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某酒廠于2015年8月將自產(chǎn)的5噸新型糧食白酒作為職工福利發(fā)放給本廠職工，已知該批白酒的成本為100000元，無同類產(chǎn)品市場銷售價格，成本利潤率為10%;白酒消費(fèi)稅稅率：比例稅率20%，定額稅率每500克0.5元。根據(jù)消費(fèi)稅法律制度的規(guī)定，該批白酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額為( )元。 1噸＝1 000千克，1千克＝1 000克。應(yīng)稅消費(fèi)品組成計(jì)稅價格＝［100 000×（1＋10％）＋5×2 000×0.5］÷（1－20％）＝143 750（元） 就是5×2 000×0.5看不懂是什么意思，謝謝老師？
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2019-04-30
8 2013年12月31日甲企業(yè)以融資租賃方式租入N設(shè)備，當(dāng)日達(dá)到預(yù)定用途。租賃開始日該設(shè)備的公允價值為100萬元，最低租賃付款額的現(xiàn)值為97萬元，甲企業(yè)在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生手續(xù)費(fèi)、律師費(fèi)等合計(jì)為5萬元。甲公司提供資產(chǎn)余值的擔(dān)保金額為2 萬元，租賃期5年，采用直線法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為3萬元。則甲企業(yè)融資租入固定資產(chǎn)的年折舊金額為(萬元。 A、20.4 B、20 C、19.8 D、21
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2021-03-28
根據(jù)票據(jù)與支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于銀行結(jié)算賬戶的表述中，正確的有（ ）。 A. 銀行結(jié)算賬戶是活期存款賬戶 B. 單位銀行結(jié)算賬戶按用途可分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶 C. 存款人只能在注冊地或住所地開設(shè)銀行結(jié)算賬戶 D. 合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算賬戶資金賬戶納入專用存款賬戶管理 不能存定期？
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2020-06-09
公司為增值稅一般納稅人。該公司購買了某項(xiàng)商標(biāo)權(quán)。用銀行存款支付款項(xiàng)240000元（含稅，取得增值稅專用發(fā)票），按規(guī)定攤銷期限為十年。使用三年后，該公司將其商標(biāo)權(quán)的使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給LD公司。轉(zhuǎn)讓合同約定：LD公司每月初向LY公司交納3000元（含稅）的使用費(fèi)，使用期為5年。轉(zhuǎn)讓時，LY公司用銀行存款支付律師、公證等費(fèi)用1000元 銷售無形資產(chǎn)增值稅稅率為6%。 學(xué)堂用戶rj6mws 于 2021-05-20 18:20 發(fā)布
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2021-10-15
根據(jù)會計(jì)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于會計(jì)專業(yè)技未人員繼線教有的表述中，正確的是() A.參加繼續(xù)教育當(dāng)年度取得的學(xué)分可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度 B.具有會計(jì)專業(yè)技術(shù)資格的，應(yīng)當(dāng)自取得資格次年開始參加繼續(xù)教育 C.用人單位不得將參加繼續(xù)教育情況作為會計(jì)專業(yè)技術(shù)人員崗位聘用的依據(jù)每年參加繼續(xù)教育應(yīng)取得不少于120學(xué)分 D.每年參加繼續(xù)教育不得少于120學(xué)分
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2021-05-16
請問老師，我公司在上海注冊成立一家不獨(dú)立核算分公司，然后分公司和總部沒溝通好，造成分公司稅種沒申報(bào)過。然后國稅直接鎖死申報(bào)系統(tǒng)。中介說可以解鎖，解鎖后還是不能申報(bào)；中介又把國稅這邊直接注銷，說注銷后重新申請；現(xiàn)在國稅注銷后還是不行，又說把營業(yè)執(zhí)照也注銷，再重新申領(lǐng)營業(yè)執(zhí)照之類的?，F(xiàn)在我想了解這樣操作可以嗎？會不會稅務(wù)或者法律方面有問題？謝謝
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2019-07-22
2021年6月10日長江公司購人一項(xiàng)非專利技術(shù)w.支付價款200萬元，為使該項(xiàng)非專利技術(shù)達(dá)到預(yù)定用途支付相關(guān)專業(yè)服務(wù)費(fèi)用10萬元，員工培訓(xùn)費(fèi)2萬元。針對該項(xiàng)非專利技術(shù)，合同或法律沒有明確規(guī)定其使用壽命，長江公司也無法合理確定該非專利技術(shù)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限。假定不考慮相關(guān)稅費(fèi)等因素，2021年年來該非專利技術(shù)的可收回金額為100萬元。 沒有明確規(guī)定使用壽命的還用攤銷？謝謝
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2022-03-26
2018年1月2日，甲公司以銀行存款120萬元購入一項(xiàng)專利權(quán)。法律規(guī)定該項(xiàng)專利權(quán)的有效期限為15年，公司認(rèn)為該專利權(quán)具有競爭優(yōu)勢的有效年限為8年，采用年限平均法攤 銷。第4年年末對該項(xiàng)專利權(quán)進(jìn)行減值測試，確定可收回金額為40萬元，從第5年開始在剩余的2年內(nèi)攤銷完該項(xiàng)專利權(quán)價值。第5年年末甲公司出售該項(xiàng)專利權(quán)，價款18萬元已存入銀行。 要求:編制有關(guān)會計(jì)分錄。
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2021-10-20
LY公司為增值稅一般納稅人。該公司購買了某項(xiàng)商標(biāo)權(quán),用銀行存款支付款項(xiàng) 240000元(含稅,取得增值稅專用發(fā)票,按規(guī)定攤銷期限為10年。使用3年后,該公司將其 商標(biāo)權(quán)的使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給LD公司。轉(zhuǎn)讓合同約定:LD公司每月初向LY公司交納3000元 (含稅)的使用費(fèi),使用期為5年。轉(zhuǎn)讓時,LY公司用銀行存款支付律師公證等費(fèi)用1000元。 銷售無形資產(chǎn)增值稅稅率為6%。 【要求】根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料,編制相關(guān)的會計(jì)分錄。
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2021-09-08
（1）1日，甲公司通過競標(biāo)贏得一個服務(wù)期為5年的客戶，該客戶每年末支付含稅咨詢費(fèi)1 908 000元，增值稅稅率6%。為取得與該客戶的合同，甲公司聘請外部律師進(jìn)行盡職調(diào)查支付相關(guān)費(fèi)用15 000元，為投標(biāo)而發(fā)生的差旅費(fèi)10 000元，支付銷售人員傭金50 000元。甲公司預(yù)期這些支出未來均能夠收回。此外，甲公司根據(jù)其年度銷售目標(biāo)、整體盈利情況及個人業(yè)績等，向銷售部門經(jīng)理支付年度獎金10 000元。，寫分錄
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2021-11-28
做醫(yī)美行業(yè)的，在手術(shù)室的工程施工中，和A公司簽的施工合同，但是是由B給提供勞務(wù)和服務(wù)，工程款也通過公賬打給了B，B給也提供了發(fā)票，現(xiàn)在的問題是:B公司沒有這項(xiàng)工程的資質(zhì)，驗(yàn)收需要A公司出具相關(guān)驗(yàn)收報(bào)告，而且還有兩年的工程質(zhì)量保證，對于公司來說目前應(yīng)該讓A公司和B公司給出個什么證明，來保證權(quán)利，從而產(chǎn)生法律效力呢？備注:A和B公司既不是母子公司也不是屬于分公司。
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2019-04-06
甲企業(yè)向乙銀行借款100萬元，丙企業(yè)和丁企業(yè)在甲企業(yè)與乙銀行的借款合同上以保證人的身份簽字，約定按照連帶保證責(zé)任承擔(dān)保證責(zé)任；丙企業(yè)與丁企業(yè)事后約定，甲企業(yè)不能清償借款時，丙企業(yè)和丁企業(yè)平均承擔(dān)保證責(zé)任。甲企業(yè)的借款到期但無力清償，乙銀行遂向丙企業(yè)主張保證責(zé)任，要求其償還100萬元的債務(wù)，根據(jù)合同法律制度的相關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不正確的是哪一項(xiàng)？（ ）。
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2024-01-24
2021年4月1日，甲公司以1 800萬元的價格購入一項(xiàng)管理用無形資產(chǎn)， 價款以銀行存款支付。該無形資產(chǎn)的法律保護(hù)期限為15年，甲公司預(yù)計(jì) 其在未來10年內(nèi)會給公司帶來經(jīng)濟(jì)利益。甲公司計(jì)劃在使用5年后出售 該無形資產(chǎn)，丙公司承諾5年后按1 260萬元的價格購買該無形資產(chǎn)。則 甲公司對該項(xiàng)無形資產(chǎn)2021年度應(yīng)攤銷的金額為（ ）萬元。（我看過老師您的解題過程，就是式子后面那個乘9÷12沒看懂是為什么）
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2022-04-07
根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于要約撤銷的表述中，不正確的是（　?。? A．要約人不得以對話方式作出撤銷要約的意思表示 B．受要約人有理由認(rèn)為要約不可撤銷，并已為履行合同做了合理準(zhǔn)備工作的，要約不得撤銷 C．撤銷要約的意思表示以非對話方式作出的，應(yīng)當(dāng)在受要約人作出承諾前到達(dá)受要約人 D．要約人以確定承諾期限的形式明示要約不可撤銷的，要約不得撤銷
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2024-04-04
甲、乙出資設(shè)立某普通合伙企業(yè)，其中甲出資40萬元、乙出資60萬元?，F(xiàn)該合伙企業(yè)欠丙120萬元，甲因個人原因欠丁40萬元。根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，在合伙協(xié)議沒有特別約定的情況下，下列關(guān)于債務(wù)清償?shù)谋硎鲋校_的是（　?。?。（2023年憶） A．丁可以自行接管甲在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額 B．甲、乙對丙的債務(wù)承擔(dān)按份責(zé)任 C．丙不可以向甲直接請求債權(quán) D．丁可以代位行使甲在合伙企業(yè)中的權(quán)利
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2024-05-25
A公司于2×11年7月22日以固定資產(chǎn)作為合并對價，取得B公司80%的股權(quán)。投資日，B公司所有者權(quán)益賬面價值總額為2 000萬元，公允價值為2 200萬元。A公司所付出固定資產(chǎn)的賬面價值為1800萬元，公允價值為2000萬元。合并過程中另發(fā)生審計(jì)費(fèi)和法律咨詢費(fèi)等中介費(fèi)用40萬元。假定合并前A公司與B公司不存在任何關(guān)聯(lián)方關(guān)系。不考慮其他因素，則該長期股權(quán)投資的初始投資成本是（?。┤f元。
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2021-06-14
根據(jù)稅收征收管理法律制度的規(guī)定，下列情形中，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)責(zé)令納稅人提供納稅擔(dān)保的有（ ）。 A.稅務(wù)機(jī)關(guān)有根據(jù)認(rèn)為從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人有逃避納稅義務(wù)行為的 B.欠繳稅款、滯納金的納稅人或者其法定代表人需要出境的 C.納稅人同稅務(wù)機(jī)關(guān)在納稅上發(fā)生爭議而未繳清稅款，需要申請行政復(fù)議的 D.從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人未按規(guī)定期限繳納稅款，稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期繳納，逾期仍未繳納的
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2022-03-22
三、基于現(xiàn)況和評判標(biāo)準(zhǔn)提出論點(diǎn) 1、公司可以獲得更好的盈利（面向更加廣闊的市場、國家也有更好的政策和法律制度讓公司企業(yè)謀利以及更好的盈利方式和模式） 2、公司的相對于合伙企業(yè)的穩(wěn)定性和抗風(fēng)險性更強(qiáng) 3、公司的可持續(xù)性、架構(gòu)更完備、 有更大的上升空間，為后期進(jìn)一步發(fā)展提供了較高的上限——推及——公司的目的是為了進(jìn)入行業(yè)前頭（可持續(xù)性與發(fā)展性）為了給社會國家提供更多貢獻(xiàn)
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2023-12-21
甲企業(yè)2022年度計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)合理的工資總額為500萬元，撥繳工會經(jīng)費(fèi)12萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)50萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)15萬元。已知，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，工會經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)支出、職工教育經(jīng)費(fèi)支出的扣除比例依次為不超過工資薪金總額的2%、14%和8%。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，甲企業(yè)2022年度企業(yè)所得稅稅前準(zhǔn)予扣除的工資和三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)合計(jì)為多少，詳細(xì)步驟是什么？
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2023-03-10
稅務(wù)師的實(shí)務(wù)和法律老師什么時候才能定下來，現(xiàn)在的京京老師和章珩老師的授課風(fēng)格，我不太接受，有很嚴(yán)重的咳嗽聲，不是一節(jié)兩節(jié)課這樣，我翻看了他們?nèi)ツ曛v的課程，都是這樣的情況。拜托學(xué)堂能慎重謹(jǐn)慎的選擇這類型的老師嗎？麻煩你們也替學(xué)員想一下，這不是短期的事情，一旦開始跟課，會長達(dá)好幾個月，甚至一年的時間，在這樣的學(xué)習(xí)情況下，很難受的，好不。期待你們的回復(fù)，也期待你們的改進(jìn)
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2020-03-15