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費(fèi)用已入賬，發(fā)票到年底確定要不來，年底賬務(wù)處理是不是借：營業(yè)外支出 貸：管理費(fèi)用
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2019-12-10
，老師，現(xiàn)有家公司注銷清算，，他資產(chǎn)部份（其它應(yīng)收款掛了200萬，應(yīng)收款10萬，） 負(fù)債0，所有者權(quán)益部份210萬， 我可以做個 分錄：借營業(yè)外支出200萬，貸其它應(yīng)收款200萬 ，可以這樣做嗎（ 實(shí)際這200萬也是收不回來的，
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2018-12-22
現(xiàn)在在調(diào)賬，要做一筆憑證，里面包含:無形資產(chǎn)—原值，累計攤銷，營業(yè)外支出等三個科目。摘要是寫啥？？怎么做分錄哇？？
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2019-12-06
老師幫我檢查分錄 最后利潤分配未分配利潤是360 是嗎 但是好像不對哎 （500-300）*（1-0.25）*（1-0.9）=135 打官司，提預(yù)計負(fù)債300 敗訴要求陪500 2018年 借：營業(yè)外支出300 貸：預(yù)計負(fù)債300 借：遞延所得稅資產(chǎn)75 貸：所得稅費(fèi)用75 2019年 借:以前年度損益調(diào)整 200 預(yù)計負(fù)債 300 貸:其他應(yīng)付款 500 借：以前年度損益調(diào)整200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅125 　貸：遞延所得稅資產(chǎn)75 借：盈余公積 400*10% 　　　利潤分配-未分配利潤 400*90% 　貸：以前年度損益調(diào)整 400
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2020-10-23
2021年度有滯納金100元，已經(jīng)做到營業(yè)外支出。借：營業(yè)外支出-滯納金100，貸銀行存款100元. 在2022年度所得稅匯算清繳時，調(diào)整利潤100元，補(bǔ)繳所得稅2.5元 這個補(bǔ)繳的2.5元所得稅，要怎么做會計分錄 補(bǔ)繳的2.5元 《1》借：所得稅費(fèi)用2.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅2.5 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅2.5 貸：銀行存款2.5 《2》借：利潤分配-未分配利潤2.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅2.5 借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅2.5 貸：銀行存款2.5 《3》借：以前年度損益調(diào)整2.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅2.5 借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅2.5 貸：銀行存款2.5
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2022-01-12
物業(yè)公司購買輪胎應(yīng)記入主營營業(yè)外支出還是管理費(fèi)用,那個車是經(jīng)常用的，
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2018-03-05
對于企業(yè)取得財政資金，作為不征稅收入處理，所對應(yīng)的費(fèi)用計入什么科目，營業(yè)外支出么？
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2017-12-18
公司折價轉(zhuǎn)讓去年購入的一輛轎車，當(dāng)時抵扣過增值稅，現(xiàn)在稅務(wù)局讓做未開票收入進(jìn)行申報，如果按照正常的二手車出售做會計分錄，最終肯定是營業(yè)外支出，那收入這塊就沒有金額，和報送稅務(wù)局的申報表收入金額就不一致了，怎么處理。
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2019-05-14
我司提前退租支付了違約金，對方按照房租作為開票內(nèi)容開具了專票，那我方針對不含稅的部分，應(yīng)該入賬營業(yè)外支出，還是管理費(fèi)用-房屋租金呢
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2019-06-27
老師，口腔診所開業(yè)做活動，存一百元送九百元，也就是說花一百元辦卡，卡里余額一千元。做賬的話做借銀存100,營業(yè)外支出還是銷售費(fèi)用900？貸預(yù)收賬款1000，
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2019-11-12
老師，18年的有些無票支出，掛在其他應(yīng)付款那，現(xiàn)在老板確認(rèn)，無票收到票了，我現(xiàn)在要記到營業(yè)外支出那，補(bǔ)交所得稅，那我摘要怎么寫好點(diǎn)。
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2022-03-22
應(yīng)收賬款無法收回時的賬務(wù)處理，我們可以通過借：營業(yè)外支出，貸：應(yīng)收賬款科目處理正確嗎？
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2019-04-30
請問老師，出售使用中的固定資產(chǎn)，按規(guī)定最后應(yīng)該是轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益，在利潤表里面是在投資收益下面一欄，但是小規(guī)模納稅人的利潤表里面沒有資產(chǎn)處置損益，放在營業(yè)外支出的話，9萬的損失要多交四千五的企業(yè)所得稅，老師都怎么處理呢？
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2024-04-16
老師， 請問下公司租入廠房，對廠房進(jìn)行裝修，原計劃租3年，現(xiàn)對方要求提前解租，原來攤銷是列管理費(fèi)用，現(xiàn)余1年未攤銷的余額是在解租當(dāng)月一次性轉(zhuǎn)掉嗎?未攤銷完一次性轉(zhuǎn)出的金額是列原來正常攤銷時的會計科目還是列營業(yè)外支出？
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2022-06-19
老師能幫我看看這問題嗎？ 應(yīng)付賬款摘要也寫這個嗎？ 那應(yīng)收賬款要不回來了 計入營業(yè)外支出 摘要能寫 呆賬嗎？
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2018-05-08
請教一個問題，如果，要轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)，資產(chǎn)凈值是40W，但是轉(zhuǎn)讓的價值才20W，差額做營業(yè)外支出，可以稅前扣除嗎？ 差額會不會太大？
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2014-09-27
10.下列各項(xiàng)中，應(yīng)計入管理費(fèi)用的有( A.企業(yè)籌建期間發(fā)生的開辦費(fèi) B.企業(yè)行政管理部門的辦公費(fèi) C.企業(yè)專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)費(fèi) D.企業(yè)支付的年度財務(wù)報告審計費(fèi) ). 11.企業(yè)取得的下列款項(xiàng)中，符合“收入”會計要素定義的有 ()。 A.轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)使用權(quán)取得的款項(xiàng) B.出售原材料收取的價款 C.出售自制半成品收取的價款 D.出售固定資產(chǎn)收取的價款 12.下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)銷售費(fèi)用核算范圍的有 () A.廣告費(fèi) B.業(yè)務(wù)招待費(fèi) C.預(yù)計產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi) D.專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)發(fā)生的固定資產(chǎn)修理費(fèi) 13.下列各項(xiàng)中，屬于費(fèi)用的是 ( A.主營業(yè)務(wù)成本 B.銷售費(fèi)用 C.營業(yè)外支出 D.營業(yè)稅金及附加
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2022-11-22
假定某企業(yè)2022年度取得主營業(yè)務(wù)收入3000萬元，轉(zhuǎn)讓國債取得凈收益520萬元，其他業(yè)務(wù)收入120萬元，與收入配比的成本2150萬元，全年發(fā)生銷售費(fèi)用410萬元（其中廣告費(fèi)支出120萬元），管理費(fèi)用230萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出24萬元），利息費(fèi)用170萬元。營業(yè)外支出70萬元（其中公益捐款支出40萬元），假設(shè)不存在其他納稅事項(xiàng)，該企業(yè)2022年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（　）萬元。 A.152.5 B.154.9 C.124.9 D.134.9 B 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%＝24×60%＝14.4（萬元），銷售收入的0.5%＝15.6，按14.4萬元稅前扣除可稅前扣除的管理費(fèi)用＝230－24＋14.4？
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2022-12-15
老師我們企業(yè)破產(chǎn)重整時，投資方豁免了破產(chǎn)重整企業(yè)應(yīng)收有關(guān)關(guān)聯(lián)方的往來款，總金額有3.1億，其中1.8億往來款的公司也在破產(chǎn)重整，我是否能把1.8億全部計入壞賬準(zhǔn)備或營業(yè)外支出科目，剩余的1.3億往來，重整時，同意不予追回，我賬務(wù)處理時是否能計入營業(yè)外支出？后期匯算清繳時稅務(wù)是否會調(diào)整？
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2024-01-02
勞動爭議民事決的金額是會計科目是進(jìn)管理費(fèi)用工資，還是營業(yè)外支出，
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2018-09-27