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某地板廠提供20萬元的原材料委托乙企業(yè)加工素板，收回時向乙企業(yè)支付不含增值稅的加工費(fèi)2萬元，乙企業(yè)已代收代繳消費(fèi)稅（乙企業(yè)無同類素板銷售價格）。將收回素板的45%用于繼續(xù)加工高檔實木地板，本月銷售高檔實木地板取得不含稅銷售額360萬元；實木地板消費(fèi)稅稅率為5%。該地板廠上述業(yè)務(wù)應(yīng)自行向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報繳納消費(fèi)稅(　　)萬元。 A.16.84 B.17.48 C.18 D.18.3
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2021-06-04
A卷煙廠2019年6月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè) 務(wù): (1)6月5日購買一批煙葉,取得增值稅專 用發(fā)票注明的價款為10萬元,增值稅1.3 萬元。 (2)6月15日,將6月5日購進(jìn)的煙葉發(fā) 往B煙廠,委托B煙廠加工煙絲,收到的 專用發(fā)票注明的支付加工費(fèi)4萬元,稅 款5200元。 (3)A卷煙廠收回?zé)熃z后領(lǐng)用一半用于 卷煙生產(chǎn),另一半用于直接對外銷 售,取得價款18萬元,增值稅23400 元。 (4)6月25日,A卷煙廠銷售卷煙100箱, 每箱不含稅售價5000元,款項存入銀 行。 (5)B煙廠無同類煙絲銷售價格。 要求:計算該廠當(dāng)期應(yīng)納的消費(fèi)稅,并分 別為A、B煙廠作賬務(wù)處理。
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2022-11-28
下列各項，可以計入利潤表“稅金及附加”項目的有（） A增值稅 B城市維護(hù)建設(shè)稅 C城鎮(zhèn)土地使用稅 D進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)該繳納的消費(fèi)稅
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2021-07-23
老師您好，還是需要請教您一下，如果計提增值稅的附征稅，分錄：借：稅金及附加 貸：應(yīng)交城建稅（應(yīng)交教育費(fèi)附加等） 還是 借：稅金及附加\城建稅（教育費(fèi)附加等等） 貸：應(yīng)交城建稅（應(yīng)交教育費(fèi)附加等）。謝謝不明白的是“稅金及附加”下面需要加二級的科目：城建稅，地方教育教育附加，印花稅，土地使用稅，房產(chǎn)稅，水利建設(shè)、文化事業(yè)建設(shè)稅、環(huán)保稅。 資源稅、消費(fèi)稅 嗎？
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2022-03-14
某卷煙批發(fā)企業(yè)（增值稅一般納稅人）2021年5月，批發(fā)銷售給卷煙零售企業(yè)卷煙6標(biāo)準(zhǔn)箱，取得含稅收入120萬元。該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅（?。┤f元。該問題的答案是：卷煙在批發(fā)環(huán)節(jié)復(fù)合計征消費(fèi)稅，稅率為11%＋250元/箱。該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅＝120÷（1＋13%）×11%＋6×250÷10000＝11.83（萬元）<br>我的問題是：1，250/箱，這個“250” 從哪里來的,2，為什么要6x250 呢？3.整道題的思路是什么？
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2022-11-14
某汽車制造廠為贊助一次汽車?yán)悷o償贈送給主辦單位小汽車5輛，每輛車生產(chǎn)成本18萬元，不含稅售價25萬元，適用的消費(fèi)稅稅率為5%。要求:計算其應(yīng)納增值稅和消費(fèi)稅稅額，并作相應(yīng)的會計處理。
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2020-05-08
想咨詢7月我公司開普票的不含稅收入為36813.01，稅金按1%計算 合計為368.13，想咨詢您 小型微粒企業(yè) 7月份 報增值稅怎么填？ 后面本期應(yīng)納稅額減征額 用填嗎？還需要按2%填寫減征的增值稅應(yīng)納稅額嗎？我是自開發(fā)票
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2020-07-03
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，本月向乙企業(yè)銷售大型設(shè)備一部，開具增值稅專用發(fā)票注明貨款150000元，設(shè)備需安裝調(diào)試，由甲企業(yè)負(fù)責(zé)，甲企業(yè)收取安裝調(diào)試收費(fèi)20000元。稅率為13% 要求：請計算甲企業(yè)該業(yè)務(wù)的銷項稅額。
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2022-03-21
老師，我公司是生產(chǎn)型企業(yè)，產(chǎn)品全部銷往國外，現(xiàn)在是通過其他貿(mào)易公司出口退稅，但需開銷售的增值稅發(fā)票。如果我們自營出口，是不是不用開增值稅發(fā)票就可以直接退稅？這樣的話，是不是可以省下很多稅金？
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2016-03-17
您好，后期消費(fèi)時，或者開發(fā)票時，再借：預(yù)收賬款，借：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。 如果在辦卡時就開票了，帳務(wù)如何處理？謝謝
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2019-12-02
你好，增值稅專用發(fā)票開了16稅點，現(xiàn)在是13稅點，目前發(fā)現(xiàn)多開了金額，能不能把多開的金額分別來給不同的公司，抵消這筆錢
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2019-05-30
工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)的化妝品小樣送給客戶視同銷售嗎？怎樣會計處理？化妝品生產(chǎn)及銷售，一般納稅人，交16%的增值稅，還需交消費(fèi)稅嗎
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2019-01-09
用于集體福利和個人消費(fèi)的增值稅進(jìn)項稅不能抵扣，那按理說開的辦公費(fèi)（文具、書籍類）也是用于集體福利，那么也不能抵扣嗎？
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2018-05-09
老師酒店或者超市收到辦理會員的錢時，借現(xiàn)金貸預(yù)收賬款，等消費(fèi)時借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交增值稅-銷項稅，對嗎？
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2019-09-08
公司是消防工程，要是開出發(fā)票名稱是公共安全設(shè)備*懸掛式干粉滅火裝置粉增值稅普票，能不能用買車進(jìn)來的專票抵扣稅額？
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2018-07-25
一般納稅人，目前手里成本票專票很多有留底稅，明年問廠家要票可不可以要成普票，不抵扣增值稅，把之前的留底稅先消化一下
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2018-12-29
某酒廠銷售本月生產(chǎn)的白酒6噸，含稅價11300元/噸，開出普通發(fā)票，貨款尚未收到 1不含稅銷售額 2增值稅銷項稅額 3應(yīng)交消費(fèi)稅
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2023-11-02
你好老師，我們是銷售黃金珠寶首飾的，我才接上會計，我咨詢下現(xiàn)在小規(guī)模納稅人免征增值稅，那么消費(fèi)稅是否免征呢？謝謝老師。
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2023-03-15
實訓(xùn)資料甲卷煙廠為增值稅一納稅人。2019年5月,其有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如 (1)從乙煙絲廠購進(jìn)已積煙絲20噸,每噸不含稅單價為2萬元,取得乙煙絲廠開具 的增值稅專用發(fā)票,其上注明貨款40萬元,增值稅52萬元,煙絲已驗收入庫。 (2)委托丙煙絲廠加工一批煙絲,卷煙廠提供的煙葉成本為10萬元。煙絲加工完畢 后,取得丙煙絲廠開的增值稅專用發(fā)票,其上注明加工費(fèi)1萬元,增值稅0.13萬 。甲卷煙廠收回?zé)熃z時,丙煙絲廠未代收代繳消要稅。 3)甲卷煙廠生產(chǎn)領(lǐng)用外購已稅煙絲15噸,生產(chǎn)卷煙2000標(biāo)準(zhǔn)箱。當(dāng)月銷售給卷 陽專賣商1800箱,取得不含稅銷售額1800萬元。 已知煙絲適用的消費(fèi)積稅率為30%卷煙適用的消費(fèi)稅比例積率為36%,定額積率 為150元/。 實訓(xùn)要求計算甲卷煙廠2019年5月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。
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2021-04-27
我們是運(yùn)輸企業(yè)一般納稅人，客戶給我們貨物抵消運(yùn)費(fèi)，給我們開具了增值稅專用發(fā)票，請問老師，我們收到貨物借記：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）貸記：應(yīng)收賬款。原材料還需不需要轉(zhuǎn)到成本？
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2021-12-06
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