上面的分錄是她上課給我們講課的,因?yàn)橛械耐瑢W(xué)沒抄下來,她給作業(yè)跟那個(gè)拼在一起了
如果分兩種情況的話,可修復(fù)廢品和不可修復(fù)廢品它們只有貸方[圖片]科目不一樣,金額都一樣,最后算出的凈損失結(jié)果也一樣?
1/22
2023-10-19
老師,我想問一下,月末在電子稅務(wù)局進(jìn)行申報(bào)以后,開票系統(tǒng)要進(jìn)行那操作?就是那些,抄稅,報(bào)稅,清卡。那些操作,我不太明白?有哪些時(shí)間限制?還有什么是反寫,我不太明白?老師可以用通俗的語言,把這個(gè)流程和我說一下么?
1/1577
2019-10-31
老師 金稅盤抄稅后要申報(bào)在清卡 我們金稅盤里面開了一張普通發(fā)票 然后國稅代開了一張專票 那 但是金稅盤匯總沒有代開的這一筆金額。申報(bào)是肯定要申報(bào)專票的 這樣不是就和金稅盤中匯總的數(shù)據(jù)不一樣了嗎
1/988
2019-07-03
小規(guī)模納稅人增值稅普通發(fā)票是不是沒有限制領(lǐng)用多少份的?如果當(dāng)月沒有用完是不是可以留下月用,如果當(dāng)月用完了就直接拿報(bào)稅盤去稅局清盤之后就直接可以領(lǐng)票了嗎?沒有說要抄報(bào)稅和繳納稅款后清盤才能領(lǐng)普票的嗎?
1/6556
2017-01-02
公司主營房屋租賃,作為第三方代收水電費(fèi),9月繳納水務(wù)公司水費(fèi)31000元水費(fèi),按照本公司抄表數(shù)據(jù)實(shí)際收款30000元,其中A公司10000,B公司10000,C公司5000,自己公司應(yīng)交5000,C公司因經(jīng)營不善倒閉跑路,這個(gè)應(yīng)該怎么做賬?
2/1624
2021-09-19
創(chuàng)達(dá)機(jī)械有限責(zé)任公司2019年初遞延所得稅
資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均為0元,2019年利潤
表中利潤總額為300,000元,該公司適用的所
得稅稅率為25%。為了計(jì)算當(dāng)年的應(yīng)交所得
稅與所得稅費(fèi)用,會計(jì)查找了全年的交易與
事項(xiàng),其中會計(jì)處理與稅收處理存在的差別
有:
(①) 2019年1月開始計(jì)提折1日的一項(xiàng)固定資
產(chǎn),成本為600,000元,適用年限為10年,凈
殘值為0,會計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折
舊,稅收處理按直線法計(jì)提折1日。假定稅法
規(guī)定的適用年限及凈殘值與會計(jì)規(guī)定相同。
2) 國債利息收入50,000元。
(3) 交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值增加30,000元
(4)應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)定罰款100,000元。
(5)年末對持有的存貨計(jì)提了30,000元的存
貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
請寫出企業(yè)計(jì)提所得稅和確認(rèn)遞延所得稅資
產(chǎn)(或負(fù)債)的會計(jì)科目。
2/134
2023-03-29
甲公司以人民幣作為記賬本位幣,發(fā)生外幣交易時(shí)采用交易日的即期匯率進(jìn)行折算。有關(guān)外幣交易的資料如下: (1) 2017年6月30日,為購建固定資產(chǎn)專門借入一筆借款,本金為1 000萬美 元,利息按單利4%計(jì)算,期限為2年,到期一次還本付息。 (2) 該筆借款的費(fèi)用符合資本化條件的時(shí)點(diǎn)在2017年10月初;該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定 可使用狀態(tài)的時(shí)點(diǎn)在2018年年末。(3) 有關(guān)匯率資料為: 2017年6月30日:1美元 = 6. 65元人民幣。 2017年9月30日:1美元 = 6. 66元人民幣。 2017年12月31日:1美元 = 6.67元人民幣。 2018年12月31日:1美元 = 6. 64元人民幣。 2019年6月30日:1美元 = 6.63元人民幣。 相關(guān)稅費(fèi)及其他資料略。 要求: (共27分) (1) 對上述外幣交易進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理(金額單位用萬元表示)。 (2) 分別計(jì)算上述交易對甲公司2017年度、2018年度和2019年度稅前利潤的影 響金額。
1/987
2021-10-27
甲公司以人民幣作為記賬本位幣,發(fā)生外幣交易時(shí)采用交易日的即期匯率進(jìn)行折算。有關(guān)外幣交易的資料如下:
(1) 2017年6月30日,為購建固定資產(chǎn)專門借入一筆借款,本金為1 000萬美
元,利息按單利4%計(jì)算,期限為2年,到期一次還本付息。
(2) 該筆借款的費(fèi)用符合資本化條件的時(shí)點(diǎn)在2017年10月初;該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定
可使用狀態(tài)的時(shí)點(diǎn)在2018年年末。
(3) 有關(guān)匯率資料為:
2017年6月30日:1美元 = 6. 65元人民幣。
2017年9月30日:1美元 = 6. 66元人民幣。
2017年12月31日:1美元 = 6.67元人民幣。
2018年12月31日:1美元 = 6. 64元人民幣。
2019年6月30日:1美元 = 6.63元人民幣。
相關(guān)稅費(fèi)及其他資料略。
要求: (共27分)
(1) 對上述外幣交易進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理(金額單位用萬元表示)。
(2) 分別計(jì)算上述交易對甲公司2017年度、2018年度和2019年度稅前利潤的影
響金額。
1/1379
2021-12-19
甲公司以人民幣作為記賬本位幣,發(fā)生外幣交易時(shí)采用交易日的即期匯率進(jìn)行折算。有關(guān)外幣交易的資料如下:
(1) 2017年6月30日,為購建固定資產(chǎn)專門借入一筆借款,本金為1 000萬美
元,利息按單利4%計(jì)算,期限為2年,到期一次還本付息。
(2) 該筆借款的費(fèi)用符合資本化條件的時(shí)點(diǎn)在2017年10月初;該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定
可使用狀態(tài)的時(shí)點(diǎn)在2018年年末。
(3) 有關(guān)匯率資料為:
2017年6月30日:1美元 = 6. 65元人民幣。
2017年9月30日:1美元 = 6. 66元人民幣。
2017年12月31日:1美元 = 6.67元人民幣。
2018年12月31日:1美元 = 6. 64元人民幣。
2019年6月30日:1美元 = 6.63元人民幣。
相關(guān)稅費(fèi)及其他資料略。
要求: (共27分)
(1) 對上述外幣交易進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理(金額單位用萬元表示)。
(2) 分別計(jì)算上述交易對甲公司2017年度、2018年度和2019年度稅前利潤的影
響金額。
2/5719
2020-06-22
A公司是一般納稅人,2019 年4 月發(fā)生以下業(yè)務(wù):
1、4月1日,股東追加投資,以轉(zhuǎn)賬形式往公司基本存款賬戶中注入投資額 80萬元。
2、4月5日,支付給B 公司財(cái)稅咨詢費(fèi)用,增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì) 12720 元,以銀行存款支付。
3、4月15 日企業(yè)購入 X 產(chǎn)品,增值稅專用發(fā)票上注明貨款20000元,增值稅 2600 元,發(fā)生包裝費(fèi),運(yùn)雜費(fèi)共計(jì) 300 元,己通過銀行付清。
4、 甲報(bào)銷差旅費(fèi) 1500 元,以銀行存款支付,取得合法憑證。
5、4月21日,銷售 丫 產(chǎn)品 1000件,每件售價(jià) 300元,增值稅為
39000 元,款項(xiàng)尚未收到。
6、4月25 日,用轉(zhuǎn)賬支票購買辦公用品一批,共計(jì) 600元。
7.從銀行提取現(xiàn)金 800 元備用。
其他資料:銷售商品增值稅稅率 13%,提供咨詢服務(wù)增值稅稅率 6%。
所有交易均取得合法憑證。
要求:寫出所有業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄并核算出4月是否要繳納增值稅,如果要統(tǒng)納,要繳納多少
7/801
2023-09-19
甲公司以人民幣作為記賬本位幣,發(fā)生外幣交易時(shí)采用交易日的即期匯率進(jìn)行折算。有關(guān)外幣交易的資料如下:
(1) 2017年6月30日,為購建固定資產(chǎn)專門借入一筆借款,本金為1 000萬美
元,利息按單利4%計(jì)算,期限為2年,到期一次還本付息。
(2) 該筆借款的費(fèi)用符合資本化條件的時(shí)點(diǎn)在2017年10月初;該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定
可使用狀態(tài)的時(shí)點(diǎn)在2018年年末。
(3) 有關(guān)匯率資料為:
2017年6月30日:1美元 = 6. 65元人民幣。
2017年9月30日:1美元 = 6. 66元人民幣。
2017年12月31日:1美元 = 6.67元人民幣。
2018年12月31日:1美元 = 6. 64元人民幣。
2019年6月30日:1美元 = 6.63元人民幣。
相關(guān)稅費(fèi)及其他資料略。
要求: (共27分)
(1) 對上述外幣交易進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理(金額單位用萬元表示)。
(2) 分別計(jì)算上述交易對甲公司2017年度、2018年度和2019年度稅前利潤的影
2/1067
2021-12-26
某一般納稅人酒店2021年11月份營業(yè)收
入2000萬元,其中餐飲費(fèi)收入100萬元,
住宿費(fèi)收入900萬元,會務(wù)費(fèi)收入1000萬
元(以上收入均為不含稅營業(yè)收入)。稅務(wù)部門了解到該酒店是高檔五星級酒店是一共有50個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間,每個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間市場最低價(jià)格每晚1000元。該酒店目前1-5層全部為高檔餐飲一 樓零點(diǎn)大廳,其余四層為40個(gè)單間,該酒店只是在六樓頂樓有個(gè)小型會客室,最多容納50人,應(yīng)該屬于酒店自己內(nèi)部日常會議室,幾乎沒有對外的會議接待能力。賬務(wù)處理如下:
借:銀行存款 2120萬元
貸:主營業(yè)務(wù)收入-餐費(fèi)收入 100萬元
主營業(yè)務(wù)收入-住宿費(fèi)收入 900萬元
主營業(yè)務(wù)收入-會務(wù)費(fèi)收入 1000
萬元
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅
額額)120萬元
1. 酒店的財(cái)務(wù)人員均依法進(jìn)行了納稅
申報(bào),并未隱匿銷售收入,為什么稅務(wù)局
查到這家酒店?
2.酒店存在什么稅收問題
1/545
2022-04-10
B IU-A-XXA-
AaBbCeD: A aBl
正
1、2020 年甲企業(yè)委托乙企業(yè)加工應(yīng)稅消費(fèi)品一批。甲提供的材料成本為 49000元,支付給乙加工費(fèi) 5000 元,因甲、乙均為增值稅一般納稅人,甲在支付加工費(fèi)的同時(shí),取得了乙開具的增值稅專用發(fā)票,所負(fù)擔(dān)的增值稅稅額為 650元,加工的該應(yīng)稅消費(fèi)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。甲收回委托加工的消費(fèi)品后,40%
用于本企業(yè)繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品60%用于直接對外銷售,不含稅銷售額為 40000元。該委托加工產(chǎn)品的消費(fèi)稅適用稅率為 10%,增值稅稅率為 13%.甲、乙企業(yè)應(yīng)
繳納的消費(fèi)稅及賬務(wù)處理如下:
乙企業(yè)的賬務(wù)處理為:
(1)乙企業(yè)在計(jì)算代收代繳消費(fèi)稅時(shí):
應(yīng)應(yīng)代收代繳消費(fèi)稅 = (49 000+5 650)×10%-5 465(元)
I
借:應(yīng)收賬款
5 485
貨:應(yīng)交稅費(fèi)一代收代繳消費(fèi)稅
5 465
(2)乙企業(yè)收到加工費(fèi)及增值稅銷項(xiàng)稅額時(shí)
怎么調(diào)賬
2/1009
2022-10-19
方案一:自行購置。預(yù)計(jì)設(shè)備購置成本1600萬元,按稅法規(guī)定,該設(shè)備按直線法計(jì)提折舊,折舊年限5年,凈殘值率6%,預(yù)計(jì)該設(shè)備使用4年,每年年末支付維護(hù)費(fèi)用16萬元,4年后變現(xiàn)價(jià)值400萬元。
方案二:租賃。甲公司租用設(shè)備進(jìn)行生產(chǎn),租賃期4年,設(shè)備的維護(hù)費(fèi)用由提供租賃服務(wù)的公司承擔(dān),租賃期內(nèi)不得撤租,租賃期滿時(shí)設(shè)備所有權(quán)不轉(zhuǎn)讓,租賃費(fèi)總計(jì)1480萬元分4年償付,每年年初支付370萬元。
甲公司的企業(yè)所得稅稅率為25%,稅前有擔(dān)保的借款利率為8%
要求
(1)計(jì)算方案一的初始投資額、每年折舊抵稅額、每年維護(hù)費(fèi)用稅后凈額、4年后設(shè)備變現(xiàn)稅后凈額,并計(jì)算考慮貨幣時(shí)間價(jià)值的平均年成本。
(2)判斷租賃性質(zhì),計(jì)算方案二的考慮貨幣時(shí)間價(jià)值的平均年成本
(3)比較方案一和方案二的平均年成本,判斷甲公司應(yīng)選擇方案一還是方案二
1/1165
2022-04-08
由德必碁臺灣銷售原材料給廈門德必碁生產(chǎn)生產(chǎn)完成後由臺灣德必碁買回,但由廈門德必碁直接交付臺灣德必碁海外客戶貨款由客戶支付給臺灣德必碁,臺灣德必碁再付款給廈門德必碁這樣的交易模式在金流與物流的實(shí)務(wù)操作方式?原料提供: 廈門德必碁,可以取得由廈門德必碁購入的原材料海關(guān)報(bào)關(guān)文件,可以匯出貨款給臺灣產(chǎn)品完工後交貨: 由廈門德必碁直接出口運(yùn)往其他國家,貨款在臺灣德必碁收款後,匯款給廈門德必碁 這在海關(guān)與銀行端核銷需要注意那些事情??
1/894
2018-06-05
老師,能幫忙解答下,會計(jì)每月的工作順序,下面是我總結(jié)的,老師幫忙修正加補(bǔ)充,謝謝。
例:本月是4月。4月初抄稅上報(bào)匯總,開票,記賬,反寫,(月底發(fā)票平臺勾選認(rèn)證專票抵扣聯(lián)),計(jì)提各種費(fèi)用,攤銷各種費(fèi)用,結(jié)賬(增值稅結(jié)轉(zhuǎn),損益結(jié)轉(zhuǎn),生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)),出報(bào)表,5月初報(bào)4月的稅(是先抄稅再報(bào)稅吧)每個(gè)月重復(fù)操作。除了日常,還需要做個(gè)稅申報(bào),印花稅申報(bào),年度企業(yè)所得稅匯算清繳,工商年報(bào),固定資產(chǎn)盤點(diǎn)及管理,存貨盤點(diǎn),應(yīng)收賬款管理,發(fā)票領(lǐng)用,殘保金申報(bào),收入確認(rèn)現(xiàn)行最新的政策,存貨采用的核算方法。
4/622
2021-06-12
我們公司開出的發(fā)票讓收發(fā)票的客戶方員工弄丟了,但是這個(gè)人一口咬定是沒收到快遞,現(xiàn)在我也不想跟他掰扯是誰的責(zé)任,解決這個(gè)問題我能想到的就是去稅務(wù)局開已抄報(bào)稅證明,然后和發(fā)票復(fù)印件一起重新寄給客戶。但是客戶的財(cái)務(wù)主管說不接受這種發(fā)票抵進(jìn)項(xiàng)稅,我都一再強(qiáng)調(diào)全國都通用這個(gè)發(fā)票丟失辦法但是他就是不同意,還讓我們重新開??墒俏矣浀脕G失的發(fā)票不能沖紅,只能走全國發(fā)票丟失辦法啊,那就只能讓他們接受我們給他們的已抄報(bào)稅證明。 我記錯(cuò)了么?又或者有其它解決辦法么?
2/761
2019-12-03
老師,我想請教你一個(gè)問題,我要幫一個(gè)公司申報(bào)稅務(wù),如果不是零申報(bào)的話,要填那個(gè)盈利,是不是要上傳那個(gè)什么表???所以咱們要做帳怎么做嗎?我就是這個(gè)不懂,就是說不是零申報(bào)的話,要怎要上傳什么表嗎?或者怎么抄怎么申報(bào)稅務(wù)不懂。
1/367
2020-07-13
老師 想問你們費(fèi)用報(bào)銷這塊流程昨操作的 現(xiàn)在我們費(fèi)用報(bào)銷流程是--經(jīng)辦人-部門負(fù)責(zé)人-總賬會計(jì)(我自己復(fù)核)-副總經(jīng)理-總經(jīng)理-抄送給老板娘、費(fèi)用會計(jì),,費(fèi)用會計(jì)經(jīng)我審核好的單據(jù)入賬,然后老板娘經(jīng)費(fèi)用會計(jì)入到銀行轉(zhuǎn)賬模板上的賬來付款
3/183
2022-10-24
文化事業(yè)建設(shè)費(fèi),9萬免征 ,在申報(bào)增值稅是有小微免稅收入小規(guī)模納稅人季度沒有超過30萬 ,在申報(bào)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)收入享受了免稅 ,文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)可以享受免稅嗎。問題二 ,小規(guī)模沒抄30萬代開了專票要交相印的稅金及附加莫。
1/912
2019-10-22
拖動(dòng)下方圖標(biāo)至桌面,學(xué)習(xí)聽課更方便