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黃河公司(增值稅一般納稅人,增值稅率13%)生產(chǎn)銷售 酒類產(chǎn)品(白酒的消費稅比例稅率為20%,定額稅率為0.5 元/500克)和化 妝品(消費稅率為 15%。2022年6月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù). 請計算該公司當月應(yīng)交納的消費稅額,并編制下列經(jīng)濟業(yè) 務(wù)的會計分錄。 (1)5日,帶包裝銷售糧食白酒15噸，不含稅單價20000元，價 款300000元,另外收取包裝費22600元(含稅),同時從購貨 方取得價 外補貼11300元(含稅),收取全部價稅款存入銀行。 (2)9日,向本市糖酒協(xié)會舉辦的糖酒交易會贊助糧食白酒 一批2噸，不含稅價為20000元噸，生產(chǎn)成本為8000元噸。 (315日,將一批自產(chǎn)的化妝品用作職工福利，,化妝品成本 為 100007 市場同類消費品銷售價格為20000元。
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2022-09-06
甲企直大國速有一般的票人。真生產(chǎn)的M產(chǎn)品道用的量焦就銀事為 1$，2019 年12月1日，克企量“正代身我一原意項世料目的售方我麻合計為300萬元，“壞新準香一一反代樂我一原國的共方魚時分 20萬見 企業(yè)鎮(zhèn)以航人的原時結(jié)朝期育點本。12月份克企 01188. A2 每件產(chǎn)品行份分，5萬元 ;不大一重就），威本為 ，萬元： 點于是成然網(wǎng)息，甲企直的干乙企業(yè) 50省的具業(yè)新扣，#開具了戰(zhàn)金稅專用發(fā)無，皇本月束最河來 。而價售行含校人購以拿件。 (2)20日， F企業(yè)西產(chǎn)日質(zhì)道河近地西A 有品 10 件：城產(chǎn)品為上房東用球鍋方式售出并已研以她人。工皇的為25萬元（不含第1款），感本為2萬元。中企業(yè)
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2023-12-11
某糧油加工廠系増值稅一殼納稅人,該廠9月份發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:(1)從糧油供應(yīng)公司購進小麥20萬公斤,取得增值稅專用發(fā)票,價款為140O00元,增值稅稅款為12600元;該批小麥已驗收入庫2)從農(nóng)民手中收購小麥10萬公斤用于加工面粉,填具的經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準使用的收購憑上注明買價為7000o元。該批小麥已運抵企業(yè)并驗收入庫(3)銷售自制的面粉18萬公斤,開具增值稅專用發(fā)票,發(fā)票中注明的銷告額為180000元;銷告掛面5萬公斤專用發(fā)票中注明的銷售額為60000元;銷售食用植物油2萬公斤,專用發(fā)票中注明的銷售額為100000元。請根據(jù)稅法去規(guī)定,計算該廠本期應(yīng)納的增值稅稅額。
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2022-04-01
【情境實戰(zhàn)2-1-—增值稅應(yīng)納稅額的計算】 2021年1月該廠購銷情況如下： ①1日向當?shù)啬成虉鲣N售微波爐500臺，并開具增值稅專用發(fā)票： 單價（不含稅）為500元/臺，銷售額250 000元，并約定對方10 天內(nèi)付款可享受不含稅價款5%的現(xiàn)金折扣，對方于1月7日付 款，于是在結(jié)算時，給子商場5%的現(xiàn)金折扣。 ②8呂銷售500臺微波爐給外地某客戶并開具普通發(fā)票價稅合計 為308125元,且支付運輸賀用價稅合計5450元，收到的增值稅 專用發(fā)票上注明運費金額5000元，稅額450元，該外地容戶款 項未付。 ③9日撥付2臺微波爐給本單位職工使用，但末開具發(fā)票， (10日沒收途期仍未收回的包裝物押金60 000元，確認收入但 未開具發(fā)票。
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2022-04-03
某企業(yè)從事高檔化妝品生產(chǎn)業(yè)務(wù)，適用消費 稅稅率為15%。7月份該企業(yè)發(fā)生下列 (1） 從國外進口一批甲高檔化妝品，關(guān)稅完 稅價格為137100元，已繳納關(guān)稅41400元;(2） 委托某工廠加工一批乙高檔化妝品，提供原材料價值12600元，支付加工費 4400元，已知受托方?jīng)]有該批藥酒同類貨物價格：16000元 （不含稅）。 （3） 春節(jié)期間向職工發(fā)放本企業(yè)生產(chǎn)的一批 丙高檔化妝品，該批高檔化妝品價格為要求：根據(jù)上述材料，回答下列問題。 (1）計算該企業(yè)進口甲高檔化妝品應(yīng)繳納的增值稅稅額和消費稅稅額。(2） 計算該企業(yè) 委托加工乙高檔化妝品應(yīng)繳納的消費稅稅 額。 （3） 計算該企業(yè)發(fā)放丙高檔化妝品應(yīng)繳納的消費稅稅額。
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2023-12-28
545 654 654 981 630 900 1470 600 20×0年12月31日20×1年12月31日20×2年 買際收到的價款《含稅） 已結(jié)算的含稅工程價款 完成合同尚需發(fā)生的成本 至目前為止已發(fā)生的成本 攻目 人工程相關(guān)資料表 率為9%。建造該工程的其他資料如下表所示《單位：萬元)： 本支出均為職工薪酬等，在收到工程款時產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)，適用的我妤，客戶文付獎動款800 萬元。假定立遠公司承建的該項工程在各年： 預(yù)計總成本為2100 萬元。該項工程在20×2年12月31日完工，由于： 1500萬元到20×1 年底，由手原材料價格上漲等原因，調(diào)整了預(yù)計日期為3年。從20×0年1月1日至20×0年12月31日，預(yù)計的合同總
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2023-05-08
1.進口一批原料，支付給國外的貨價1200萬元、貨物運抵我國海關(guān)前的運雜費和保險費300萬元；2.進口機器設(shè)備一套，支付給國外的貨價350萬元、運抵我國海關(guān)前的運雜費和保險費50萬元3.銷售甲產(chǎn)品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80 萬元；取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費收 5.85萬元。4.銷售乙產(chǎn)品。開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元。5.將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價為20萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。6.取得甲產(chǎn)品逾期包裝物押金14.04萬元。進口原料關(guān)稅稅率40%、進口設(shè)備關(guān)稅稅率20%)求各項增值稅
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2023-02-24
會計基礎(chǔ) （第2版） KUAURJIGHU ( DI-ER BAN 用于支付上述款項，該匯票面值為 11 300元、期限6個月。 3）7月16日 高根據(jù)與,菜鋼鐵公司的購銷合園規(guī)定，為購買B 司項付100000 元價款的60%，計 60 000 元，己通過匯光萬式匯出。 <48月1日，乙公司收到該鋼鐵公司發(fā)運米的B材料，已驗收入 專用發(fā)票上注明的價款為 100000元，增值稅稅額為13000 元，所欠款， 該批材料的計劃成本為 950007。 要求：根據(jù)上達資料，逐項編制甲公司和己公司與材料采購相犭 表 5-4-1中）。 表 5-4-1 會計分錄編制 資料 會計分錄 ?。涸牧弦籄林料 9000 煲：應(yīng)付貝大款一 箱估 應(yīng)d觀款 借?原村料一A材料 (2) 應(yīng)稅費一增值稅 1300 袋：應(yīng)付票據(jù) 11300
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2022-11-11
2019年2月1日,甲公司(一般納稅人)購入一臺需要安裝的生產(chǎn)用機器設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價款為500000元,增值稅進項稅頷為80000元,取得運費增值稅專用發(fā)票,其中運費2500元,增值稅250,款項已通過銀行存款支付;安裝設(shè)備時,領(lǐng)用本公司原材料一批,價值30000元,購進該批原材料時支付的増值稅進項稅額為4800元;支付安裝工人工資4900元。假定不考慮其他稅費。下列基于上述資料的會計論斷中,正確的有() A.該設(shè)備購入時可抵扣的進項稅為80250元 B.該設(shè)備的入賬成本為537400元 C.安裝設(shè)備領(lǐng)用原材料的進項稅額可以抵扣 D.安裝設(shè)備領(lǐng)用庫存商品應(yīng)視同銷售處理
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2020-04-30
明天要去面試費用會計，但是我沒有工作經(jīng)驗，面試的時候怎么回答比較好呢？我面試的公司是旅游投資公司，下面是我在網(wǎng)上摘抄的一些別人的工作經(jīng)驗，請參考，謝謝！費用會計：1、審核費用原始憑證，登記費用臺賬，錄入費用及銀行往來記賬憑證；2、計提工資、社保、公積金、工會等費用；3、編制壞賬計提表，并錄入記賬憑證；4、核對企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬單，編制銀行余額調(diào)節(jié)表；5、建立固定資產(chǎn)、低值易耗品、無形資產(chǎn)臺賬；計提固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷；6、參與月初存貨資產(chǎn)盤點及年末固定資產(chǎn)
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2017-01-11
老師，我這里有一張單位財務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營狀況表，里面有一些數(shù)據(jù)我不知道要摘抄資產(chǎn)負債表的那些數(shù)，您幫我看一下 1、國有資本 2、法人資本：我現(xiàn)在能看到賬面上的注冊資本，但是哪些是法人投資的我不知道，我現(xiàn)在有審計報告，可以看出來嗎 3、生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)原值，是不是要看所有的固定資產(chǎn)里面哪些是生產(chǎn)部門用的我就記入這個呢 4、勞動者報酬是不是應(yīng)付職工薪酬的借方發(fā)生額 5、生產(chǎn)稅凈額 6、勞動生產(chǎn)率（萬元/人） 7、企業(yè)近三年的結(jié)算收入和企業(yè)總收入有什么區(qū)別
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2019-06-13
機械廠，我們是根據(jù)采購發(fā)票上的數(shù)量金額錄進這個表格里的，錄完后，這個表格里的本月入庫數(shù)據(jù)金額要跟金蝶財務(wù)做賬軟件上的原材料下明細科目的數(shù)量金額要一致。然后我們領(lǐng)料出庫根據(jù)領(lǐng)料單錄進此表格。錄完后。在白紙上摘抄了這些數(shù)據(jù)（材料出庫總額/制造費用—工資發(fā)生額/制造費用—工資以外的明細科目發(fā)生額）。首先，我們計算領(lǐng)料分錄借方生產(chǎn)成本a產(chǎn)品=主營業(yè)務(wù)收入-a產(chǎn)品發(fā)生額/總銷售額*本月材料出庫總額，請問這是屬于啥方法。領(lǐng)料分錄借方生產(chǎn)成本b產(chǎn)品計算方法同上
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2018-06-26
合并報表抵消的問題 我在做思維導(dǎo)圖 涉及到存貨跌價準備 第一年賣了60% 提了200存貨跌價準備 第二年40% 第一年合并報表 沖 借：存貨 200 貸：資產(chǎn)減值損失 200 第二年呢 全賣了 那么把計提的存貨跌價準備沖銷 先抄過來 借：存貨 200 貸：未分配利潤-年初 200 然后 抵消 計提的存貨跌價準備反向沖銷 問題就在這我這個抵消分錄對不對 為什么抵消了進成本？ 我下面寫的對嗎 借：營業(yè)成本 貸：存貨跌價準備 還是說全賣了 合并報表沖存貨跌價準備 通通抵消 直接沖成本 借：未分配利潤 貸：營業(yè)成本 哪個分錄對
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2020-09-18
老師給我點建議，我是本科畢業(yè)，但不是會計專業(yè)出身。現(xiàn)在在的這家公司，我要做內(nèi)賬賬務(wù)處理，還要核對整個公司的供應(yīng)商貨款，并在系統(tǒng)下推發(fā)票，還要出應(yīng)付報表，還要審核請款整個公司的貨款（付完貨款還要打碼抄銀行存款日記賬）審核機臺領(lǐng)料單，還要做一個獨立部門的賬和個體戶的全盤賬務(wù)處理。按照老板娘的報表模板出報表，下采購訂單，建供應(yīng)商資料，核算機臺成本。除此之外，還要裝訂3家公司的憑證，還要查兩家公司外賬的賬，還要幫忙裝訂外賬的憑證。 現(xiàn)在是已婚未育的情況，有沒有可能可以離職的？
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2023-10-10
?（不抄題，下周衣 ?某固定資產(chǎn)項目需在建設(shè)起點一次投入資金210萬元，建設(shè)期為2年，第二年年末完工，并于完工時 投入流動資金30萬元。預(yù)計該固定資產(chǎn)投產(chǎn)后，企業(yè)各年凈利潤為60萬元，該固定資產(chǎn)的使用壽命期為5年，按直線法折1日，期滿有固定資產(chǎn)殘值 收入10萬元，流動資本于項目終結(jié)時一次收回，該項目的資本成本率為10%，所得稅率為20%。 要求： ?(1）計算固定資產(chǎn)折舊額。 ?（2）計算該項目每年的現(xiàn)金凈流量。 ?（3）計算該項目的投資回收期。 ? （4）計算該項目的凈現(xiàn)值、現(xiàn)值指數(shù)、內(nèi)含報酬率、投資回收期
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2023-11-21
我提問：第八條 考評分在20分以上60分以下的，為C級?？荚u分超過60分，但有下列情形之一的納稅人，一律定為C級： （二）評定期內(nèi)同時具備按期納稅申報率在90%以下，納稅申報準確率在70%以下，應(yīng)納稅款按期入庫率在80%以下，代扣代繳申報準確率在80%以下，代扣代繳稅款入庫率90%以下的； （三）兩年內(nèi)（指稅務(wù)機關(guān)確定納稅信用等級之日起向前推算兩年）有違反稅收法律、行政法規(guī)的行為，且受到稅務(wù)行政處罰的； （四）納入增值稅防偽稅控系統(tǒng)的 比方說我周末剛好碰上月底，忘記抄稅了，會不會影響我評級？
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2016-11-28
老師 2014年的抵消分錄我都能看懂 2015開始我看不懂了 借：存貨-存貨跌價準備200 貸：資產(chǎn)減值損失（這我知道 反向沖計提的存貨跌價準備） 2015變成了 借：營業(yè)成本200 貸：存貨-存貨跌價準備（這是個啥 ？？不是14年沖了存貨跌價了嗎怎么又加回來進成本？） 問題2 2014 借：應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款-壞賬準備100 貸：信用減值損失 100（這我理解 反向沖壞賬） 2015 照抄14 信用減值損失改成未分配利潤年初 借：信用減值損失100 貸：應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款-壞賬準備100（這我不理解 14年不是沖了嗎 怎么又計提個新的壞賬準備？）
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2020-09-15
機械廠，我們是根據(jù)采購發(fā)票上的數(shù)量金額錄進這個表格里的，錄完后，這個表格里的本月入庫數(shù)據(jù)金額要跟金蝶財務(wù)做賬軟件上的原材料下明細科目的數(shù)量金額要一致。然后我們領(lǐng)料出庫根據(jù)領(lǐng)料單錄進此表格。錄完后。在白紙上摘抄了這些數(shù)據(jù)（材料出庫總額/制造費用—工資發(fā)生額/制造費用—工資以外的明細科目發(fā)生額）。首先，我們計算領(lǐng)料分錄借方生產(chǎn)成本a產(chǎn)品=主營業(yè)務(wù)收入-a產(chǎn)品發(fā)生額/總銷售額*本月材料出庫總額，請問這是屬于啥方法。領(lǐng)料分錄借方生產(chǎn)成本b產(chǎn)品計算方法同上
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2018-06-28
老師：你好！ 我們是小規(guī)模納稅人，想問一下，對于小規(guī)模納稅人金稅盤的抄報稅與清卡我理解為分2種情況操作，第1種是在2月、3月、5月、6月、8月、9月、11月、12月份進入開票軟件，系統(tǒng)自已進行上報匯總與清卡操作，也就是說在這幾個月份的月初只要插上金稅盤，系統(tǒng)一次自動進行了上報匯總與清卡2個操作。第2種情況是在1月、4月、7月、10月，在這幾個月的月初操作金稅盤時 系統(tǒng)先進行上報匯總（此次操作并沒有完成清卡操作），等增值稅申報過后，再插入金稅盤此時才能進行清卡操作？老師，我這樣理解對嗎？
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2021-06-12
小微企業(yè)華匯商貿(mào)公司是一家以批發(fā)零售電子產(chǎn)品的增值稅小規(guī)模納稅人。長期以來，由于財務(wù)人員力量的不足導(dǎo)致多年的會計憑證堆積在一起，而且購進的商品按照供貨合同直援驗收入庫，，幾乎每周會計人員都需要到倉庫進行盤點才能弄清庫存。同時賣出的商品貨款總是由公司負責人高強自行記錄，同樣需要幾乎每周對賬才能弄清。這些都導(dǎo)致會計人員的工作量十分繁重。 假如你是華匯公司的財務(wù)負責人，請通過如下會計制度設(shè)計來解決這些問題。 請為華匯公司設(shè)計通用的產(chǎn)品入庫單。 請為華匯公司設(shè)計通用的收款憑證。 以上設(shè)計請按照因表法完成，要求基本元素齊全，且注明入庫單至少需要的聯(lián)次及各聯(lián)次的用途
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2023-06-05