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丙公司2018年1月2日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價值（不含遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債）為36000萬元，丙公司可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價值（不含遞延所得稅資產(chǎn)、負(fù)債）為38000萬元，評估增值2000。 為什么合并中取得子公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值=38000-2000*25%或=36000+2000*75%？
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2019-12-09
為什么這個遞延所得稅資產(chǎn)對應(yīng)的不是所得稅費(fèi)用而是其他綜合收益
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2019-06-03
一般小企業(yè)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債用的多不多，有的財務(wù)報表中沒有這兩項事項應(yīng)該怎么整？
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2019-07-23
為啥借:遞延所得稅資產(chǎn)10，貸:所得稅費(fèi)用10，而不是其他綜合收益呢
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2022-01-08
甲公司2×19年6月1日開始建造一座廠房,建設(shè)期為一年,發(fā)生的建造總成本為23000萬元,收到政府補(bǔ)助6000萬元。該廠房預(yù)計使用期限為10年,采用直線法計提折舊。甲公司對政府補(bǔ)助采用總額法核算,則2×20年12月31日,“遞延收益”科目的期末余額為？求具體的計算過程以及原因
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2021-06-16
（國家稅務(wù)總局公告2016年第23號）中明確，增值稅小規(guī)模納稅人分別核算原增值稅業(yè)務(wù)銷售額，和營改增試點(diǎn)業(yè)務(wù)銷售額的，可以分別享受銷售額不超過3萬元暫免征收增值稅的優(yōu)惠政策。
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2017-03-31
在工作上遇到了一個問題，就是2020年我司申請了一個專項資金的扶持?？钤?021年中到賬，現(xiàn)在專項資金那邊說我們的財務(wù)核算不規(guī)范，沒有把資多專項支出，我們收到款的時候直接入了營業(yè)外收入，現(xiàn)在要求我們整改，要設(shè)置遞延收益科目，我想問一下具體要如何操作整改呢？
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2022-03-02
老師?穩(wěn)崗補(bǔ)貼直接入營業(yè)外收入嗎，需要做遞延收益嗎
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2022-01-04
老師，請問一下遞延收益什么時候記其他收益，什么時候記營業(yè)外收入
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2022-04-19
(2) 6月30 日，甲公司以16000萬元的拍賣價格取得一棟已達(dá)到頂定可使用狀態(tài)的房屋(屬于非日常經(jīng)營活動)，該房屋的預(yù)計使用年限為50年，預(yù)計凈殘低為零當(dāng)?shù)卣疄楣膭罴坠驹诋?dāng)?shù)赝顿Y，于同日撥付甲公司4000萬元，作為對甲公司取得房尾的補(bǔ)償； 對資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，用于非日常的經(jīng)營活動，不是收到補(bǔ)助款計入遞延收益，后續(xù)根據(jù)使用年限計算計入營業(yè)外收入嗎？
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2021-05-27
甲公司2×19年6月1日開始建造一座廠房,建設(shè)期為一年,發(fā)生的建造總成本為23000萬元,收到政府補(bǔ)助6000萬元。該廠房預(yù)計使用期限為10年,采用直線法計提折舊。甲公司對政府補(bǔ)助采用總額法核算,則2×20年12月31日,“遞延收益”科目的期末余額為？求具體的計算過程以及原因
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2020-06-02
A公司20x7年稅前會計利潤為5000萬元，所得稅稅率為25%，假設(shè)期初遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均為零，該年發(fā)生以下事項： （1）計入投資收益的國債利息收入為100萬元 （2）發(fā)生違反法律、行政法規(guī)而交付的罰款60萬元 （3）年末交易性金融資產(chǎn)賬面價值為1200萬元，包括成本900萬元和公允價值變動300萬元，假設(shè)交易性金融資產(chǎn)期初賬面價值為零。 （4）存貨的歷史成本為3000萬元，假設(shè)年初的存貨跌價準(zhǔn)備為零，年末對該存貨計提了200萬元的存貨跌價準(zhǔn)備。 要求：<1>計算20x7年當(dāng)期應(yīng)交所得稅； <2>計算20x7年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債 <3>
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2020-10-13
本人想咨詢增值稅、企業(yè)所得稅，區(qū)級財政、市級財政、省級財政以及國家財政四級財政分別留存比較是多少？
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2018-04-13
借：遞延所得稅資產(chǎn) 2500，貸：所得稅-2500，這個分錄是什么意思，不知道為什么要做這個，這個-2500申報所得稅時候就按照負(fù)數(shù)申報嗎？
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2017-01-04
老師所得稅費(fèi)用不是倒擠的嗎？所得稅201-遞延所得稅資產(chǎn)88.5=112.5？
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2020-02-03
老師，請問這道題，為啥不把10萬塊錢的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用沖回，沒有搞明白。
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2020-02-27
請問其他綜合收益稅后影響數(shù)放在凈資產(chǎn)中，那么這個數(shù)是不是原其他綜合收益減去它的所得稅額，也就是其他綜合收益的75%放入凈資產(chǎn)，而另外這25%放在遞延所得稅負(fù)債中
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2019-12-13
年末母公司240存貨賣子公司360作存貨未銷售，子公司500存貨540賣母公司作固定資產(chǎn)。題目抵消存貨160萬，確認(rèn)40萬遞延所得稅資產(chǎn)是否正確。 我覺得應(yīng)該抵消120萬元存貨，40萬元固定資產(chǎn)
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2021-09-30
企業(yè)虧損 不用計提所得稅但是為什么要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
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2022-01-07
老師您好，請問本期產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)是不是可以在下一期計算應(yīng)交所得稅時沖減?。?/span>
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2020-07-20