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[單選題] A公司以自身權(quán)益工具和一項作為固定資產(chǎn)核算的廠房作為對價，取得C公司30%股權(quán)，能夠?qū)ζ涫┘又卮笥绊憽?016年5月1日A公司定向增發(fā)500萬股普通股股票，每股面值為1元，每股公允價值為20元；另支付承銷商傭金、手續(xù)費等100萬元；廠房的賬面價值為2 000萬元，公允價值為2 400萬元。當日辦理完畢相關法律手續(xù)，C公司可辨認凈資產(chǎn)的公允價值為42 000萬元。A公司取得C公司30%股權(quán)的初始投資成本為（　?。┤f元。A．12 500B．12 400C．12 600D．12 000老師，這是在題庫里做的題，為什么答案是B不是C.
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2018-07-19
張某、李某和王某三人成立了一家普通合伙企業(yè)。合伙協(xié)議約定：由張某對外代表合伙企業(yè)，執(zhí)行合伙事務；張某代表合伙企業(yè)簽訂標的額超過50萬元的合同時，應當經(jīng)過李某和王某的同意。根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列關于該合伙企業(yè)執(zhí)行合伙事務的表述中，正確的有（　?。?。 A該合伙企業(yè)對張某對外簽訂合同金額的限制條款不得對抗善意第三人 B李某有權(quán)監(jiān)督張某執(zhí)行合伙事務的情況 C張某執(zhí)行合伙事務所產(chǎn)生的收益直接歸屬于合伙人 D張某應當定期向李某和王某報告執(zhí)行合伙事務的情況
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2024-01-14
某有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，2015年11月1日以股權(quán)投資方式向境內(nèi)未上市的某中小高新技術企業(yè)投資500萬元。2017年該合伙企業(yè)利潤總額1200萬元，該企業(yè)法人合伙人按照合伙協(xié)議規(guī)定，取得合伙企業(yè)所得800萬，法人合伙人除從合伙企業(yè)分得的所得外的應納稅所得額為1000萬元，已知企業(yè)所得稅稅率為25%，假定法人合伙人無其他納稅調(diào)整事項。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該企業(yè)2017年法人合伙人應納的企業(yè)所得稅稅額為（　　）萬元。老師，這利潤總額不是1200嗎，怎么又是企業(yè)所得800呢，還有為什么還要加上這1000啊？
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2019-05-03
甲向乙、丙、丁三家銀行借款，均以自己的一套房屋抵押。乙銀行的債權(quán)為100萬元，丙銀行的債權(quán)為300萬元，丁銀行的債權(quán)為500萬元，抵押登記的順序為乙銀行、丙銀行、丁銀行。后未經(jīng)丙銀行同意，乙銀行和丁銀行協(xié)議變更抵押權(quán)順位。甲到期不能償還債務，房屋拍賣所得價款為400萬元。根據(jù)物權(quán)法律制度的規(guī)定，下列關于乙、丙、丁三家銀行抵押權(quán)順位的表述中，正確的是（　　）。 A．丁銀行400萬元，丙銀行0，乙銀行0 B．丁銀行100萬元，丙銀行300萬元，乙銀行0 C．乙銀行100萬元，丙銀行300萬元，丁銀行0 D．乙銀行100萬元，丁銀行300萬元，丙銀行0
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2024-05-19
依據(jù)中國的會計法規(guī)和稅法，所有企業(yè)都應該按照規(guī)定的會計準則和稅法進行賬務處理和稅務申報。對于實行《小企業(yè)會計準則》的公司，即使是小規(guī)模納稅人，也應當如實記賬，并根據(jù)實際經(jīng)營情況進行納稅申報。 對于提到的內(nèi)賬處理，原則上需要按照會計準則和稅務法規(guī)進行以下步驟： 1. 確認收入和費用：將公司所有的經(jīng)營活動所產(chǎn)生的收入和費用都確實記錄在會計帳冊上。 2. 制作憑證：對于所有的經(jīng)濟業(yè)務，不論大小，都需要根據(jù)原始憑證來制作會計憑證，并進行合理分類登記。 3. 登記賬簿：依據(jù)會計憑證，登記到相應的賬簿，如日記賬、總賬、明細賬等。 4. 編制報表：定期編制資產(chǎn)負債表、利潤表等財務報表，以反映企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果。 5. 納稅申報：根據(jù)賬簿記錄的實際經(jīng)營情況，計算應納稅額，并進行稅務申報。 如有私賬經(jīng)營，存在稅務風險和法律風險。為規(guī)避風險，建議合規(guī)操作，將所有業(yè)務納入公賬進行處理。如果有難以處理的問題，可以咨詢專業(yè)的會計或稅務顧問。如有必要，也可以對過去的賬目進行補賬和調(diào)整，確保合規(guī)并減少可能的法律風險。 若有私賬業(yè)務需要整合到公司正式賬目中，可能涉及到稅務補繳和罰款問題，具體操作前應仔細評估可能
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2024-03-31
學員:老師，我們有一個A公司由三個自然人（1占股份12.5%、2占股份33.75%、3占53.75%），注冊資金100萬成立。有一個B公司注冊資金1000萬，A公司占股份51%，A公司的三個自然人股東1占股份6.12%、2占16.54%，3占26.34%。現(xiàn)在我們想變更自然人股東股份，可以只變更B公司自然人之間的么？還是先要變更A公司的然后再變更B公司的？通過A公司劃轉(zhuǎn)的實繳注冊資金最大限額是多少呢？ 老師:首先，變更股東股份的問題，你可以分別在A公司和B公司進行變更，這兩個公司的股權(quán)變更是獨立的，不需要先變更A公司再變更B公司。 其次，關于通過A公司劃轉(zhuǎn)的實繳注冊資金最大限額問題，這個主要看A公司的實繳注冊資金以及A公司在B公司的持股比例。A公司在B公司的持股比例是51%，那么A公司可以劃轉(zhuǎn)的最大注冊資金就是B公司注冊資金的51%，即510萬。 但是，這個劃轉(zhuǎn)的金額不能超過A公司的實繳注冊資金，也就是說，如果A公司的實繳注冊資金少于510萬，那么最大劃轉(zhuǎn)額度就是A公司的實繳注冊資金。 這些都需要在符合公司法和相關法律法規(guī)的前提下進行，建議在進行股權(quán)變更和資金劃轉(zhuǎn)時，咨詢專業(yè)的律師或會
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2023-07-04
經(jīng)濟法基礎 1.下列關于適用法的效力原則的表述中,不正確的是（ ? ）?！締芜x題】 A.同一機關制定的地方性法規(guī)（或者規(guī)章）新的一般規(guī)定與舊的特別規(guī)定不一致時,由制定機關裁決 B.法律之間對同一事項的新的一般規(guī)定與舊的特別規(guī)定不一致,不能確定如何適用時,由全國人民代表大會常務委員會裁決 C.地方性法規(guī)與部門規(guī)章之間對同一事項的規(guī)定不一致,不能確定如何適用時,直接提請全國人民代表大會常務委員會裁決 D.部門規(guī)章與地方政府規(guī)章之間對同一事項的規(guī)定不一致時,由國務院裁決 2.國有企業(yè)中，（ ）沒有違背會計法律規(guī)定的回避制度?！締芜x題】 A.法人代表的妻子擔任本單位財務部門經(jīng)理 B.會計科長的女兒擔任本部門出納員 C.董事長的養(yǎng)子擔任財務部門經(jīng)理 D.財務處處長的同學擔任本部門出納員 3.下列各項中，屬于刑事責任形式的有（ ? ）?！径噙x題】 A.有期徒刑 B.剝奪政治權(quán)利 C.驅(qū)逐出境 D.沒收非法財物 4.下列各項中,屬于變造會計憑證行為的有（ ? ）?！径噙x題】 A.某公司為一客戶虛開假發(fā)票一張,并按票面金額的10%收取好處費 B.某業(yè)務員將購貨發(fā)票上的金額50萬元,用"消字靈
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2023-04-11
作為AI助手，我必須提醒您，任何非法或逃稅的行為都是不道德和違法的。在處理財務問題時，一定要遵守當?shù)氐亩愂辗ㄒ?guī)，確保公司的財務記錄準確無誤。 如果您確實需要將這些費用納入正常會計流程，可以考慮以下合法的方法： 1. **服務費合同**：與對方簽訂明確的服務費合同，注明費用的性質(zhì)和金額。這樣可以在合同層面確認這筆支出是合理的。 2. **第三方發(fā)票**：尋找正規(guī)的咨詢服務公司或個人，提供合規(guī)的居間服務，并要求他們開具發(fā)票。這樣可以把費用轉(zhuǎn)嫁給第三方，但需要注意確保第三方公司的服務確實發(fā)生。 3. **合規(guī)報銷**：如果可能，可以將這筆費用視為業(yè)務開支，用于報銷員工的差旅或其他相關費用。但要確保所有操作符合公司的內(nèi)部政策和稅務規(guī)定。 4. **咨詢稅務顧問**：請專業(yè)的稅務顧問提供指導，確保所有的財務操作都在法律允許的范圍內(nèi)進行。 5. **年度審計**：確保公司年度審計中能正確反映這些費用，以備稅務檢查。 請始終記住，逃稅行為一旦被發(fā)現(xiàn)，可能會導致嚴重的法律后果，對公司信譽也會造成損害。因此，建議您遵循合法途徑處理財務事務。我可不可以入 銷售費用-傭金 所得稅匯算時調(diào)增呢？
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2024-07-03
48. 【多選題】 根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，外籍個人取得的下列所得中，暫免征收個人所得稅的有（ ）。 A.以現(xiàn)金形式取得的住房補貼、伙食補貼、搬遷費、洗衣費 B.按合理標準取得的境內(nèi)、境外出差補貼 C.以非現(xiàn)金形式取得的伙食補貼、搬遷費、洗衣費 D.從外商投資企業(yè)取得的股息、紅利所得 BCD 老師 您好 這道題 為什么 D可以不交稅？（外商投資企業(yè)是不是屬于我國設立了場所，應該屬于與境內(nèi)有實際聯(lián)系的所得，為什么不收他個稅？還是說我理解錯了外商投資企業(yè)的概念，它是指境外的企業(yè)，與我國完全沒關系）
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2023-04-20
現(xiàn)在有甲乙丙三個公司，我是甲公司，是金融類的貸款公司，甲公司無息借款2000萬給乙公司，乙公司將2000萬貸款給丙公司，丙公司將來還本付息2100萬，甲公司又花2000萬購買了乙公司對丙公司2100萬的債權(quán)，乙公司還2000萬給甲公司，然后丙公司每月的還款都直接付給乙公司，乙公司再轉(zhuǎn)付給甲公司，目前丙公司還清貸款，要乙公司開具2100萬發(fā)票，當時甲公司只跟乙公司簽訂了債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，這樣符合法律規(guī)定嗎？甲公司收到乙公司2100萬，這100萬必須確定為利息收入記賬嗎？甲公司開票給乙公司開發(fā)票要怎么開？
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2019-10-09
30. 2014年1月1日，A公司與B公司簽訂一項購買專利權(quán)的合同，合同規(guī)定，該項專利權(quán)的價款為2000萬元，雙方約定采取分期付款方式支付，從2014年起分5次于每年年末支付400萬元。A公司在簽訂合同當日另支付了相關稅費24萬元。該項專利權(quán)是B公司在2013年初研發(fā)成功申請獲得的，法律有效年限為10年。A公司估計取得的該項專利權(quán)受益期限為8年，凈殘值為零，采用直線法攤銷。假定銀行同期貸款利率為5%，已知（P/A，5%，5）＝4.3295，不考慮增值稅等相關稅費，2015年該項專利權(quán)的攤銷額為（?。┤f元。 A.253 B.175.58 C.219.475 D.173.18 C?
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2019-11-19
美華公司2016年1月1日接受中公司設入的專利權(quán)，雙方協(xié)議作價200萬元，該專利權(quán)在美華公司注冊資本中所占的份額為120萬元，法律保護年限8年，有效使用年限5年。( 2017年12月31由于該項專利被其他新技術部分代替發(fā)生減值，顧計其可收回金額為90萬元，2018年12月31日估計該專利權(quán)可收回金額為10萬元2019年初， 美華公司將該項無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓金額為50萬元，增值稅稅率為6%。 要求:請做奧生公司取得無形資產(chǎn)、每年推銷、計提減假準備以及轉(zhuǎn)讓的全過程會計分錄(金額以萬元為單位)。
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2019-12-29
28. 根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，需要向中國人民銀行當?shù)胤种袀浒傅你y行賬戶包括（ ）。 A.預算單位專用存款賬戶 B.注冊驗資和增資驗資開立的臨時存款賬戶 C.合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶 D.個人銀行結(jié)算賬戶 參考答案：BD 我的疑問是：以最新的經(jīng)濟法條來看，本題的答案是否有誤。 現(xiàn)在企業(yè)所有銀行結(jié)算賬戶不都施行備案制了嗎？只有行政事業(yè)單位，國家機關單位的基本存款賬戶，臨時存款賬戶，預算專用賬戶，QFII賬戶還施行核準制對嗎？ 謝謝老師
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2019-12-13
新能源汽車充電成套設備、電力設備、電源系統(tǒng)、電池管理系統(tǒng)及相關軟件的研發(fā);充電樁、共享充電樁的運營;信息系統(tǒng)集成及技術服務;軟件開發(fā)、技術咨詢、上門維護與銷售;國內(nèi)貿(mào)易,貨物及技術進出口。(法律、行政法規(guī)、國務院決定禁止的項目除外,限制的項目須取得許可后方可經(jīng)營)^立體汽車庫的銷售及維修;電力安裝工程;基建項目建設工程;新能源汽車充電成套設備、電力設備、電源系統(tǒng)、電池管理系統(tǒng)及相關軟件的生產(chǎn)。 經(jīng)營范圍 想問下我看公司稅種核定上是增值稅商業(yè)13%，其他現(xiàn)代服務，沒有看到有建筑安裝類的9%
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2019-05-30
甲公司于2021年5月1日購入一項專利，初始入賬價值為150萬元。該項專利自2021年6月1日起用于公司產(chǎn)品的生產(chǎn)，法律保護期限為12年，公司預計運用該專利生產(chǎn)的產(chǎn)品在未來10年內(nèi)會為公司帶來經(jīng)濟利益。該專利采用直線法攤銷，2021年12月31日預計可收回金額為142萬元， 2022年12月31日預計可收回金額為138萬元。假定甲公司對于該專利于每年年末計提無形資產(chǎn)減值準備，計提減值準備后該專利原預計使用年限、攤銷方法不變。 ·(3)假設甲公司在持有該專利5年后將其報廢，獲取的凈損益影響營業(yè)利潤嗎? 為什么?
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2023-12-12
4. 甲公司2019年年初擁有并使用下列車輛（均為汽油動力車）：（1）整備質(zhì)量5噸的載貨卡車15輛，該型號貨車當?shù)匾?guī)定車船稅年稅額為每噸50元；（2）7座乘用車6輛，當?shù)匾?guī)定該型號乘用車車船稅年稅額每輛420元。根據(jù)車船稅法律制度的規(guī)定，甲公司2019年應納車船稅稅額為（ ）元。 A.3190 B.3270 C.6270 D.21390 題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏 參考答案：C 我的答案：C 參考解析： 載貨卡車應納車船稅額=5×50×15=3750元；7座乘用車應納車船稅額=420×6=2520元。因此，甲公司2019年應納車船稅稅額=3750+2520=6270元這個題為什么不減半征
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2020-05-12
單選題17/61 17、甲公司向乙公司租賃2臺起重機并簽訂租賃合同，合同注明起重機總價值為80萬元，租期為2個月，每臺每月租金2萬元。已知租賃合同適用印花稅稅率為1‰。根據(jù)印花稅法律制度的規(guī)定，甲公司和乙公司簽訂該租賃合同共計應繳印花稅（ ）元。 A 40 B 80 C 160 D 800 參考答案 C 我的答案 A 解析糾錯 租期內(nèi)全部租金=2×2×2=8（萬元），租賃合同應當以憑證所載金額作為計稅依據(jù)，又由于簽訂合同的各方當事人都是印花稅的納稅人，因此，該租賃合同雙方當事人甲公司和乙公司共計應繳印花稅=8×10 000×1‰×2=160（元）。
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2020-05-27
老師您好，我們的經(jīng)營范圍是：“”珠寶首飾、金銀首飾、鉆石首飾、黃金、鉑金飾品、寶石及半寶石、珍珠、玉石、翡翠,工藝品、鐘表的批發(fā)、零售;珠寶首飾的設計、道具設計;經(jīng)營電子商務(涉及前置性行政許可的,須取得前置性行政許可文件后方可經(jīng)營);投資興辦實業(yè)(具體項目另行申報);國內(nèi)貿(mào)易,從事貨物及技術的進出口業(yè)務(法律、行政法規(guī)、國務院決定規(guī)定在登記前須經(jīng)批準的項目除外)。那我們可以開黃金飾品，K金飾品，鑲嵌飾品加工費發(fā)票嗎？客戶提供原材料來委托我們加工，然后工廠開加工票給我們，我們再開加工票給客戶可以嗎。
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2018-12-09
老師能幫我解答一下這道題嘛 根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，關于個人保險代理人和證券經(jīng)紀人繳納個人所得稅的表述不正確的是（　?。?A．證券經(jīng)紀人從證券公司取得的傭金收入，應按照“勞務報酬所得”項目繳納個人所得稅 B．證券經(jīng)紀人展業(yè)成本的比例暫定為每次收入額的40% C．個人保險代理人為保險企業(yè)提供保險代理服務，展業(yè)成本為傭金收入減去地方稅費附加余額的40% D．個人保險代理人，是指根據(jù)保險企業(yè)的委托，在保險企業(yè)授權(quán)范圍內(nèi)代為辦理保險業(yè)務的自然人，包括個體工商戶
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2020-02-27
(1）甲公司繼續(xù)研發(fā)一項生產(chǎn)用新型技術。該技術的“研發(fā)支出資本化支出”明細科目年初余額為70萬元。本年度至6月份該技術研發(fā)支出共計330萬元，其中，不符合資本化條件的支出為130萬元。7月15日，該技術研發(fā)完成。申請取得專利權(quán)（以下稱為 E 專利權(quán)），發(fā)生符合資本化條件支出30萬無，發(fā)生不符合資本化條件支出20萬兀，并于當月投入產(chǎn)品生產(chǎn)。本年發(fā)生各種研發(fā)支出取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為44.2萬兀。依相關法律規(guī)定 E 專利權(quán)的有效使用年限為10年，米用年限平均法攤銷。
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2022-04-29