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甲公司2017年的會(huì)計(jì)稅前利潤(rùn)為500萬(wàn)元，所得稅稅率為25%，涉及所得稅會(huì)計(jì)的交易或事項(xiàng)有:國(guó)債利息收入為100萬(wàn)元，非公益性捐贈(zèng)支出100萬(wàn)元，資產(chǎn)減值損失200萬(wàn)元，交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)收益為100萬(wàn)元。假定期初無(wú)暫時(shí)性差異，甲公司上述交易或事項(xiàng)均按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行了處理，在未來(lái)期間能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。要求: 1.分析資料中的的差異類型并計(jì)算遞延所得稅。2.計(jì)算 當(dāng)期所得稅費(fèi)用并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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2020-05-30
第二問(wèn)做分錄的時(shí)候他計(jì)入交易性金融資產(chǎn)了，不應(yīng)該是債券投資嗎？
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2020-12-08
2018年1月1日甲公司購(gòu)入乙公司同日發(fā)行的3年期公司債券，支付購(gòu)買價(jià)款1000萬(wàn)元，另支付交易費(fèi)用5萬(wàn)元。該債券面值為1000萬(wàn)元，票面年利率為6%，實(shí)際年利率為5.81%，分期付息到期還本。甲公司根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和該債券的合同現(xiàn)金流量特征，將其劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。2018年12月31日該債券的公允價(jià)值為998萬(wàn)元，2019年12月31日該債券的公允價(jià)值為1000萬(wàn)元。不考慮其他因素，則2019年12月31日該債券的攤余成本為（　?。┤f(wàn)元。 A1000 B998 C1001.69 D995.98 老師能給一下整道題的分錄嗎？？
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2022-02-16
2×18年1月1日，甲公司支付價(jià)款637.25萬(wàn)元（含交易費(fèi)用7.25萬(wàn)元）購(gòu)入某公司于當(dāng)日發(fā)行的3年期債券，面值為600萬(wàn)元，票面年利率為6%，分期付息，到期還本。甲公司將其劃分為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)核算，經(jīng)計(jì)算確定其實(shí)際利率為4%。2×18年年底，該債券在活躍市場(chǎng)上的公允價(jià)值為670萬(wàn)元（該債券已于2×18年2月1日上市流通）。不考慮其他因素，該項(xiàng)投資在2×18年年底的攤余成本為（?。┤f(wàn)元。 A. 626.74 B. 600 C. 670 D. 25.49
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2024-04-20
老師 像什么情況借方才是交易性金融資產(chǎn)？ 怎么一會(huì)兒借方是債券投資
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2021-09-08
（1）12月31日。，收到購(gòu)買債券作為交易性金融資產(chǎn)的債券利息收 入3000元。 （2）購(gòu)買天泰證券交易有限公司股票10000股，每股5 元，作為交易性金融資產(chǎn)，原始憑證證券交易對(duì)賬單 （3）某企業(yè)將50000元存入證券公司，準(zhǔn)備購(gòu)買股票。原始憑證為網(wǎng)上銀行電子回單 （4）12月31日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一張。以銀行存款 支付廣告費(fèi) 20000元，增值稅率 6%，增值稅 1200元，價(jià)稅合計(jì) 21200元。 填寫會(huì)計(jì)分錄
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2022-04-19
老師請(qǐng)問(wèn)：企業(yè)收回從被投資企業(yè)收益不交所得稅嗎
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2021-05-24
像房地產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)在沒(méi)有預(yù)售證，收的定金，能走一般戶嗎？是不是要交企業(yè)所得稅，還是先走老板的個(gè)人賬戶
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2016-11-04
8.乙公司為增值稅一般納稅人，2017年至2018年發(fā)生如下與交易性金融資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）2017年1月1日，從上海證券交易所購(gòu)入某公司債券，該筆債券于2016年7月1日發(fā)行，面值為1 000萬(wàn)元。乙公司將該債券劃分為交易性金融資產(chǎn)，共支付價(jià)款1 000萬(wàn)元（其中包含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息25萬(wàn)元），另支付交易費(fèi)用5萬(wàn)元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.3萬(wàn)元，發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 （2）2017年1月15日，收到該債券2016年的利息25萬(wàn)元。2017年6月30日，該債券的公允價(jià)值為980萬(wàn)元。 （3）2017年12月31日，該債券的公允價(jià)值為1 010萬(wàn)元；確認(rèn)該筆債券2017年度的利息收入50萬(wàn)元。 （4）2018年1月15日，收到該債券2017年的利息。2018年3月31日，乙公司將該債券以1 020萬(wàn)元價(jià)格售出，轉(zhuǎn)讓該金融商品應(yīng)交增值稅2.5萬(wàn)元，款項(xiàng)已收到。
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2020-03-27
老師請(qǐng)問(wèn)，交易性金融負(fù)債的交易費(fèi)用記入投資收益還是財(cái)務(wù)費(fèi)用
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2022-02-07
交易性金融資產(chǎn)計(jì)入投資收益的情況有1.取得時(shí)支付的交易費(fèi)用沖減投資收益。2.持有期間新增加的股息紅利利息等收益貸投資收益。3.出售時(shí)售價(jià)和交易性金融資產(chǎn)最近一次公允價(jià)值差額計(jì)入投資收益。4.轉(zhuǎn)讓金融商品增值稅計(jì)入投資收益。交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益只出現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表日，當(dāng)公允價(jià)值發(fā)生變動(dòng)后，將最新公允價(jià)值與交易性金融資產(chǎn)上期最新公允價(jià)值進(jìn)行比較，差額計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益。這個(gè)說(shuō)法是正確的嗎？
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2020-07-14
1.乙公司為增值稅一般納稅人，2017年至2018年發(fā)生如下與交易性金融資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）2017年1月1日，從上海證券交易所購(gòu)入某公司債券，該筆債券于2016年7月1日發(fā)行，面值為1 000萬(wàn)元。乙公司將該債券劃分為交易性金融資產(chǎn)，共支付價(jià)款1 000萬(wàn)元（其中包含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息25萬(wàn)元），另支付交易費(fèi)用5萬(wàn)元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.3萬(wàn)元，發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 （2）2017年1月15日，收到該債券2016年的利息25萬(wàn)元。2017年6月30日，該債券的公允價(jià)值為980萬(wàn)元。 （3）2017年12月31日，該債券的公允價(jià)值為1 010萬(wàn)元；確認(rèn)該筆債券2017年度的利息收入50萬(wàn)元。 （4）2018年1月15日，收到該債券2017年的利息。2018年3月31日，乙公司將該債券以1 020萬(wàn)元價(jià)格售出，轉(zhuǎn)讓該金融商品應(yīng)交增值稅2.5萬(wàn)元，款項(xiàng)已收到。
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2021-06-16
四、不定項(xiàng)選擇題提示該題目共有5問(wèn)乙公司為增值稅一般納稅人,2017年至2018年發(fā)生如下與交易性金融資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(1)2017年1月1日,從上海證券交易所購(gòu)入某公司債券,該筆債券于2016年7月1日發(fā)行,面值為1000萬(wàn)元。乙公司將該債券劃分為交易性金融資產(chǎn),共支付價(jià)款1000萬(wàn)元(其中包含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券25萬(wàn)元),另支付交易費(fèi)用5萬(wàn)元,取得的增值稅用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.3萬(wàn)元,發(fā)票已通過(guò)務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。)2017年1月15日,收到該債券2016年的利息25萬(wàn)。2017年6月30日,該債券的公允價(jià)值為980萬(wàn)元。)2017年12月31日,該債券的公允價(jià)值為1010萬(wàn)元;確認(rèn)該筆債券2017年度的利息收入50萬(wàn)元。(4)2018年1月15日,收到該債券2017年的利息。2018年3月31日,乙公司將該債券以1020萬(wàn)元價(jià)格售出,轉(zhuǎn)讓該金融商品應(yīng)交增值稅2.5萬(wàn)元,款項(xiàng)已收。
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2020-06-07
當(dāng)一家公司在多個(gè)國(guó)家的證券交易所同時(shí)上市時(shí)，會(huì)產(chǎn)生哪些會(huì)計(jì)事項(xiàng)？
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2017-07-04
個(gè)人交易股權(quán)所得與個(gè)人所得稅是一起并入綜合所得嗎？
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2019-11-05
老師您好 交易性金融資產(chǎn)的交易費(fèi)用計(jì)入入賬價(jià)值嗎？ 我知道它是投資收益 那投資收益也算入賬價(jià)值嗎？
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2021-01-07
交易性金融資產(chǎn) 投資收益不應(yīng)該減去公允價(jià)值變動(dòng)和交易費(fèi)用嗎
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2020-07-31
老師，我們實(shí)務(wù)中投資收益要交企業(yè)所得稅嗎？
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2023-07-19
沖減投資收益的交易費(fèi)用有哪些？沖減資本公積的交易費(fèi)用是哪些？
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2023-10-26
沒(méi)有收入，不需要交稅的是不是啊
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2019-01-17