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【例題綜合題】某集團(tuán)公司為增值稅一般納稅人，×月業(yè)務(wù)如下：
（1）內(nèi)銷一批服裝，向客戶開具的增值稅發(fā)票上注明金額 300 萬元。
（2）保本理財產(chǎn)品利息收入 10.6 萬元。
（3）在境內(nèi)開展連鎖經(jīng)營，取得含稅商標(biāo)權(quán)使用費 106 萬元。
（4）轉(zhuǎn)讓位于市區(qū)的一處倉庫，取得含稅金額1040 萬元，該倉庫 2010 年購入，
購置價 200 萬元 ，簡易方法計征增值稅。
（5）向小規(guī)模納稅人銷售一臺使用過的設(shè)備，當(dāng)年采購該設(shè)備時按規(guī)定未抵扣進(jìn)項
稅額，取得含稅金額 10.3 萬元，開具增值稅普通發(fā)票。
（6）向小規(guī)模納稅人銷售一批農(nóng)產(chǎn)品。
要求：確定各項業(yè)務(wù)稅率或征收率
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2023-03-14
為什么管理費用沒有設(shè)應(yīng)交增值稅這一項，而銷售費用就有呢？管理費用也是因為管理這個行為，購買東西而產(chǎn)生的費用。
1/5435
2018-04-21
主管會計能力證書在哪里考？
1/898
2018-08-10
老師，個體戶國稅雙定額征收，如果每個月征收定50000元，那我們?nèi)绻粋€月里營業(yè)收入剛好50000元，還需要交增值稅嗎？
1/799
2017-10-26
#提問#工程管理咨詢行業(yè)年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬的享受減半征收嗎？
2/325
2019-02-21
國稅查賬征收所得稅季報的營業(yè)成本數(shù)額包括管理費用么？都都包括什么
1/1176
2018-01-07
老師，我們是勞務(wù)派遣公司，我們有簡易征收和一般計稅的方式，現(xiàn)在呢，我們客戶一般要求我們1號就開上個月的工資和管理費發(fā)票給他們，可是人事那邊考勤還沒那么快做出來，我們都是按預(yù)估的一種方式開開工資票給客戶。這樣做可行。工資票涉及到成本和簡易征收有關(guān)系
2/633
2019-10-30
藥品公司收到的陳列費收入需要繳納增值稅嗎
1/1331
2018-07-18
建筑行業(yè)，一般征收，總包1000萬，假如分包100萬，分包開的增值稅10%及附加稅合計可以抵減總包的稅嗎？簡易征收可以抵減，一般征收可以嗎？
2/1823
2018-11-24
老師，勞務(wù)收入100萬，成本10萬，開增值稅專票，核定征收的小規(guī)模，核定征收率是10%和個體工商戶分別繳納多少稅
1/714
2020-09-25
稅控盤服務(wù)費已經(jīng)付款，發(fā)票也開給我了，那現(xiàn)在先進(jìn)管理費用，到時候有交增值稅的時候再管理費用減少，這樣可以嗎？怎么做合理一點，現(xiàn)在還沒有要交增值稅
1/846
2019-03-04
咨詢收到一張增值稅專用發(fā)票，做借：管理費用；貸：銀行存款；這樣做對嗎？進(jìn)項稅額要做嗎？
1/808
2020-04-21
最后不就是管理費用增加了？？對了嗎 老師 最后一個
3/528
2016-10-21
你好，請問個體工體工商戶查賬征收和核定征收的差別
能不能區(qū)分一下核定征收和查賬征收
假設(shè)季度代開專票都已經(jīng)超過30萬的情況下
我知道查賬征收是按照應(yīng)納稅所得稅x稅率－速算扣除數(shù)
那么核定征收的是怎么計稅的？
除了代開專票要繳納的增值稅和附加稅，是不是指紋再繳納營業(yè)所的就可以了？
2/1020
2020-06-08
借：管理費用-稅控設(shè)備維護(hù)費 貸：銀行存款 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：管理費用-稅控設(shè)備維護(hù)費，請問老師在 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 上有余額，現(xiàn)在要怎么處理呢？
1/343
2020-01-14
以前規(guī)定，小規(guī)模納稅人年銷售額超80萬元自動改按一般納稅人征收增值稅。現(xiàn)免稅收入提高到10萬元/月，那么，年銷售收入超過多少則自動按一般納稅人計征增值稅？
1/823
2019-01-28
個體戶增加稅種會改變自己的征收方式嘛？稅管員做的時候漏掉了一個有工程服務(wù)和建材銷售，做的時候就做了工程服務(wù)的核定征收，建材銷售沒做稅種，我現(xiàn)在增加稅種會改變核定征收方式嘛？
3/1200
2019-04-18
是一家軟件企業(yè)，要申請增值稅“即征即退”應(yīng)符合哪些規(guī)定？怎樣辦理？
1/484
2017-06-18
灁小微企業(yè)未達(dá)起征點而減免的增值稅需要計提嗎？賬務(wù)怎么處理？
1/1870
2019-07-15
老師，請教一下，疫情期間小規(guī)模納稅人增值稅按1%征收，那在賬務(wù)處理時候也直接按1%計算應(yīng)交稅費嗎？
2/712
2021-05-02
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
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