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【經(jīng)典考題51?多選題】根據(jù)資源稅法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于金礦資源稅納稅環(huán)節(jié)的表述中，正確的有（ ）。 A.納稅人自采金原礦銷售的，在金原礦銷售時繳納資源稅 B.納稅人以自產(chǎn)金原礦加工金錠銷售的，在金錠銷售時繳納資源稅 C.納稅人以自產(chǎn)金原礦加工金錠自用（用于連續(xù)生產(chǎn)資源稅應(yīng)稅產(chǎn)品以外的其他方面）的，在金錠自用時繳納資源稅 D.納稅人自采金原礦加工金精礦銷售的，在原礦移送時繳納資源稅 老師，這道題C選項(xiàng)，自用是不是不繳納？？D選項(xiàng)，移送時不繳納？
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2020-05-14
2016年12月13日，乙公司持一張匯票向承兌銀行P銀行提示付款，該匯票出票人為甲公司，金額為100萬元，到期日為2016年12月12日。經(jīng)核實(shí)，甲公司當(dāng)日在P銀行的存款賬戶余額為10萬元。關(guān)于P銀行對該匯票處理措施的下列表述中，符合法律規(guī)定的是（　　）。A．P銀行待甲公司票款足額到賬后向乙公司付款100萬元B．P銀行當(dāng)日向乙公司付款100萬元C．P銀行向乙公司出具拒絕付款證明，不予付款D．P銀行當(dāng)日向乙公司付款10萬元 這題為什么選擇B，不是空頭支票銀行可以不予以理會嗎
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2018-08-10
1、某年2月，甲為買房向乙借款6000元，約定6月底前償 還。甲、乙簽訂了一份書面質(zhì)押合同，甲將自己的一輛價值 9000元的摩托車交付給乙作為質(zhì)物，約定在甲不能還款時，摩 托車就歸乙所有。甲曾為該摩托車買了保險，金額8000元。 買房后不久，甲就下崗了，甲向乙表示不能按時還款。6月20 日該摩托車被盜。 分析回答下列問題并說明理由： （1） 乙的質(zhì)權(quán)自何時設(shè)立？ (2） 該質(zhì)押合同有無不合法之處？ (3） 摩托車被盜后，乙的質(zhì)權(quán)是否喪失？ (4） 摩托車被盜，乙是否應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任？
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2023-12-06
依據(jù)中國的會計法規(guī)和稅法，所有企業(yè)都應(yīng)該按照規(guī)定的會計準(zhǔn)則和稅法進(jìn)行賬務(wù)處理和稅務(wù)申報。對于實(shí)行《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》的公司，即使是小規(guī)模納稅人，也應(yīng)當(dāng)如實(shí)記賬，并根據(jù)實(shí)際經(jīng)營情況進(jìn)行納稅申報。 對于提到的內(nèi)賬處理，原則上需要按照會計準(zhǔn)則和稅務(wù)法規(guī)進(jìn)行以下步驟： 1. 確認(rèn)收入和費(fèi)用：將公司所有的經(jīng)營活動所產(chǎn)生的收入和費(fèi)用都確實(shí)記錄在會計帳冊上。 2. 制作憑證：對于所有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不論大小，都需要根據(jù)原始憑證來制作會計憑證，并進(jìn)行合理分類登記。 3. 登記賬簿：依據(jù)會計憑證，登記到相應(yīng)的賬簿，如日記賬、總賬、明細(xì)賬等。 4. 編制報表：定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等財務(wù)報表，以反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 5. 納稅申報：根據(jù)賬簿記錄的實(shí)際經(jīng)營情況，計算應(yīng)納稅額，并進(jìn)行稅務(wù)申報。 如有私賬經(jīng)營，存在稅務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險。為規(guī)避風(fēng)險，建議合規(guī)操作，將所有業(yè)務(wù)納入公賬進(jìn)行處理。如果有難以處理的問題，可以咨詢專業(yè)的會計或稅務(wù)顧問。如有必要，也可以對過去的賬目進(jìn)行補(bǔ)賬和調(diào)整，確保合規(guī)并減少可能的法律風(fēng)險。 若有私賬業(yè)務(wù)需要整合到公司正式賬目中，可能涉及到稅務(wù)補(bǔ)繳和罰款問題，具體操作前應(yīng)仔細(xì)評估可能
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2024-03-31
學(xué)員:老師，我們有一個A公司由三個自然人（1占股份12.5%、2占股份33.75%、3占53.75%），注冊資金100萬成立。有一個B公司注冊資金1000萬，A公司占股份51%，A公司的三個自然人股東1占股份6.12%、2占16.54%，3占26.34%?，F(xiàn)在我們想變更自然人股東股份，可以只變更B公司自然人之間的么？還是先要變更A公司的然后再變更B公司的？通過A公司劃轉(zhuǎn)的實(shí)繳注冊資金最大限額是多少呢？ 老師:首先，變更股東股份的問題，你可以分別在A公司和B公司進(jìn)行變更，這兩個公司的股權(quán)變更是獨(dú)立的，不需要先變更A公司再變更B公司。 其次，關(guān)于通過A公司劃轉(zhuǎn)的實(shí)繳注冊資金最大限額問題，這個主要看A公司的實(shí)繳注冊資金以及A公司在B公司的持股比例。A公司在B公司的持股比例是51%，那么A公司可以劃轉(zhuǎn)的最大注冊資金就是B公司注冊資金的51%，即510萬。 但是，這個劃轉(zhuǎn)的金額不能超過A公司的實(shí)繳注冊資金，也就是說，如果A公司的實(shí)繳注冊資金少于510萬，那么最大劃轉(zhuǎn)額度就是A公司的實(shí)繳注冊資金。 這些都需要在符合公司法和相關(guān)法律法規(guī)的前提下進(jìn)行，建議在進(jìn)行股權(quán)變更和資金劃轉(zhuǎn)時，咨詢專業(yè)的律師或會
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2023-07-04
經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ) 1.下列關(guān)于適用法的效力原則的表述中,不正確的是（ ? ）。【單選題】 A.同一機(jī)關(guān)制定的地方性法規(guī)（或者規(guī)章）新的一般規(guī)定與舊的特別規(guī)定不一致時,由制定機(jī)關(guān)裁決 B.法律之間對同一事項(xiàng)的新的一般規(guī)定與舊的特別規(guī)定不一致,不能確定如何適用時,由全國人民代表大會常務(wù)委員會裁決 C.地方性法規(guī)與部門規(guī)章之間對同一事項(xiàng)的規(guī)定不一致,不能確定如何適用時,直接提請全國人民代表大會常務(wù)委員會裁決 D.部門規(guī)章與地方政府規(guī)章之間對同一事項(xiàng)的規(guī)定不一致時,由國務(wù)院裁決 2.國有企業(yè)中，（ ）沒有違背會計法律規(guī)定的回避制度?！締芜x題】 A.法人代表的妻子擔(dān)任本單位財務(wù)部門經(jīng)理 B.會計科長的女兒擔(dān)任本部門出納員 C.董事長的養(yǎng)子擔(dān)任財務(wù)部門經(jīng)理 D.財務(wù)處處長的同學(xué)擔(dān)任本部門出納員 3.下列各項(xiàng)中，屬于刑事責(zé)任形式的有（ ? ）?！径噙x題】 A.有期徒刑 B.剝奪政治權(quán)利 C.驅(qū)逐出境 D.沒收非法財物 4.下列各項(xiàng)中,屬于變造會計憑證行為的有（ ? ）。【多選題】 A.某公司為一客戶虛開假發(fā)票一張,并按票面金額的10%收取好處費(fèi) B.某業(yè)務(wù)員將購貨發(fā)票上的金額50萬元,用"消字靈
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2023-04-11
作為AI助手，我必須提醒您，任何非法或逃稅的行為都是不道德和違法的。在處理財務(wù)問題時，一定要遵守當(dāng)?shù)氐亩愂辗ㄒ?guī)，確保公司的財務(wù)記錄準(zhǔn)確無誤。 如果您確實(shí)需要將這些費(fèi)用納入正常會計流程，可以考慮以下合法的方法： 1. **服務(wù)費(fèi)合同**：與對方簽訂明確的服務(wù)費(fèi)合同，注明費(fèi)用的性質(zhì)和金額。這樣可以在合同層面確認(rèn)這筆支出是合理的。 2. **第三方發(fā)票**：尋找正規(guī)的咨詢服務(wù)公司或個人，提供合規(guī)的居間服務(wù)，并要求他們開具發(fā)票。這樣可以把費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁給第三方，但需要注意確保第三方公司的服務(wù)確實(shí)發(fā)生。 3. **合規(guī)報銷**：如果可能，可以將這筆費(fèi)用視為業(yè)務(wù)開支，用于報銷員工的差旅或其他相關(guān)費(fèi)用。但要確保所有操作符合公司的內(nèi)部政策和稅務(wù)規(guī)定。 4. **咨詢稅務(wù)顧問**：請專業(yè)的稅務(wù)顧問提供指導(dǎo)，確保所有的財務(wù)操作都在法律允許的范圍內(nèi)進(jìn)行。 5. **年度審計**：確保公司年度審計中能正確反映這些費(fèi)用，以備稅務(wù)檢查。 請始終記住，逃稅行為一旦被發(fā)現(xiàn)，可能會導(dǎo)致嚴(yán)重的法律后果，對公司信譽(yù)也會造成損害。因此，建議您遵循合法途徑處理財務(wù)事務(wù)。我可不可以入 銷售費(fèi)用-傭金 所得稅匯算時調(diào)增呢？
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2024-07-03
我16年9月注冊公司，16年9月-19年9月期間支付了代理記賬公司記賬費(fèi)用。（先付費(fèi)，再服務(wù)。）從19年9月后就沒有委托代理公司記賬，原因是我準(zhǔn)備注銷公司，這一點(diǎn)我咨詢過會計，會計沒有正面給我解答回應(yīng)，我也沒有意識到不注銷的嚴(yán)重性，所以注銷的事情耽擱了。直到前幾天，16個月未有過任何聯(lián)系的代理記賬公司突然讓我支付16個月的記賬費(fèi)，難道為我服務(wù)不需要提前通知我嗎？就因?yàn)槲覜]有及時拿回賬本，我就沒有知情權(quán)了嗎？代理公司就可以先斬后奏嗎？法律上我存在過失嗎？
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2021-01-26
2004年9月,7家企業(yè)共同籌劃設(shè)立大華股份有限公司按照約定大華股份有限公司采取募集方式設(shè)立注冊 資本總額確定為3000萬元其中1200萬股由7家發(fā)起企業(yè)認(rèn)購,其余1800萬股通過向社會公開募集股份的 方式籌措。在此基礎(chǔ)上7家發(fā)起企業(yè)制訂了公司章程草案，并于同年12月,發(fā)起企業(yè)認(rèn)足1200萬元的股份出資方式有現(xiàn)金、房、設(shè)備、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等。根據(jù)上述事實(shí)及相關(guān)法律規(guī)定,回答以下問題(1)大華股份有限公司在設(shè)立過程中有無違反《公司法》的情形?說明理由 違反的具體理由是什么呢?根據(jù)哪條規(guī)定?
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2022-04-07
甲公司欠乙公司30萬元，一直無力償付，現(xiàn)丙公司欠甲公司20萬元，已經(jīng)到期，但甲公司明示放棄對丙的債權(quán)。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，對甲公司的行為，乙公司可以采取的措施有（?。?。 A. 行使代位權(quán)，要求丙償還20萬元 B. 請求人民法院撤銷甲放棄債權(quán)的行為 C. 乙行使權(quán)利的必要費(fèi)用可向甲主張 D. 乙應(yīng)在知道或者應(yīng)當(dāng)知道甲放棄債權(quán)2年內(nèi)行使撤銷權(quán) A不理解，因?yàn)榧坠痉艞壛藢Ρ膫夜咀鳛閭鶛?quán)人為什么行駛撤銷權(quán)？難道不用甲公司償還了嗎？怎么去理解此處債權(quán)人行駛的撤銷權(quán)
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2020-07-18
某企業(yè)研制一項(xiàng)新技術(shù)，該企業(yè)在此項(xiàng)專利研究階段支付材料費(fèi)60000元，支付人工費(fèi)70000元。在開發(fā)階段支付的材料費(fèi)90000元，支付人工費(fèi)90000元共計180000元（其中120000元滿足資本化條件）。研發(fā)成功后申請獲得專利權(quán)，在申請專利的過程中發(fā)生的專利登記費(fèi)50000元，律師費(fèi)5000元。該無形資產(chǎn)的使用壽命為10年。采用直線法攤銷。假定該專利權(quán)使用5年后，以100000元的價格出售。增值稅稅率為6％。 要求： ⑴計算該項(xiàng)專利權(quán)的入賬價值、計入管理費(fèi)用的金額以及出售損益。 ⑵按所得稅研發(fā)費(fèi)用可加計扣除優(yōu)惠政策，其扣除金額怎樣確定
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2023-05-28
下列各項(xiàng)中，減免征收城鎮(zhèn)土地使用稅的有（）。 A.在企業(yè)廠區(qū)以外、與社會公用地段未加隔離的企業(yè)鐵路專用線用地 B.企業(yè)廠區(qū)以外的公共綠化用地 C.鹽礦的礦井用地 D.核電站在基建期內(nèi)的應(yīng)稅土地 E.房地產(chǎn)開發(fā)公司開發(fā)建造高檔住房的用地 提問 題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏 ABCD BC 選項(xiàng)D：核電站應(yīng)稅土地在基建期內(nèi)減半征收城鎮(zhèn)土地使用稅；選項(xiàng)E：房地產(chǎn)開發(fā)公司開發(fā)建造商品房的用地，除經(jīng)批準(zhǔn)開發(fā)建設(shè)經(jīng)濟(jì)適用房的用地外，對各類房地產(chǎn)開發(fā)用地一律不得減免城鎮(zhèn)土地使用稅。 怎么通俗易懂的理解？
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2022-11-02
老師你好，3個問題 1、請問下如果一個去年新成立的公司注冊資本假設(shè)為2000萬元，章程規(guī)定2029年實(shí)際繳付。這樣約定符合法律規(guī)定嗎？ 2、去年基本未啟動，資產(chǎn)才200元，請問今年在做年報年檢的時候資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)填200，負(fù)債200元，利潤0，這樣做年報年檢有什么問題嗎？ 3、實(shí)收資本是什么定義啊，在2019年并未收到注冊資本，如果我做成借：其他應(yīng)收款2000萬 貸：實(shí)收資本2000萬，可以這樣做憑證嗎？在做工商年報年檢時，資產(chǎn)填2000萬元，所有者權(quán)益填2000萬元，這樣報工商年報年檢有什么問題嗎？謝謝！
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2020-06-16
2021年1月3日，甲公司項(xiàng)目公司支付銀行存款1000萬元，取得乙公司80%有表決權(quán)的股份，當(dāng)日，乙公司在母公司合并財務(wù)報表中的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價值為1000萬元，公允價值為1200萬元，這個公司為合并另支付審計及法律服務(wù)費(fèi)用，10萬元當(dāng)日完成股權(quán)變更手續(xù)2021年6月1日，乙公司宣告發(fā)放現(xiàn)金股利100萬元，并于2021年6月25日實(shí)際發(fā)放該股利乙公司2021年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤為400萬元，2021年度甲乙公司未發(fā)生過內(nèi)部交易，不考慮其他因素，2021年12月31日，甲公司該項(xiàng)長期股權(quán)投資的年末余額為多少萬元？
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2022-05-07
甲、乙、丙、丁共同投資設(shè)立一個有限合伙企業(yè)，甲、乙為普通合伙人，丙、丁為有限合伙人。下列有關(guān)合伙人以財產(chǎn)份額出質(zhì)的表述中，符合合伙企業(yè)法律制度規(guī)定的有（　）多選 A.經(jīng)乙、丙、丁同意，甲可以其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額出質(zhì) B.如果合伙協(xié)議沒有約定，即使甲、乙均不同意，丁也可以其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額出質(zhì) C.合伙協(xié)議可以約定，經(jīng)2個以上合伙人同意，乙可以其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額出質(zhì) D.合伙協(xié)議可以約定，未經(jīng)2個以上合伙人同意，丙不得以其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額出質(zhì) 這道題解析下謝謝
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2020-07-16
甲普通合伙企業(yè)（以下簡稱“甲企業(yè)”）擬聘任非合伙人張某擔(dān)任經(jīng)營管理人員，合伙協(xié)議對聘請經(jīng)營管理人員事項(xiàng)未作特別約定。根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于張某的聘任程序和職責(zé)的表述中，正確的是（　?。? A．經(jīng)2/3以上的合伙人同意，甲企業(yè)可以聘任張某擔(dān)任經(jīng)營管理人員 B．張某被聘為經(jīng)營管理人員后，當(dāng)然取得甲企業(yè)普通合伙人資格 C．張某被聘為經(jīng)營管理人員后，當(dāng)然取得甲企業(yè)有限合伙人資格 D．張某在履行職務(wù)過程中因重大過失給甲企業(yè)造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任
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2024-05-22
甲公司以融資租賃方式租入設(shè)備一臺，租賃合同規(guī)定租賃期滿該設(shè)備的所有權(quán)歸甲公司。 租賃期開始日為 2015 年 12 月 31 日，當(dāng)日該設(shè)備的原賬面價值為 522 萬元，最低租賃付款 額的現(xiàn)值為 480 萬元，其公允價值為 478 萬元；另外發(fā)生安裝調(diào)試費(fèi) 21.5 萬元，租賃合同 簽訂過程中發(fā)生的業(yè)務(wù)人員差旅費(fèi)、律師費(fèi)和談判費(fèi)等初始直接費(fèi)用 4.5 萬元。該設(shè)備租賃 期為 6 年，同類設(shè)備的預(yù)計使用壽命為 8 年，預(yù)計凈殘值為 4 萬元。假定甲公司對該設(shè)備采 用年限平均法計提折舊，則甲公司每年應(yīng)計提的折舊額為（ ）萬元。
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2019-10-08
某有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，2015年11月1日以股權(quán)投資方式向境內(nèi)未上市的某中小高新技術(shù)企業(yè)投資500萬元。2017年該合伙企業(yè)利潤總額1200萬元，該企業(yè)法人合伙人按照合伙協(xié)議規(guī)定，取得合伙企業(yè)所得800萬，法人合伙人除從合伙企業(yè)分得的所得外的應(yīng)納稅所得額為1000萬元，已知企業(yè)所得稅稅率為25%，假定法人合伙人無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該企業(yè)2017年法人合伙人應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額為（　　）萬元。老師，這利潤總額不是1200嗎，怎么又是企業(yè)所得800呢，還有為什么還要加上這1000?。?/span>
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2019-05-03
美華公司2016年1月1日接受中公司設(shè)入的專利權(quán)，雙方協(xié)議作價200萬元，該專利權(quán)在美華公司注冊資本中所占的份額為120萬元，法律保護(hù)年限8年，有效使用年限5年。( 2017年12月31由于該項(xiàng)專利被其他新技術(shù)部分代替發(fā)生減值，顧計其可收回金額為90萬元，2018年12月31日估計該專利權(quán)可收回金額為10萬元2019年初， 美華公司將該項(xiàng)無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓金額為50萬元，增值稅稅率為6%。 要求:請做奧生公司取得無形資產(chǎn)、每年推銷、計提減假準(zhǔn)備以及轉(zhuǎn)讓的全過程會計分錄(金額以萬元為單位)。
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2019-12-29
甲公司是一家咨詢公司，為增值稅一般納稅人，對外提供咨詢服各適用的増值稅稅率為6%。2020年甲公司通過競標(biāo)贏得一個服務(wù)期為5年的客戶，該客戶每年年末支付含稅咨詢費(fèi)1 908 000元。為取得與該客戶的合同，甲公司聘請外部律師進(jìn)行盡職調(diào)查支付相關(guān)費(fèi)用15 000元，為投標(biāo)而發(fā)生的差旅費(fèi)10 000元，支付銷售人員傭金60 000元。甲公司預(yù)期這此支出未來均能夠收回。此外，甲公司根據(jù)其年度銷售目標(biāo)、整體盈利情況及個人業(yè)績等，向銷售部門經(jīng)理支付年度獎金10 000元。 計提銷售經(jīng)理獎金時的會計分錄
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2023-12-16