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1. 快學(xué)公司2017年4月2日以銀行存款600萬元外購一項(xiàng)專利權(quán)，法律剩余有效年限為11年，快學(xué)公司估計(jì)該項(xiàng)專利權(quán)受益期限為8年。同日甲公司與快學(xué)公司簽訂合同約定5年后以50萬元購買該項(xiàng)專利權(quán)，采用直線法攤銷時(shí)，則快學(xué)公司2017年度應(yīng)確認(rèn)的無形資產(chǎn)攤銷額為（?。┤f元。 A.120 B.110 C.75 D.82.5 2017年度無形資產(chǎn)攤銷額＝（600－50）/5×9/12＝82.5（萬元） 無形資產(chǎn)當(dāng)月增加當(dāng)月攤銷，當(dāng)月減少當(dāng)月不攤銷，不是應(yīng)該（600－50）/5×10/12嗎？
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2021-03-11
甲有限責(zé)任公司股東名冊(cè)記載有趙某、錢某、孫某和李某4名股東。其中，李某為名義股東，實(shí)際出資人為周某。現(xiàn)周某要求公司變更股東名冊(cè)，將其登記為正式股東。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列表述正確的是（　　）。（2021年） A．未經(jīng)趙某、錢某、孫某一致同意，人民法院不予支持 B．未經(jīng)趙某、錢某、孫某中2人以上同意，人民法院不予支持 C．未經(jīng)趙某、錢某、孫某所持表決權(quán)2/3以上同意，人民法院不予支持 D．無須經(jīng)趙某、錢某、孫某同意
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2024-03-25
2.2007年6月1日,某企業(yè)決定自行研制開發(fā)某項(xiàng)技術(shù)。該企業(yè)認(rèn)為,研發(fā)該項(xiàng)技術(shù)具有可靠的技術(shù)和財(cái)務(wù)等資源的支持,研發(fā)成功后用于產(chǎn)品生產(chǎn),可降低產(chǎn)品成本,為企業(yè)帶來巨大的收益。 有關(guān)資料如下: (1)2007年在研究開發(fā)過程中,研發(fā)領(lǐng)用生產(chǎn)用材料價(jià)值46800元 (含增值稅),人工費(fèi)100000元,用銀行存款支付的其他費(fèi)用80000元,其中,符合資本化條件的支出為 180000元。 Baia 文車 (2)2008年1月1日,該專利技術(shù)研發(fā)成功,已經(jīng)達(dá)到預(yù)定用途,以銀行存款支付律師費(fèi)11400元
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2021-10-10
下列關(guān)于金銀首飾征收消費(fèi)稅的說法正確的是（?。?A、對(duì)既銷售金銀首飾，又銷售非金銀首飾的生產(chǎn)、經(jīng)營單位，應(yīng)分別核算；未分別核算的，一律按金銀首飾納稅 B、帶料加工的金銀首飾，應(yīng)按委托方銷售同類金銀首飾的銷售價(jià)格計(jì)征消費(fèi)稅 C、金銀首飾連同包裝物銷售的，包裝物的價(jià)格應(yīng)并入金銀首飾的銷售額計(jì)征消費(fèi)稅 D、納稅人采用以舊換新方式銷售金銀首飾的，以新首飾的售價(jià)作為計(jì)稅依據(jù)征收消費(fèi)稅，舊首飾的作價(jià)不得扣除
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2020-03-03
經(jīng)濟(jì)法錯(cuò)題[例題·單選題]2019年8月，甲公司向金融企業(yè)借入流動(dòng)資金900萬元，期限3個(gè)月，年利率為6%向非關(guān)聯(lián)企業(yè)乙公司借入同類借款1800萬元，期限3個(gè)月,年利率為12%/ 已知，金融企業(yè)同期同類貸款年利率為6%。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，計(jì)算甲公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的利息費(fèi)用的下列算式中，正確的是 (D ) A.1800X12%÷12X3=54 (萬元) B.900X6%÷12X3+1800X12%÷12X3=67.5(萬元) C.900X6%÷12X3=13.5(萬元) D.900X6%÷12X3+1800X6%÷12X3=40.5(萬元) 怎么理解
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2024-01-04
2019年7月21日，A公司以一項(xiàng)固定資產(chǎn)作為合并對(duì)價(jià)，取得B公司60％的股份，能夠?qū)公司實(shí)施控制。合并當(dāng)日，該項(xiàng)固定資產(chǎn)原值3000萬元，已計(jì)提折舊1200萬元，已計(jì)提減值準(zhǔn)備200萬元，公允價(jià)值為2000萬元。在合并過程中另發(fā)生審計(jì)費(fèi)和法律服務(wù)費(fèi)等相關(guān)中介費(fèi)用50萬元。2019年7月21日B公司所有者權(quán)益賬面價(jià)值總額為4000萬元。固定資產(chǎn)公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入資產(chǎn)處置損益：借：長(zhǎng)期股權(quán)投資2000貸：固定資產(chǎn)清理2000 2000怎么算的？謝謝
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2022-04-11
根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)票據(jù)責(zé)任的說法中，正確的是（?。? A.票據(jù)債務(wù)人可以以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由對(duì)抗持票人 B.持票人未按照規(guī)定期限提示付款的，付款人的票據(jù)責(zé)任解除 C.持票人委托的收款銀行的責(zé)任，限于按照票據(jù)上記載事項(xiàng)將票據(jù)金額轉(zhuǎn)入持票人賬戶 D.付款人委托的付款銀行的責(zé)任，限于按照票據(jù)上記載事項(xiàng)從付款人賬戶支付票據(jù)金額，不必審查背書連續(xù)
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2021-12-28
某公司員工杜若梅2022年1月工資為50000元，無免稅收入。公司每個(gè)月繳納社保公積金扣除2000元。杜若梅兒子正在上大學(xué)二年級(jí)，小女兒就讀于某市高中；杜若梅系獨(dú)生子女，其父母65周歲需要贍養(yǎng)；同時(shí)，在武漢貸款買了房，每月還住房貸款利息1500元。杜若梅熱心公益事業(yè)，1月向貧困山區(qū)捐贈(zèng)教育費(fèi)用4000元。夫妻雙方約定，所有扣除費(fèi)用均從杜若梅月工資中扣除。 根據(jù)法律規(guī)定，計(jì)算杜若梅2021年1月應(yīng)當(dāng)繳納的個(gè)人所得稅。
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2022-11-18
12.王某租賃張某一套住房，租賃期間為2017年1月1日至12月31日，約定2017年6月30日以前支付房租，但王某一直未付房租，張某也未催要，2019年12月1日，該地區(qū)發(fā)生洪水，危害直至2020年1月31日才消除，根據(jù)民事訴訟法律制度關(guān)于訴訟時(shí)效的規(guī)定，張某可以向法院提起訴訟主張其民事權(quán)利的法定期間是（?。?。 A.2020年7月1日以前 B.2020年8月1日以前 C.2020年9月1日以前 D.2021年8月1日以前 老師啊能幫解講下嗎？日期段的總弄不清
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2020-07-25
、甲、乙兩公司擬簽訂一份書面買賣合同,甲公司簽字蓋章后尚未將書面合同郵寄給乙公司時(shí),即接到乙公司按照合同約定發(fā)來的貨物,甲公司經(jīng)清點(diǎn)后將該批貨物入庫。次日將簽字蓋章后的書面合同發(fā)給乙公司。乙公司收到后,即在合同上簽字蓋章。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定,該買賣合同的成立時(shí)間是( ) a甲公司簽字蓋章時(shí) b乙公司簽字蓋章時(shí) c甲公司接受乙公司發(fā)來的貨物時(shí) d甲公司將簽字蓋章后的合同發(fā)給乙公司時(shí) 為啥不是b?
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2021-07-22
您好老師，請(qǐng)教關(guān)于普通合伙企業(yè)財(cái)稅問題。 基本情況:三個(gè)人合伙的律師事務(wù)所，合伙人出資比例2:1:1，按查賬征收方式繳納生產(chǎn)經(jīng)營者個(gè)人所得稅，每筆主營業(yè)務(wù)收入都已按季度申報(bào)納稅，請(qǐng)問: 1、該收入的稅后利潤如何分配給各合伙人（可以提款給他們分掉嗎)？可以在每次申報(bào)個(gè)稅后進(jìn)行分配嗎？如何做分錄？ 2、已繳納生產(chǎn)經(jīng)營者個(gè)人所得稅，分配該利潤時(shí)是否還需繳納分紅的20%個(gè)稅？ 煩請(qǐng)老師盡量詳細(xì)解答，謝謝！
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2021-07-09
2018年5月甲公司轉(zhuǎn)讓一幢辦公樓，該辦公樓于2009年購入，購買價(jià)為1250萬元，當(dāng)月由政府批準(zhǔn)設(shè)立的房地產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)定并經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)，該辦公樓的重置成本價(jià)為2000元(準(zhǔn)予扣除的評(píng)估價(jià)格按重置成本×成新率)，成新度折扣率為七成，根據(jù)土地增值稅法律制度的確定，在計(jì)算甲公司該業(yè)務(wù)土地增值稅計(jì)稅依據(jù)的，準(zhǔn)予扣除的評(píng)估價(jià)格是（A ） A.2000×70%=1400 B.（2000-1250）×70%=525 C.2000×（1-70%）=600 D.1250×20%=857 這道題怎么理解的 看不懂
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2022-05-19
編制2020年6月10日會(huì)計(jì)分錄 計(jì)算各資產(chǎn)轉(zhuǎn)固時(shí)價(jià)值，并編制會(huì)計(jì)分錄。 金夢(mèng)建材銷售公司從2016年開始每年銷售給甲公司石膏板10萬平米石膏板，含稅售價(jià)為 9.04元/平米(增值稅稅率13%),銷售部門統(tǒng)計(jì)出來回款規(guī)律是當(dāng)年回款80%,第二年回款10%，第三年回款 5%,剩余為不可回收款項(xiàng)，請(qǐng)計(jì)算2020年底金夢(mèng)建材銷售公司應(yīng)收甲公司多少金額?應(yīng)收賬款凈值是多少? 壞賬計(jì)提比率:一年以內(nèi)1%;一直二年10%;二至三年15%;三至四年20%;四到五年30%;五年以上100%。
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2024-03-23
勞務(wù)報(bào)酬的計(jì)算和個(gè)稅繳納涉及到具體的法律法規(guī)，包括國家稅務(wù)總局發(fā)布的相關(guān)文件。下面是一般性的指導(dǎo)原則，但請(qǐng)注意，具體情況可能需要根據(jù)最新的法律、法規(guī)以及個(gè)人的具體情況進(jìn)行調(diào)整。 ### 勞務(wù)報(bào)酬限額 勞務(wù)報(bào)酬限額通常沒有一個(gè)固定的數(shù)額，而是與具體的勞務(wù)內(nèi)容、時(shí)長(zhǎng)、質(zhì)量等因素有關(guān)。在簽訂勞務(wù)合同時(shí)，雙方可以協(xié)商確定具體的勞務(wù)報(bào)酬金額。需要注意的是，超過一定金額的勞務(wù)報(bào)酬可能會(huì)涉及到更復(fù)雜的稅務(wù)處理。 ### 個(gè)稅計(jì)算 自2019年1月1日起實(shí)施的新個(gè)稅法對(duì)勞務(wù)報(bào)酬的征稅方式進(jìn)行了調(diào)整。根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定： - 勞務(wù)報(bào)酬所得屬于綜合所得的一部分，適用超額累進(jìn)稅率。 - 對(duì)于勞務(wù)報(bào)酬所得，如果每次收入不超過4000元，則費(fèi)用扣除額為800元；如果每次收入超過4000元，則費(fèi)用扣除額為收入的20%。 - 勞務(wù)報(bào)酬所得的應(yīng)納稅所得額=每次收入額－費(fèi)用扣除額－專項(xiàng)附加扣除等。 - 根據(jù)應(yīng)納稅所得額查找對(duì)應(yīng)的稅率表來計(jì)算應(yīng)納稅額。 例如，假設(shè)某人的勞務(wù)報(bào)酬為6000元，按照20%的費(fèi)用扣除比例，費(fèi)用扣除額為1200元（即6000*20%），則應(yīng)納稅所得額為4800元（即6000-1200）。 具體的稅率表
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2024-11-11
我想問一下，我是企業(yè)法人，客戶一直不開票，然后他就用私賬給我轉(zhuǎn)的私賬貨款 作為企業(yè)法人，如果客戶使用私人賬戶給您轉(zhuǎn)賬支付貨款而不開具發(fā)票，這種做法會(huì)存在多個(gè)問題： 1. **稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)**：企業(yè)必須按規(guī)定開具發(fā)票，以便正確申報(bào)稅收?？蛻舨婚_發(fā)票，可能會(huì)導(dǎo)致您的企業(yè)對(duì)應(yīng)的銷售收入無法合法確認(rèn)，同時(shí)無法抵扣相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅，影響企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。 2. **會(huì)計(jì)處理復(fù)雜**：企業(yè)應(yīng)當(dāng)將所有的營業(yè)收入進(jìn)行規(guī)范的會(huì)計(jì)處理，私下接受貨款可能導(dǎo)致賬目不清晰，會(huì)計(jì)核算難以執(zhí)行。 3. **法律責(zé)任**：如果私下交易的行為構(gòu)成逃稅，您作為企業(yè)法人可能需要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。 4. **財(cái)務(wù)管理不規(guī)范**：這種做法違反了財(cái)務(wù)管理的基本規(guī)范，不利于企業(yè)建立好的財(cái)務(wù)制度和內(nèi)部控制。 建議采取以下措施： - 堅(jiān)持與客戶正式開具發(fā)票的規(guī)范流程，并確保所有交易合規(guī)記錄在賬。 - 如果客戶堅(jiān)持不開發(fā)票，您可以拒絕接受私賬貨款，以免給企業(yè)帶來不必要的麻煩。 - 可以與該客戶溝通解釋發(fā)票開具的重要性，并告知不開發(fā)票可能給雙方帶來的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。 客戶堅(jiān)決不開票，我也沒辦法
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2024-04-11
你好，我們公司在2018年和另外一家礦業(yè)有限公司簽訂了，選礦技術(shù)承包合同，但在正式選礦之前，我們對(duì)對(duì)方選礦車間進(jìn)行了改造，費(fèi)用已經(jīng)計(jì)入我們公司當(dāng)期損益，但由于改造完成后，項(xiàng)目?jī)H運(yùn)行了兩個(gè)月就無法繼續(xù)進(jìn)行，所以在2018年年底合同到期后，雙方進(jìn)入法律程序。經(jīng)過法院調(diào)解，對(duì)方應(yīng)該退還我們2018年改造期間發(fā)生的所有費(fèi)用，并將未使用結(jié)余材料一并收購。那請(qǐng)問之前已經(jīng)確認(rèn)的費(fèi)用以及項(xiàng)目正式運(yùn)行過程中確認(rèn)的成本該怎么處理呢？
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2019-05-25
甲公司為增值稅一般納稅人，銷售土地使用權(quán)適用的增值稅稅率為11%。2017年1月5日，甲公司以銀行存款1000萬元及一項(xiàng)土地使用權(quán)取得乙公司30%的股權(quán)，當(dāng)日起能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。投資時(shí)點(diǎn)該土地使用權(quán)的賬面價(jià)值為2800萬元(原價(jià)3500萬元，累計(jì)攤銷700萬元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備)，公允價(jià)值為3000萬元;當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值為8000萬元，公允價(jià)值為8500萬元。為取得投資甲公司另支付法律服務(wù)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)等70萬元，假定甲公司與乙公司的會(huì)計(jì)期間和采用的會(huì)計(jì)政策相同
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2018-10-08
分析判斷下列書面證據(jù)是否具有法律效力，能否作為會(huì)計(jì)憑證入賬，能否作為審計(jì)證據(jù)? 一銀行發(fā)來的對(duì)賬單。 二本單位編制的財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算書。 三簽訂的經(jīng)濟(jì)合同書。 四某科室填寫的材料申請(qǐng)采購單。 五會(huì)議記錄會(huì)議形成的決定文件。 六職工困難補(bǔ)發(fā)表 七丟失原始憑證的證明。 八財(cái)務(wù)盤點(diǎn)報(bào)告單。 九審計(jì)報(bào)告。 十審計(jì)工作調(diào)查問卷。 11某職工填寫的借款單。 12法院判決書。 13財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告單。 14材料收發(fā)管理制度。 15舉報(bào)信檢舉材料。 16審核簽字后的原始憑證。
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2020-06-28
A公司以自身權(quán)益工具和一項(xiàng)作為固定資產(chǎn)核算的廠房作為對(duì)價(jià)，取得C公司30%股權(quán)，能夠?qū)ζ涫┘又卮笥绊憽?017年5月1日A公司定向增發(fā)500萬股普通股股票，每股面值為1元，每股公允價(jià)值為20元；另支付承銷商傭金、手續(xù)費(fèi)等100萬元；廠房的賬面價(jià)值為2 000萬元，公允價(jià)值為2 400萬元。當(dāng)日辦理完畢相關(guān)法律手續(xù)，C公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為42 000萬元。A公司取得C公司30%股權(quán)的初始投資成本為（　?。┤f元。 老師，為什么傭金手續(xù)費(fèi)100萬不算初始投資成本。
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2021-11-25
甲、乙兩公司的住所地分別位于北京和海口。甲公司向乙公司購買一批海南產(chǎn)香蕉，3個(gè)月后交貨。但合同對(duì)于履行地點(diǎn)和價(jià)款均無明確約定，雙方也未能就有關(guān)內(nèi)容達(dá)成補(bǔ)充協(xié)議，依照合同其他條款及交易習(xí)慣也無法確定。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于合同履行價(jià)格的表述中，正確的是(　　)。 A.按合同訂立時(shí)?？诘氖袌?chǎng)價(jià)格履行 B.按合同訂立時(shí)北京的市場(chǎng)價(jià)格履行 C.按合同履行時(shí)?？诘氖袌?chǎng)價(jià)格履行 D.按合同履行時(shí)北京的市場(chǎng)價(jià)格履行
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2021-06-16