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4.丁企業(yè)2018年依照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定計(jì)算的年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)為1000萬(wàn)元,按 照企業(yè)所得稅法規(guī)定計(jì)算的應(yīng)納稅所得額為1600萬(wàn)元。該企業(yè)當(dāng)年發(fā)生公益性捐贈(zèng)支出 130萬(wàn)元。 要求:計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)允許扣除的公益性捐贈(zèng)支出。
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2023-11-08
1. 簡(jiǎn)答題 甲公司2×19年發(fā)生研發(fā)支出1000萬(wàn)元，其中按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定費(fèi)用化的部分為400萬(wàn)元，資本化形成無(wú)形資產(chǎn)的部分為600萬(wàn)元，2×20年發(fā)生資本化支出200萬(wàn)元。該研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)于2×20年7月1日達(dá)到預(yù)定用途，預(yù)計(jì)可使用5年，采用直線(xiàn)法攤銷(xiāo)，預(yù)計(jì)凈殘值為零。 稅法規(guī)定，企業(yè)為開(kāi)發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用，未形成資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研發(fā)費(fèi)用的75%加計(jì)扣除；形成資產(chǎn)的，未來(lái)期間按照無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)金額的175%予以稅前扣除，該無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)方法，攤銷(xiāo)年限及凈殘值的稅法規(guī)定與會(huì)計(jì)相同。 （2）甲公司2×20年利潤(rùn)總額為5040萬(wàn)元。 （3）甲公司適用的所得稅稅率均為25%。 要求： 計(jì)算2×20年應(yīng)交所得稅，編制相關(guān)分錄。并說(shuō)明是否確認(rèn)遞延所得稅并說(shuō)明原因。
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2022-06-13
甲公司2019年發(fā)現(xiàn)研發(fā)支出1000萬(wàn)元，其中按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則費(fèi)用化部分為400萬(wàn)元，資本化形成無(wú)形資產(chǎn)的部分為600萬(wàn)元，2020年發(fā)生資本化支出200萬(wàn)元，該研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)于2020年7月1日到達(dá)預(yù)定用途，預(yù)計(jì)可使用5年，采用直線(xiàn)發(fā)攤銷(xiāo)，預(yù)計(jì)凈殘值為零 稅法規(guī)定，企業(yè)開(kāi)發(fā)新項(xiàng)目的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用，未形成資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研發(fā)費(fèi)用的75%加計(jì)扣除，形成資產(chǎn)的，未來(lái)期間按照無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)金額的175%以稅前扣除，該無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)方法，攤銷(xiāo)年限以及凈殘值的稅法規(guī)定與會(huì)計(jì)相同 甲公司2020年利潤(rùn)總額為5040 甲適用所得稅稅率為25% ①計(jì)算2020年應(yīng)交所得稅，并說(shuō)明是否確認(rèn)遞延所得稅？
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2021-10-14
裝修公司發(fā)放給工人的勞務(wù)費(fèi)如果賬務(wù)處理時(shí)計(jì)入工程施工-合同成本-人工，是不是意味著會(huì)計(jì)把勞務(wù)費(fèi)做成了工資，需要申報(bào)個(gè)人所得稅并繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)？因?yàn)槿绻龀蓜趧?wù)費(fèi)需要?jiǎng)趧?wù)發(fā)票才能稅前扣除，但是我們無(wú)法取的勞務(wù)發(fā)票，所以做成工資，這樣合理嗎？
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2017-06-09
企業(yè)所得稅A類(lèi)這個(gè)表如何填呢、剛才報(bào)個(gè)稅的時(shí)候只報(bào)了法人的 ，那要如何補(bǔ)上其他人的呢
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2017-07-07
50元以下的文具用品開(kāi)不發(fā)票，怎麼辦呢
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2018-07-27
企業(yè)所得稅間接法
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2015-11-29
公司是一般納稅人，油卡充值3000，能開(kāi)專(zhuān)票嗎？如果開(kāi)得出來(lái)專(zhuān)票可以抵扣嗎？企業(yè)所得稅可以扣除嗎
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2019-09-23
購(gòu)建固定資產(chǎn)的費(fèi)用不可以在計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)候扣除嘛？
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2019-03-24
老師 經(jīng)營(yíng)所得速算扣除表有嘛？
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2021-03-16
一般納稅人，加計(jì)扣除需要什么條件？想抵所得稅的加計(jì)扣除
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2022-02-24
?老師 小微企業(yè) 一般納稅人，第三季度利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)=95421.73 請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅是怎么算的？ 所得稅=應(yīng)納稅所得額*稅率(25%或20%、15%)應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除-以前年度虧損 老師?你能幫我算下嗎？
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2023-10-13
工資不到3500也扣除個(gè)人所得稅
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2015-11-19
31246元扣除個(gè)人所得稅還剩多少
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2015-10-06
個(gè)人所得稅的稅率和速算扣除
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2021-10-20
房貸利息申報(bào)個(gè)人所得稅扣除
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2021-10-11
現(xiàn)在個(gè)人所得稅 是累計(jì)扣除嗎？
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2019-02-13
股東借款利息能否所得稅扣除
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2023-02-25
加計(jì)扣除減免所得稅怎么計(jì)算
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2022-03-12
個(gè)人所得稅有三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)扣除嗎
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2019-07-16