先出法計(jì)價。 2020年12月初結(jié)存甲材料1 000千克，單位成本為0.6萬元/千克，未計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備。12月份該公司發(fā)生 與甲材料有關(guān)的業(yè)務(wù)如下： （1） 5日，購入甲材料600千克并驗(yàn)收入庫，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為360萬元，增值稅稅額為46.8萬元，另以銀行存款支付與材料采購相關(guān)的支出共計(jì)6.51萬元，其中：運(yùn)費(fèi)5萬元、增值稅稅額為0.45萬元，保險費(fèi)1萬元、增值稅稅額為0.06萬元，運(yùn)費(fèi)及保險費(fèi)均已取得增值稅專用發(fā)票。 (2）6日，銷售甲材料一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為270萬元，增值稅稅額為35.1萬元，全部款項(xiàng)尚未收到。該銷售業(yè)務(wù)符合收入確認(rèn)條件。
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2023-06-05
我們公司實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制，廣告費(fèi)有兩種模式，一種是月初計(jì)提上月的實(shí)際消耗，然后按消耗付款 另一種比較麻煩，是消耗每月大概都可以知道，然后計(jì)提，付款時不按消耗付而是按一定金額算作充值 賬務(wù)處理舉例如下：按實(shí)際的消耗計(jì)提廣告費(fèi) 1.借：廣告費(fèi) 106 貸：預(yù)付賬款：106 2.借：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 6 貸：廣告費(fèi) 6 充值212元，對方按充值金額開票，賬務(wù)處理 1.借：預(yù)付賬款 212 貸：銀行存款 212 2.借 :應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 12 貸:廣告費(fèi) 12 后續(xù)再對充值和實(shí)際消耗的差異做調(diào)整 3.借：廣告費(fèi) 106 貸：預(yù)付賬款 106 4.借：廣告費(fèi) 6 貸：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 6 請問老師1.您覺得第二種怎么做賬好？ 2.我做的賬，實(shí)際是以收付時限做了有哪些問題呢？
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2019-07-09
.委托D公司加工一批原材料，發(fā)出材料成本為100000元，加工費(fèi)用25000元。加工過程中發(fā)生的增值稅3250元、消費(fèi)稅2500元，由受托單位代收代繳。材料加工完畢并驗(yàn)收入庫，準(zhǔn)備直接對外銷售。加工費(fèi)用和應(yīng)交增值稅、消費(fèi)稅已用銀行存款與D公司結(jié)算。 對上述業(yè)務(wù)編制會計(jì)分錄。 學(xué)堂用戶39h7kb 于 2020-06-24 17:57 發(fā)布
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2021-12-29
甲公司位于A市B縣縣城，2020年 12月應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納增值稅100000元，實(shí)際繳納增值稅50000元，應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納消費(fèi)稅80000元，實(shí)際繳納消費(fèi)稅70000元。巳知，納稅人所在地在市區(qū)的，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%;納稅人所在地在縣城的，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為5%。計(jì)算甲公司當(dāng)月 應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)怎么算
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2021-12-01
下列關(guān)于城建稅、教育費(fèi)附加的納稅地點(diǎn)，說法正確的是 A 受托方（非個人）代收代繳的消費(fèi)稅的附加稅，應(yīng)在委托方所在地繳納 B 受托方（個人）代收代繳的消費(fèi)稅的附加稅，應(yīng)在委托方所在地繳納 C 預(yù)繳增值稅的附加稅，也應(yīng)預(yù)繳，且在預(yù)繳地繳納 D 預(yù)繳增值稅的附加稅，也應(yīng)預(yù)繳，且在機(jī)構(gòu)所在地繳納
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2021-04-24
增值稅進(jìn)項(xiàng)稅55120.67增值稅銷項(xiàng)稅77719.08，本月要繳納的增值稅22598.41如何結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？
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2017-04-10
為什么在算z值模型時，計(jì)算系數(shù)的股東權(quán)益賬面價值不等于凈資產(chǎn)，而且大很多，這個股東權(quán)益賬面價值怎么算。這個模型可以采用賬面價值或者股東權(quán)益市場價值，這個怎么算，我在報表和財(cái)經(jīng)網(wǎng)站上都找不出來，算出來是錯的。求解答，拜托拜托。
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2019-06-06
題 1. 2022年12月，增值稅一般納稅人A公司委托B公司將A材料加工成商品 (屬于應(yīng)稅消費(fèi)品)。1 日，發(fā)出材料實(shí)際成本 300 萬元;28 日，以銀行存款支付加工費(fèi)50萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額6.5萬元，支付消費(fèi)稅20萬元;30日，加工完成的商品驗(yàn)收入庫。 要求（1）計(jì)算委托加工物資收回的成本金額 （2）編制收回委托加工物資的分錄
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2024-01-01
(三)某企業(yè)(一般納稅人)從國外進(jìn)口高檔化妝品一批用于在國內(nèi)銷售。該批高檔化妝品的實(shí)際采購價和關(guān)稅完稅價格均為40 000美元，采購款尚未支付給國外供應(yīng)商。假設(shè)：該高檔化妝品的關(guān)稅稅率為20%，增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為15%，當(dāng)日匯率為1美元折合人民幣6.50元。所有稅款均已經(jīng)按照稅法規(guī)定向海關(guān)繳納，并取得增值稅專用繳款書等完稅憑證。 要求：計(jì)算該業(yè)務(wù)中應(yīng)繳納的關(guān)稅、消費(fèi)稅、增值稅，并進(jìn)行會計(jì)處理。
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2022-12-14
商貿(mào)公司，購進(jìn)的醫(yī)療器械，名稱為消毒柜，開具的采購發(fā)票，規(guī)格型號寫的是“L80-EP”。但是合同和對方的出庫單寫的是“LMQ.C-L80-EP”。而我們開具給下游客戶的發(fā)票，要求規(guī)格型號需要寫“ LMQ.C。 ” 供應(yīng)商說LMQ.C是大類，包含了L180-EP 請問我們可以這樣開具銷售發(fā)票嗎？但是這樣對比上下游型號并不一致呀。
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2021-11-24
老師，請問怎樣知道自己的公司是小型還是中型還是微型企業(yè)呢？
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2024-08-14
商貿(mào)公司，購進(jìn)的醫(yī)療器械，名稱為消毒柜，開具的采購發(fā)票，規(guī)格型號寫的是“L80-EP”。但是合同和對方的出庫單寫的是“LMQ.C-L80-EP”。而我們開具給下游客戶的發(fā)票，要求規(guī)格型號需要寫“ LMQ.C。 ” 供應(yīng)商說LMQ.C是大類，包含了L180-EP 請問我們可以這樣開具銷售發(fā)票嗎？但是這樣對比上下游型號并不一致呀。
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2021-11-24
企業(yè)為增值稅一般納稅人，發(fā)生以下業(yè)務(wù)（1）A材料按計(jì)劃成本核算，采購A材料，價款100000元，增值稅13000元，用存款支付，材料入庫，計(jì)劃成本98000元。（2）年末企業(yè)應(yīng)收帳款余額為1000000元，壞賬準(zhǔn)備貸方余額1000元，該企業(yè)確定的壞帳準(zhǔn)備提取比例為1%，第二年企業(yè)實(shí)際發(fā)生的壞帳損失為3000元。（3）企業(yè)發(fā)出C材料一批，實(shí)際成本25000元，委托外單位加工B材料，屬于應(yīng)稅消費(fèi)品，支付加工費(fèi)11000元，增值稅1430元，消費(fèi)稅4000元，所有款項(xiàng)都已通過銀行付清。B材料收回后繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。（4）出售廠房一座，原值100000元，已提折舊80000元。用銀行存款支付清理費(fèi)20000元。出售收入50000元，存入銀行，增值稅稅率5%。結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益。
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2021-07-01