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(1)銷售甲產(chǎn)品一批,貨款計(jì)100 000 元增值稅13000元。 款已收存銀行。 (2)銷售給遠(yuǎn)東公司甲產(chǎn)品一批,發(fā)票反映貨款 160 000 元,增值稅 20 800 元。用庫存現(xiàn)金代墊運(yùn)費(fèi) 1 744 元(其中增值稅 144 元),產(chǎn)品已發(fā)出,并向銀行辦理了托收手續(xù)??铐?xiàng)全部尚末收到。 (3)銷售給南方公司甲產(chǎn)品一批,發(fā)票反映貨款 120000 元,增值稅額為15 600元,產(chǎn)品已發(fā)出,收到南方公司開出的期限為 90 天、面值為 135 600 元的商業(yè)承兌匯票一張。 (4)匯總并結(jié)轉(zhuǎn)本期銷售出去的甲產(chǎn)品的生產(chǎn)成本,共計(jì) 140 000 元 (5)以現(xiàn)金支付銷售產(chǎn)品的搬運(yùn)和裝卸費(fèi)共計(jì)2180元(其中增值稅 180元) (6)以銀行存款支付市電視臺廣告費(fèi)4240元(其中增值稅 240 元) (7)銷售 B材料 300 公斤,單價(jià)125 元,總計(jì) 37500元,增值稅 4 875 元,蓺項(xiàng)全部 200 元,增值稅稅真的 收到存人銀行。 (8)上述銷售的 300 公斤 B材料,其成本為:單價(jià)60元,總計(jì)18 000元。結(jié)轉(zhuǎn)其成本
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2023-11-21
先說明一下情況:簽合同的時(shí)候客戶交款2萬元,公司會員卡充值2萬+贈送4000積分,銀行只收到2萬的款,但是卡充值的時(shí)候贈送了4000元的積分,卡里一共24000元?,F(xiàn)在客戶還沒消費(fèi)。借:銀行存款2萬(銀行只收到2萬元) 貸:預(yù)收賬款2萬 遞延收益4000積分,借貸不平?還是說收款時(shí)不做積分4000的憑證?只有客戶消費(fèi)積分時(shí)積分才做憑證?那不是送一次積分負(fù)責(zé)類增加一次嗎?客戶消費(fèi)時(shí)公司規(guī)定先消費(fèi)充值金額2萬,再消費(fèi)積分4000,積分不分?jǐn)偂?借:預(yù)收賬款2萬 貸:主營業(yè)務(wù)收入2萬。消費(fèi)積分時(shí)借:遞延收
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2017-09-06
請問固定資產(chǎn)一次性計(jì)入折舊的話,賬務(wù)上怎么處理?能不能有不確認(rèn)遞延所得稅的方法,感覺好麻煩
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2023-10-12
壞賬從遞延所得稅轉(zhuǎn)入當(dāng)期所得稅,請問交當(dāng)期所得稅時(shí)應(yīng)該把轉(zhuǎn)入的也一起交嗎
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2020-01-05
老師 我們新增了一個科目,遞延收益,但是報(bào)表里面沒有把這個數(shù)據(jù)增加進(jìn)去,現(xiàn)在報(bào)表應(yīng)該加到哪里
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2019-08-02
老師,我公司12月買了一些固定資產(chǎn),沒超過500萬,我用了”500萬以下設(shè)備器具一次扣除“的政策,在12月當(dāng)月做賬時(shí)全折舊了,這個月報(bào)所得稅時(shí)有個”資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠明細(xì)表“這個表用不用填?如果用填的話,是不是就產(chǎn)生了稅會差異?如果產(chǎn)生稅會差異就要用到”遞延所得稅“太麻煩了,怎么填表能不產(chǎn)生稅會差異?
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2023-01-10
老師講課的時(shí)候,講資產(chǎn)處置的時(shí)候,政府補(bǔ)助沒有分?jǐn)偼甑倪f延收益轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益當(dāng)中,而這道題的答案卻計(jì)入當(dāng)期其他收益當(dāng)中。到底是計(jì)入資產(chǎn)處置損益呢,還是計(jì)入其他收益呢?
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2019-10-06
老師,售后租回認(rèn)定為經(jīng)營租賃,如果不是按公允價(jià)值達(dá)成的,且售價(jià)高于公允價(jià)值,則售價(jià)大于公允價(jià)值的差額應(yīng)計(jì)入遞延收益,并在預(yù)計(jì)的資產(chǎn)使用期限內(nèi)攤銷。這句話不理解。能幫我舉個例子嗎?
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2019-04-22
老師,不是說公允價(jià)值變動產(chǎn)生不計(jì)入應(yīng)納稅所得額嗎?怎么這里他放進(jìn)去了還從利潤里扣除了又加入所得稅費(fèi)用了,而且為什么會產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債,不是稅法認(rèn)可的是600,會計(jì)上是660,賬面大于稅法的嗎?又被整糊涂了~~~
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2021-08-08
我企業(yè)是一般人,6月購入一個低于500萬的固定資產(chǎn),已入賬,申報(bào)所得稅想應(yīng)用低于500萬一次折舊的政策,那我6月入賬時(shí)候會計(jì)記賬怎么記呢?是入遞延所得稅負(fù)債嗎?7月所得稅納稅申報(bào)時(shí)候是直接全部折舊嗎?還是在匯算清繳的時(shí)候去全部折舊呢?不太懂,不知道老師可不可以把每步記賬幫著寫下,包括什么時(shí)候入遞延所得稅,謝謝
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2020-06-23
老師好,在編制財(cái)務(wù)報(bào)表合并底稿時(shí),如果在存貨,應(yīng)收賬款等內(nèi)部交易有遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用的調(diào)整分錄,那么在抵消長期股權(quán)投資中,未分配利潤除了減去因?yàn)橘Y產(chǎn)公允價(jià)值增值攤銷,還需要考慮減去或加上上面提到的存貨,應(yīng)收賬款內(nèi)部交易產(chǎn)生的所得稅費(fèi)用嘛 幫我具體分析下,別敷衍了事
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2022-04-10
老師,這個題也沒說他是應(yīng)稅合并還是免稅合并啊,如果是應(yīng)稅合并,賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債也對吧?
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2021-12-16
?某企業(yè)于2019年度共發(fā)生研發(fā)支出500萬元,其中研究階段支出100萬元,開發(fā)階段不符合資本化條件的支出為 100萬元,符合資本化條件的支出為 300萬元,假定該無形資產(chǎn)于2019年7月30日達(dá)到預(yù)定用途,采用直線法按5年攤銷。該企業(yè)2019年稅前會計(jì)利潤為1 000萬元,適用的所得稅稅率為25%。不考慮其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。假定無形資產(chǎn)攤銷計(jì)入管理費(fèi)用。 要求:(1)計(jì)算該企業(yè)2019年應(yīng)交所得稅。 (2)計(jì)算該企業(yè)2019年12月31日無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ),并判斷是否確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
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2022-06-21
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備引起的遞延所得稅資產(chǎn),貸方應(yīng)該是:應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅 還是為:所得稅費(fèi)用
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2018-08-14
甲公司2×18年12月31日應(yīng)收乙公司賬款100萬元,已知乙公司財(cái)務(wù)狀況不佳,按照當(dāng)時(shí)估計(jì)已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備20萬元。2×19年2月20日,甲公司獲悉乙公司于2×19年2月18日向法院申請破產(chǎn)。甲公司估計(jì)應(yīng)收乙公司賬款全部無法收回。甲公司適用的所得稅稅率為15%,按照凈利潤的10%提取法定盈余公積,不提取任意盈余公積,2×18年度財(cái)務(wù)報(bào)告于2×19年4月20日經(jīng)董事會批準(zhǔn)對外報(bào)出。甲公司因該資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)減少2×18年12月31日未分配利潤的金額為( )萬元。 A 80 B 12 C 61.2 D 54 老師,請問這個題的分錄是怎么樣的呢,為什么之前因?yàn)閴馁~準(zhǔn)備計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)不轉(zhuǎn)回呢
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2022-08-06
老師,你好!如果提資產(chǎn)減值損失,如借遞延所得稅資產(chǎn)10是貸所得稅費(fèi)用10,還是貸應(yīng)交稅金一應(yīng)交所得稅10.在什么情況下用這兩個科目?問題2,如果中間提減值,那折舊年限和凈殘值變不變,會不會因?yàn)闇p值改變折舊方法?謝謝!
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2020-06-17
老師,我們是外貿(mào)出口公司,去年出的貨在今年退稅時(shí)出現(xiàn)了失控發(fā)票,稅務(wù)讓我提供了去年出貨的相關(guān)資料過去,其中有一家單位我們提供給稅務(wù)的入庫時(shí)間是6月10日,我們出貨是在7月6日出的,供應(yīng)商開發(fā)票是開的7月20日,現(xiàn)在要對口徑,供應(yīng)商的出貨時(shí)間也要寫在6月10日,但是在7月份才開的票,就延遲了交稅,這種怎么給稅務(wù)解釋延遲開票的原因,稅務(wù)認(rèn)同一點(diǎn),不會對延遲確認(rèn)收入罰款呀
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2019-06-05
老師啊,你說我們酒店暫估成本有100萬都沒有發(fā)票,我要不要和老板說一下???有沒有什么后果啊?或者是影響啊? 因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)優(yōu)惠稅率現(xiàn)在相當(dāng)於10%和5%到2021年結(jié)束吧
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2020-04-15
對方公司于六月份開的稅率16%的專用發(fā)票(當(dāng)時(shí)公司還是小規(guī)模)公司八月份變更一般納稅人,我是不是可以要求對方紅沖作廢重開給我公司,對方這筆業(yè)務(wù)該怎樣做?
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2018-08-28
無形資產(chǎn)加計(jì)扣除為什么不確認(rèn)遞延所得稅? 老師,我想問一下,固定資產(chǎn)可以確認(rèn)遞延所得稅,是因?yàn)閾p益科目“管理費(fèi)用、資產(chǎn)減值損失”等損益類科目導(dǎo)致了稅會差異,所以可以確認(rèn)遞延所得稅,那無形資產(chǎn)的加計(jì)扣除不能確認(rèn)遞延所得稅,是因?yàn)榧佑?jì)扣除只是在納稅調(diào)整的時(shí)候一次性調(diào)稅,沒有因?yàn)閾p益類科目做賬而產(chǎn)生差異的原因嗎? 如果加計(jì)扣除不做賬的話,那么調(diào)稅那一部分產(chǎn)生的所得稅差異最終怎么入賬呢?
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2024-01-30