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D公司會(huì)計(jì)主管張紅在對該公司2018年12月份的有關(guān)憑單審核中，發(fā)現(xiàn)了如下的一些記錄： (1)公司在新產(chǎn)品發(fā)布會(huì)上公布了一款新研制的產(chǎn)品，該產(chǎn)品將在3個(gè)月后投產(chǎn)。在會(huì)上收到了兩項(xiàng)客戶訂單及客戶預(yù)交的訂貨款500 000元，記賬憑證和賬簿記錄均為： 借：銀行存款500 000　　　 　　應(yīng)收賬款80 000 　　　 　貸：主營業(yè)務(wù)收入500 000 　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)80 000 (2)財(cái)務(wù)處新購進(jìn)兩臺(tái)電腦，總價(jià)16 800元(假設(shè)不考慮相關(guān)稅費(fèi))，記賬憑證和賬簿記錄均為： 借：管理費(fèi)用16 800　　 　貸：銀行存款16 800 (3)公司新安裝一臺(tái)設(shè)備，發(fā)生安裝工人工資費(fèi)用25 000元，記賬憑證和賬簿記錄均為： 借：生產(chǎn)成本25 000 　　 　貸：應(yīng)付職工薪酬25 000 相關(guān)人員對上述賬務(wù)處理的理由陳述如下: 由于字?jǐn)?shù)限制，具體問題如圖?。?/span>
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2020-06-23
某企業(yè)因某事項(xiàng)在當(dāng)期確認(rèn)了100萬元負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益，假定按照稅法規(guī)定，與確認(rèn)負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)，準(zhǔn)予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。 （1）按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債金額并做出會(huì)計(jì)分錄 （2）資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬，上述結(jié)果如何？ （3）若資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬元，上述結(jié)果如何？ 老師如何解？謝謝。
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2021-08-25
某企業(yè)2020年年末有關(guān)資料如下：（1）主營業(yè)務(wù)收入320 000元，稅金及附加12 500元，銷售費(fèi)用6 000元，管理費(fèi)用21 500元，財(cái)務(wù)費(fèi)用8 500元，主營業(yè)務(wù)成本121 500元；（2）其他業(yè)務(wù)收入24 000元，其他業(yè)務(wù)成本15 000元；（3）營業(yè)外收入3 800元，營業(yè)外支出12 800元；要求：（1）根據(jù)上述資料，將各項(xiàng)收入結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”賬戶。（2）根據(jù)上述資料，將各項(xiàng)成本結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”賬戶。（3）計(jì)算營業(yè)利潤（4）計(jì)算利潤總額。（5）假設(shè)利潤總額不需要調(diào)整，所得稅稅率25%，計(jì)算凈利潤，并寫出計(jì)提所得稅費(fèi)用的分錄。
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2023-11-13
某企業(yè)因某事項(xiàng)在當(dāng)期確認(rèn)了100萬元負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益，假定按照稅法規(guī)定，與確認(rèn)負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)，準(zhǔn)予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。 （1）按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債金額并做出會(huì)計(jì)分錄 （2）資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬，上述結(jié)果如何？ （3）若資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬元，上述結(jié)果如何？
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2022-08-14
1.計(jì)算委托加工煙絲的組成計(jì)稅價(jià)格； 2.計(jì)算本期可以抵扣的消費(fèi)稅稅額； 3.計(jì)算本期包裝物押金應(yīng)納消費(fèi)稅稅額； 4.計(jì)算本期應(yīng)納消費(fèi)稅稅額； 5.計(jì)算本期應(yīng)補(bǔ)（退）消費(fèi)稅； 6.對上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
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2020-07-27
甲企業(yè)3月1日收到乙企業(yè)出具的期限為3個(gè)月，年利率10%、面值10000元的商業(yè)匯票一張，以償付前欠貨款。一個(gè)月后，甲企業(yè)向銀行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率為12%, 要求：根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制甲企業(yè)有關(guān)會(huì)計(jì)分錄
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2022-09-20
企業(yè)以銀行存款支付違約罰金690元，原編記賬憑證的會(huì)計(jì)分錄如下并據(jù)以登記賬簿：借：管理費(fèi)用960 貸：管理費(fèi)用960 要求：1.請說明采用哪種錯(cuò)賬更正方法，詳細(xì)敘述這種方法適用于哪類錯(cuò)誤。2.改正錯(cuò)賬
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2022-06-23
年初收到資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助600萬元，相關(guān)資產(chǎn)至年末仍處于在建狀態(tài)，公司采用凈額法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。稅法規(guī)定，上述政府補(bǔ)助應(yīng)于收到時(shí)確認(rèn)為當(dāng)期收益計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。編制相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄
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2023-12-05
設(shè)某廠需要零件甲，其外購單價(jià)為 10 元，若自行生產(chǎn)，每單位 變動(dòng)成本為 6 元，且需要每年追加 10000 元的固定成本。根據(jù)上述 情況，當(dāng)該零件的年需要量在（A）件時(shí)，兩種方案等效。 A、2500 B、3000 C、2000 D、1800 想要過程
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2022-05-29
1月收入因?yàn)?過年放假未開票，后面報(bào)稅的時(shí)候 ，是在1月所屬期的增值稅報(bào)表中“未開票收入”一欄填寫了數(shù)據(jù)進(jìn)行的報(bào)稅，然后到了2月補(bǔ)開了1月未開的收入發(fā)票，2月因?yàn)榉偶贈(zèng)]有產(chǎn)生銷售收入，2月開的票是補(bǔ)開的1月的收入，現(xiàn)在2月需要0申報(bào)，請問現(xiàn)在如何填寫2月申報(bào)表？
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2020-03-12
5.甲公司11月15日購入一項(xiàng)需安裝的固定資產(chǎn)，價(jià)款為500000元，款項(xiàng)通過銀行存款支付。上述固定資產(chǎn)在安裝過程中領(lǐng)用原材料10000元，應(yīng)付安裝人員工資20000元， 于11月31日安裝完成達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài)。
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2022-11-08
(1)2019年1月為收集資料發(fā)生差旅費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款20000元,增 業(yè)務(wù)如下 值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1200元;出差補(bǔ)貼10000元。上述款項(xiàng)均以銀行存款支付。 (2)2019年4月發(fā)生各種研究費(fèi)用100000元,取得
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2021-08-07
以下關(guān)于我國車船稅稅目稅率的表述，正確的有（　?。?。 A．車船稅實(shí)行定額稅率 B．客貨兩用汽車按照貨車征稅 C．半掛牽引車和掛車按照貨車征稅 D．拖船和非機(jī)動(dòng)駁船分別按機(jī)動(dòng)船舶稅額的70%計(jì)算征稅
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2024-04-14
購入甲材料100公斤，單價(jià)300元，專用發(fā)票注明價(jià)款為30 000元，增值稅額為3 900元，該款項(xiàng)已經(jīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，所購材料尚未驗(yàn)收入庫。 上述材料驗(yàn)收入庫，實(shí)收98公斤，短缺2公斤屬于途中合理損耗。
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2022-12-28
上述情況的白板(重新做3月份的賬，開的是辦公用品發(fā)票，有清單)能入固定資產(chǎn)么？還是只能走費(fèi)用？如果走費(fèi)用，是走管理費(fèi)用？還是長期待攤費(fèi)用？或其他？我知道7月份后不行，可是這是之前的賬
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2017-09-05
甲、乙兩公司的住所地分別位于北京和海口。甲公司向乙公司購買一批海南產(chǎn)香蕉，3個(gè)月后交貨。但合同對于履行地點(diǎn)和價(jià)款均無明確約定，雙方也未能就有關(guān)內(nèi)容達(dá)成補(bǔ)充協(xié)議，依照合同其他條款及交易習(xí)慣也無法確定。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于合同履行價(jià)格的表述中，正確的是(　　)。 A.按合同訂立時(shí)?？诘氖袌鰞r(jià)格履行 B.按合同訂立時(shí)北京的市場價(jià)格履行 C.按合同履行時(shí)?？诘氖袌鰞r(jià)格履行 D.按合同履行時(shí)北京的市場價(jià)格履行
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2021-06-16
ABC公司于2021年2月1日購入B材料一批，B材料價(jià)款為200000元，增值稅稅 率為13%,企業(yè)簽發(fā)由銀行承兌的期限為3個(gè)月的銀行承兌匯票一張，通過銀行轉(zhuǎn)賬支付銀 行承兌匯票的手續(xù)費(fèi)500元，該批材料已驗(yàn)收入庫，按實(shí)際成本核算。 要求：根據(jù)上述資料編制以下會(huì)計(jì)分錄： （1)2021年2月1日購入B材料簽發(fā)匯票時(shí)； （2)銀行轉(zhuǎn)賬支付銀行承兌匯票的手續(xù)費(fèi)； （3)2021年5月1日銀行承兌匯票到期支付票款時(shí)； （4)2021年5月1日銀行承兌匯票到期企業(yè)無力支付票款時(shí)。
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2021-06-09
蔣師傅是賣牛肉的，一斤牛肉進(jìn)價(jià)48元。現(xiàn)市場價(jià)大甩賣36元一斤。顧客買了兩公斤，給了蔣師傅200元假錢，蔣師傅沒零錢，于是找鄰居換了200元。事后鄰居存錢過程中發(fā)現(xiàn)錢是假的，被銀行沒收了，蔣師傅又賠了鄰居200，請問蔣師傅一共虧了多少?（這道題目不簡單，到底虧了多少？
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2020-02-05
蔣師傅是賣牛肉的，一斤牛肉進(jìn)價(jià)48元。現(xiàn)市場價(jià)大甩賣36元一斤。顧客買了兩公斤，給了蔣師傅200元假錢，蔣師傅沒零錢，于是找鄰居換了200元。 事后鄰居存錢過程 中發(fā)現(xiàn)錢是假的， 被銀行沒收了，蔣師傅又賠了鄰居200,請問蔣師傅一共虧了多少? (這道題目不簡單, 到底虧了多 少?
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2020-02-16
公司有A、B兩個(gè)子公司，這兩個(gè)子公司經(jīng)常有業(yè)務(wù)往來，且只設(shè)置了一個(gè)往來科目”其他應(yīng)付款-B公司“。假如，6月5日，7月8號，A公司分別借出3萬，5萬給B 公司，此時(shí)A公司做分錄 ：借：其他應(yīng)付款-B公司 貸：銀行存款 假如9月30日，B公司歸還6月5日的3萬借款，此時(shí)應(yīng)該怎么做分錄？
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2018-09-18
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