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4.某企業(yè)為一般納稅人，增值稅稅率13%，主要生產(chǎn)和銷售A、B、C產(chǎn)品，
銷售價不含增值稅，銷售的同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，2019年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）1日，向乙企業(yè)銷售A產(chǎn)品，售價為80萬元，成本60萬元，貨已發(fā)出，
已開出增值稅專用發(fā)票，貨款尚未收到，合同注明現(xiàn)金折扣條件：2/10、1/20
、N/30，計算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。8日，乙企業(yè)付清貨款，款項已收存銀
行。
（2）6日，用銀行存款支付管理部門業(yè)務(wù)招待費0.5萬元，銀行承兌手續(xù)費
2.2萬元。
（3）15日，向丙企業(yè)銷售B產(chǎn)品，售價為350萬元，由于成批銷售，給予
4%商業(yè)折扣并開出增值稅專用發(fā)票，貨款尚未收到，該批產(chǎn)品成本240萬元。
（4）20日，由于發(fā)貨錯誤，丁公司要求退回上月25日銷售的20件C產(chǎn)品，
銷售單價2萬元，單位成本1萬元，銷售收入40萬元已確認入賬，成本上月
已結(jié)轉(zhuǎn)，該企業(yè)同意退貨，開具紅字發(fā)票，退回產(chǎn)品已入庫且手續(xù)已辦清。
（5）30日，銷售材料，售價為160萬元，款項已收存銀行，該材料成本145
萬元，已計提跌價準(zhǔn)備2萬元。
（6）30日，實際收到經(jīng)營租出生產(chǎn)設(shè)備本月租金30萬元，月折舊額 20
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2020-05-27
通用機打發(fā)票能代替增值稅專用發(fā)票么
1/1005
2015-11-02
中山增值稅營改增制作費增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)有什么區(qū)別??？
1/959
2015-10-28
老師你好，請問我收到對方的紅字專用發(fā)票，信息不全，這個能用嗎？這個紅字發(fā)票沒有地址和電話沒有開戶行和賬號，能用嗎
1/1620
2021-03-29
某一個項目確認了兩次收入，使至多交了一次增值稅、附加稅、印花稅，增值稅可以開紅字發(fā)票沖回，附加稅也可跟隨增值稅沖減，但印花稅應(yīng)該怎樣沖減呢
1/1018
2019-06-14
向一超市（一般納稅人）銷售糕點，開出增值稅專用發(fā)票，注明價款為50000元，增值稅稅款為6500，支付運費500元，增值稅45元，取得增值稅專用發(fā)票。
1/239
2023-10-23
銷售勞保用品用不用開增值稅發(fā)票
1/408
2015-11-05
增值稅普通發(fā)票納稅人識別號有一個數(shù)字寫錯了，可以報銷嗎？名稱是對的
1/5651
2017-09-01
小規(guī)模免稅的增值稅記營業(yè)外收入，那開出紅字發(fā)票時免稅部分怎么做賬
1/274
2022-04-15
一般納稅人，增值稅發(fā)票品名打錯一個字，已開出給客戶了，還有必要收回嗎？
2/821
2021-09-06
公司稅務(wù)辦完五正合一后，辦理之前開出的增值稅發(fā)票還可以紅字沖銷嗎
1/967
2017-03-07
17年的增值稅普通發(fā)票丟失了，可以開紅字嘛，需要準(zhǔn)備哪些資料。要備案嘛？
1/843
2020-06-16
增值稅主表的按適用稅率計稅銷售額，與利潤表的營業(yè)收入，數(shù)字不一樣，是什么原因；需要使這兩個數(shù)字完全相同嗎
1/2802
2019-10-14
老師?給供應(yīng)商退貨，對方給我們開了紅字發(fā)票，做賬必須要用進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？直接用應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額 負數(shù) 可以嗎
2/337
2022-11-22
汽車銷售公司購進轎車取得的發(fā)票是增值稅專用發(fā)票嗎？還有賣出汽車后開的機動車專用發(fā)票怎么做增值稅銷項稅上傳，是跟增值稅專用發(fā)票一樣嗎？
1/1176
2018-03-23
本月申報時因為有留抵數(shù)，沒有交稅，稅務(wù)局不讓零申報，在增值稅納稅申報表附表一中第四欄“未開具發(fā)票”項目后填寫了數(shù)字，繳納了增值稅。賬務(wù)處理上是按照已開出增值稅專用發(fā)票處理的，也確認了收入，結(jié)轉(zhuǎn)了成本...
1/1358
2017-06-26
怎么計算增值稅專用發(fā)票的開票金額 開增值稅發(fā)票需要注意些什么
1/772
2020-07-28
醫(yī)院免交增值稅 ，開進來的發(fā)票增值稅普通發(fā)票和專用發(fā)票有區(qū)別嗎
1/3609
2019-02-20
購買方退給銷售方不合格品的原材料，對方給開的紅字發(fā)票，我們?nèi)绾巫鲑~呢，是紅字專用發(fā)票，是不是不用認證？
1/657
2021-12-07
請汽車保險里的車船稅要單獨設(shè)置科目還是直接做到費用里
1/715
2019-05-21
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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