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當(dāng)月異地預(yù)交增值稅30萬，月底核算當(dāng)月實(shí)際應(yīng)交增值稅20萬，如何進(jìn)行帳務(wù)處理，完整的分錄應(yīng)該是怎樣的？
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2020-08-05
上海實(shí)業(yè)股份公司，按半年一次對(duì)外提供財(cái)務(wù)報(bào)表。 1.2007年3月6日，公司以賺取差價(jià)為目的從二級(jí)市場購入一批X公司發(fā)行的股票10萬股，作為交易性金融資產(chǎn)，取得時(shí)公允價(jià)值為每股5.2元，含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利為0.2元，另支付交易費(fèi)用2.5萬元，全部價(jià)款以存放在證券營業(yè)部的款項(xiàng)支付。 2.2007年3月16日，收到X公司發(fā)放的現(xiàn)金股利。 3.2007年6月30日，該股票公允價(jià)值為每股4.5元。 4.2007年12月31日，該股票公允價(jià)值5.5元。 5.2008年1月21日，將該股票全部處置，每股5.4元，交易費(fèi)用為2.7萬元。 要求：編制交易性金融資產(chǎn)的會(huì)計(jì)分錄。
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2023-10-29
殘保金規(guī)定在哪個(gè)科目核算是借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款還是借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)
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2018-11-12
那合并層面不考慮內(nèi)部交易損益，但是在長投計(jì)算子公司凈利潤是不是要考慮，內(nèi)部交易損益
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2025-08-12
交易性金融資產(chǎn) 公允價(jià)值變動(dòng)損益 1.公允價(jià)值變動(dòng)損益期末不用進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，只有在處置相關(guān)資產(chǎn)后才進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)投資收益？利潤表中的“公允價(jià)值變動(dòng)收益”根據(jù)該賬戶余額填報(bào)？
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2020-05-11
O~資料三：2×23年9月30日，A公司以一項(xiàng)非專利技術(shù)與D公司的一項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)和一 批丙產(chǎn)品進(jìn)行交換，該交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。當(dāng)日，A公司換出的非專利技術(shù)作為無形資產(chǎn)核 算、賬面原值為210萬元，已計(jì)提攤銷40萬元，公允價(jià)值為200萬元。D公司換出交易性金融資 產(chǎn)的賬面價(jià)值為140萬元，公允價(jià)值為155萬元；換出丙產(chǎn)品的成本為20萬元，公允價(jià)值為30 萬元。A公司另向D公司收取銀行存款11.1萬元。雙方均不改變資產(chǎn)的用途。 不考慮其他因素。 老師這個(gè)題考慮增值稅稅率 ，那不就應(yīng)該是進(jìn)項(xiàng)稅是（155+30）*0.13嗎 銷項(xiàng)稅額不應(yīng)該是200*0.13嗎
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2023-08-18
2020年1月10日,A公司以每股6.50元的價(jià)格購入B公司每股面值1元的普通股 10000 股作為交易性金融資產(chǎn),并支付稅金和手續(xù)費(fèi) 500 元。2020 年4月5日,B公司宣告 2019年度股利分配方案,每股分派現(xiàn)金股利0.10 元。2020年6月30日,B公司股票每股公允價(jià)值為7.50元。2020年9月 25 日,將B公司股票出售,收到出售價(jià)款86000元。要求:編制 A公司有關(guān)該項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)的下列會(huì)計(jì)分錄: (1)2020年1月10日,購入股票。 (2)2020年4月5日,B公司宜告分派現(xiàn)金股利。 (3)2020年6月30日,確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益。 (4)2020年9月25日,將B公司股票出售。
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2022-10-26
甲公司系值稅一般納稅人，有關(guān)業(yè)務(wù)如下 (1)221年4月30日甲公司與乙公司的控股股東A公司簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，甲公司以 批資產(chǎn)作為對(duì)價(jià)支付給A公司，A公司將其所持有乙公司80％的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給甲公司。221年5月31日，甲公司與A公司的股東大會(huì)批準(zhǔn)收購協(xié)議。2x21年6月30日，甲公司將作為對(duì)價(jià)的資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移給A公司，參與合并各方均已辦理了必要的財(cái)產(chǎn)權(quán)交接手續(xù)。甲公司于當(dāng)日起控制乙公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策。 (2)2×21年6月30日甲公司作為對(duì)價(jià)的資產(chǎn)資料如下:①交易性金融資產(chǎn)，賬面價(jià)值20000萬元，公允價(jià)值29000萬元;2固定資產(chǎn)(不動(dòng)產(chǎn))，賬面價(jià)值5000萬元，公允價(jià)值6000萬元，増值稅銷項(xiàng)稅額為540萬元;購買日乙公司可認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值為42000萬元，可認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為43800萬元。此外甲公司發(fā)生審計(jì)、評(píng)估、咨詢費(fèi)用330萬元。 和諧的小籠包 于 2021-11-15 18:20 發(fā)布
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2022-04-07
甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率均為13%.甲公司就其所欠乙公司的一筆貨款300萬元（含稅價(jià)）進(jìn)行債務(wù)重組，雙方經(jīng)協(xié)商，乙公司同意甲公司用其所生產(chǎn)的產(chǎn)品和一項(xiàng)其他權(quán)益工具投資進(jìn)行償債。甲公司產(chǎn)品的成本 為50萬元，市場價(jià)格為80萬元。該項(xiàng)其他權(quán)益工具投資的賬面價(jià)值為160萬元（其中成本為130萬元，公允價(jià)值變動(dòng)為30萬元），債務(wù)重組日公允價(jià)值為180萬元。乙公司沒有向甲公司另行支付增值稅，假定交易中不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)。產(chǎn)品已運(yùn)抵乙公司，相關(guān)的股權(quán)劃轉(zhuǎn)手續(xù)已經(jīng)辦理完畢。乙公司將收到的產(chǎn)品作為生產(chǎn)用的原材料，將收到的金融資產(chǎn)作為交易性金融資產(chǎn)進(jìn)行核算。乙公司對(duì)該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了60萬元的減值準(zhǔn)備。經(jīng)評(píng)估，該項(xiàng)債權(quán)在債務(wù)重組日的公允價(jià)值為220萬元。要求： （1)計(jì)算甲公司的債務(wù)重組利得，做出相關(guān)的債務(wù)重組的分錄。（2)計(jì)算乙公司的債務(wù)重組損失，做出相關(guān)的債務(wù)重組分錄。（答案中的金額單位用萬元表示）
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2021-04-04
交易性金融資產(chǎn)出售時(shí)：投資收益=出售凈價(jià)-取得成本。出售時(shí)處置損益=出售凈價(jià)-出售時(shí)賬面價(jià)值。而持有至到期投資出售時(shí)投資收益為：出售凈價(jià)-取得成本。影響營業(yè)利潤的也是這個(gè)，怎么不一樣啊
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2017-08-05
39. 下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中，能引起資產(chǎn)總額增加的有（　）。 A.確認(rèn)債權(quán)投資的利息收入 B.改擴(kuò)建工程完工轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) C.實(shí)際收到現(xiàn)金股利 D.資產(chǎn)負(fù)債表日，交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值高于其賬面余額 請(qǐng)老師把這幾個(gè)選項(xiàng)A-D分錄做出來謝謝
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2019-11-06
老師，交通費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)，在所得稅匯算清繳的時(shí)候要是分開核算，還是合并核算
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2019-12-26
關(guān)于金融資產(chǎn)的分類，下列項(xiàng)目中正確的有（　　）。 A A、在初始確認(rèn)時(shí)，企業(yè)可以將非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，并按準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)股利收入，該指定一經(jīng)做出，不得撤銷 B B、企業(yè)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以短期內(nèi)出售為目標(biāo)，則應(yīng)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) C C、企業(yè)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)，并且該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付，則應(yīng)分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn) D D、企業(yè)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)，并且該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付，則應(yīng)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)
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2020-04-09
貿(mào)易公司與生產(chǎn)企業(yè)合作，貿(mào)易公司購買設(shè)備，投入到生產(chǎn)企業(yè)使用，以生產(chǎn)線產(chǎn)出的利潤分紅，不走設(shè)備入股方式 1.普通租賃方式，如何設(shè)定租金的反饋，才能配比上分紅的金額（分紅肯定遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于普通租金金額，租金是否可以設(shè)置項(xiàng)目利潤百分比） 2.融資租賃方式，是否要通過第三方融資租賃公司做，貿(mào)易公司自己能做嗎
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2020-06-25
"甲公司為增值稅一般納稅人，2019年發(fā)生的有關(guān)交易性金融資產(chǎn)業(yè) 務(wù)如下: (1)1月3日，向證券公司存出投資款2000萬元。同日，委托證 券公司購入乙上市公司股票50萬股，支付價(jià)款505萬元(其中包 含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利5萬元)，另支付相關(guān)交易費(fèi)用 1.25萬元。支付增值稅0.075萬元。甲公司將該股票投資確認(rèn)為交 易性金融資產(chǎn)。 (2)3月20日.收到乙上市公司發(fā)放的現(xiàn)金股利并存入銀行的投 資款專戶，3月31日，持有的乙上市公司股票公允價(jià)值為480萬 元。 (3)4月30日.全部
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2023-03-20
老師好，請(qǐng)教下交易性金融資產(chǎn)處置時(shí)點(diǎn)的投資收益和處置時(shí)點(diǎn)對(duì)當(dāng)期利潤的影響，這兩個(gè)算法一樣嗎？ 另外處置時(shí)點(diǎn)的投資收益=賣出價(jià)-——出售前最后一次的公允價(jià)值，這個(gè)是我個(gè)人理解，老師看下這樣理解算法對(duì)不對(duì)，求指教
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2019-04-25
老師：計(jì)提租金，貸方掛其他應(yīng)付款-租金，我們好幾個(gè)店鋪是單獨(dú)核算利潤的，那輔助核算是按部門核算，還是按商場（因?yàn)樽饨鸶督o商場的）
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2024-10-13
企業(yè)雙方之間進(jìn)行交易,是不是都要繳稅?
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2016-01-16
企業(yè)與客戶之間的交易可以在電腦上看到嗎
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2015-11-18
注銷公司時(shí)所講的交易成交額是什么？
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2019-12-27