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老師，您好，現(xiàn)在領(lǐng)取國家高新技術(shù)企業(yè)認定證書后，于5月31日前帶證書等材料到稅局進行備案，方可享受企業(yè)所得稅減按15%征收的優(yōu)惠政策；這個還用去稅務局備案嗎？地址北京
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2021-05-14
【例題·單選題】企業(yè)應納稅所得額為800萬元，遞延所得稅負債期末、期初余額為280萬元和200萬元，遞延所得稅資產(chǎn)期末、期初余額為150萬元和110萬元，企業(yè)所得稅稅率為25%，企業(yè)的所得稅費用為（ ）萬元。（2018年） A.160 B.240 C.320 D.200 【答案】B 老師您好，我想請問企業(yè)實際繳納給稅局企業(yè)所得稅稅款是160還是240呢？
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2023-04-02
我想請問下，我剛接手工作，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)因為延期先無法申報財務報表，現(xiàn)在該怎么辦呢 我是在貴陽報總公司深圳的稅，需要去深圳的稅務局嗎？具體怎么操作能請大神指教下嗎
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2019-07-31
找一個二手商販買空調(diào)，對方是個人，給對方支付了款，對方收到款安裝好空調(diào)后，讓去稅務局發(fā)票，對方一直拖延不開發(fā)票，然后再消失了，目前未取得發(fā)票，請問這種情況該如何處理呢？
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2018-05-03
甲公司2021年全年利潤總額即稅前會計利潤為1000萬元，其中包括本年實現(xiàn)的國債利息收入為100萬元，企業(yè)所得稅稅率為25%，假定本企業(yè)本年度無其他納稅調(diào)整項目，遞延所得稅負債的年初數(shù)是10萬元，年末數(shù)是20萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為15萬元，年末數(shù)為20萬元，要求根據(jù)上述資料不考慮其他相關(guān)因素分析回答下列問題。 1 2019年12月31日，甲公司當期所得稅和遞延所得稅費用為。 2，關(guān)于甲公司確認所得稅費用的賬務處理。
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2022-12-14
A公司為新設(shè)企業(yè)，第一年度利潤表中利潤總額為1500萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。發(fā)生的有關(guān)交易和事項中，會計處理與稅收處理存在的差別的有：（1）年末存貨賬面余額為4400萬元，可奕現(xiàn)凈值為4200萬元，計提存貨跌價準備200萬元。（2）當期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本400萬元，12月31日公允價值600萬元，確認公允價值變動收益為200萬元。 要求：（1）計算 A公司當期應納稅所得額。（2）核算當期所得稅費用（寫會計分錄）（3）計算遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債（4）核算遞延所得稅費用（寫會計分錄）
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2024-12-26
1說出企業(yè)會計分錄記錄的事實 2020年分錄 （1）借方：銀行存款200 貸方：遞延收益 200 （2）借方：主營業(yè)務成本 80 貸方：銀行存款 80（專項資金支付） （3）借方：遞延收益 80 貸方：其他收益 80 2021年分錄 （1）借方：銀行存款70 貸方：遞延收益 70 （2）借方：主營業(yè)務成本 80 貸方：銀行存款80（專項資金支付上年20，本年60） （3）借方：遞延收益 80 貸方：其他收益 80
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2022-06-16
公司2018年12月購入房屋300萬，當月全額抵扣了進項稅，現(xiàn)在稅務局有新政策，2019年購入不動產(chǎn)才可以全額抵扣，公司的申報表如果不更正申報，稅務局會查出來嗎？這個季度要交房產(chǎn)稅
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2019-04-10
請問朋友他們公司是小規(guī)模納稅人，開票沒超過十萬，去稅務局補交稅，稅務局給的說法是開專票要交稅，開普票不交稅，是怎么回事呢，按政策每個月不超過10萬不是不用交增值稅嗎
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2019-11-21
老師：您好！由于國家有政策，現(xiàn)不允許國有企業(yè)對外投資，所以國有投資要撤出，我公司在工商局和稅務局都辦理了減資手續(xù)，注冊資本從207萬，減資到95萬，請問這會計分錄怎么做？謝謝！
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2018-11-21
老師，像民辦的幼兒園開辦時按教育局的要求在建行以自己學校名字開的保證金賬戶，交了20萬的保險金，怎樣進行賬務處理呢?協(xié)會收到的民政局下?lián)艿狞h建經(jīng)費計入什么科目呢？
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2019-05-27
老師你好，我想問一下，第二個分錄為什么都是通過調(diào)整【遞延所得稅資產(chǎn)】。而不是分別調(diào)整【遞延所得稅資產(chǎn)】和【應交稅費——應交所得說】兩個科目呢？ 我的做這道題的分錄是1、調(diào)整遞延所得說：借：以前年度損益調(diào)整25 000 貸：遞延所得說資產(chǎn)25 000 2、調(diào)整應交稅費：借：應交稅費——應交所得所200 000 貸：以前年度損益調(diào)整 200 000
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2020-04-13
企業(yè)在確認因應納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負債時，應遵循以下原則： 除企業(yè)會計準則中明確規(guī)定可不確認遞延所得稅負債的情況以外，企業(yè)對于所有的應納稅暫時性差異均應確認相關(guān)的遞延所得稅負債。 請問“除企業(yè)會計準則中明確規(guī)定可不確認遞延所得稅負債的情況以外，”，這里有哪些是明確規(guī)定不確認的？
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2019-05-31
老師您好！麻煩解答： 甲企業(yè)2020年應納稅所得額為500萬元，適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為5萬元，期末余額為10萬元，無遞延所得稅負債，假定遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額均與所得稅費用有關(guān)，則該企業(yè)2020年應交所得稅為（）萬元。 A.115 ????????B.125 ????????? ??C.130 ????? ?D 122 為什么答案不是A 不應該減去發(fā)生了5萬遞延所得稅資產(chǎn)嗎
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2022-04-07
您好 存在以前年度審計調(diào)整 導致本期遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額 與資產(chǎn)減值損失*25%不勾稽 這種情況下怎么辦呢 如果是虧損企業(yè)這部分壞賬不確認遞延所得稅資產(chǎn) 那在填會計利潤與所得稅表時 本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異 應該填遞延所得稅資產(chǎn)本期發(fā)生額的數(shù)還是資產(chǎn)減值損失*0.25這個金額呢
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2020-02-28
1說出企業(yè)會計分錄記錄的事實 2020年分錄 （1）借方：銀行存款200 貸方：遞延收益 200 （2）借方：主營業(yè)務成本 80 貸方：銀行存款 80（專項資金支付） （3）借方：遞延收益 80 貸方：其他收益 80 2021年分錄 （1）借方：銀行存款70 貸方：遞延收益 70 （2）借方：主營業(yè)務成本 80 貸方：銀行存款80（專項資金支付上年20，本年60） （3）借方：遞延收益 80 貸方：其他收益 80
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2022-06-16
企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備，借記“固定資產(chǎn)”，貸記“庫存現(xiàn)金”。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”，貸記“遞延收益”。 按期計提折舊，借記“管理費用”，貸記“累計折舊”；同時，借記“遞延收益”，貸記“管理費用”。而金馬營業(yè)期第34筆是先計遞延再記營業(yè)外收入，還有人說不用遞延直接營業(yè)外，到底哪個正確啊
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2016-07-10
老師我們收的房租記得其他應付款年底都要把錢交給財政局，單位沒有其他收入，我們報銷了一些費用可以記管理費嗎
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2020-07-30
根據(jù)財政部稅務總局公告2019年第77號 ，對于商品儲備管理公司及直屬庫自用的房產(chǎn)土地，免征房產(chǎn)稅、土地使用稅。該公司為民營企業(yè)，是中國儲備管理公司的代儲庫是否能享用該免征政策？
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2020-04-10
我們是農(nóng)業(yè)企業(yè) 現(xiàn)在租用了一塊村集體土地 用于開展種植養(yǎng)殖項目 但是土地并未完全使用 大概有50畝種植了 剩余都是空地 現(xiàn)在沒有待攤費用科目了 我們當?shù)刎斦?不許我們將空地費計入管理費用 那現(xiàn)在我這個該怎么做賬呢 可以計入什么科目 后期結(jié)轉(zhuǎn)至成本呢
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2018-11-21