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會(huì)計(jì)剛和一直吵車(chē)輛保險(xiǎn)的事，還發(fā)了這個(gè)內(nèi)容給我：你看下這則根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》（中華人民共和國(guó)主席令第63號(hào)）第八條規(guī)定，企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，包括成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他支出，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。承租方按照獨(dú)立交易原則支付合理的租賃費(fèi)憑租賃費(fèi)發(fā)票稅前扣除外，租賃合同約定的在租賃期間發(fā)生的，有承租方負(fù)擔(dān)的且與承租方使用車(chē)輛取得收入有關(guān)的、合理的費(fèi)用，包括油費(fèi)、修理費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等，憑合法有效憑據(jù)稅前扣除；與車(chē)輛所有權(quán)有關(guān)的固定費(fèi)用包括車(chē)船稅、年檢費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等，不論是否由承租方負(fù)擔(dān)均不予稅前扣除。
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2018-09-21
某企業(yè)成立車(chē)船票、機(jī)票代銷(xiāo)處，已辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照。經(jīng)調(diào)查已知： 1.代售處與企業(yè)是承包關(guān)系，實(shí)行單獨(dú)核算。 2.開(kāi)辦前，企業(yè)撥給10萬(wàn)元周轉(zhuǎn)金作為注冊(cè)資本。 3.代售處房屋系租入，每月按合同交付租金。房屋要裝修。 4.代售處的收入主要是代銷(xiāo)票手續(xù)費(fèi)收入，由車(chē)站、碼頭、機(jī)場(chǎng)按規(guī)定付給。 5.代售處已安電話一部，購(gòu)電腦一臺(tái)，另購(gòu)置必要的家具和設(shè)備。 6.與車(chē)站、碼頭、機(jī)場(chǎng)的結(jié)算方法是：先領(lǐng)回票，每5天結(jié)算一次，付清票款，取得手續(xù)費(fèi)收入。 7.每年向企業(yè)交一定數(shù)額承包費(fèi)。 8.代售處成員均為企業(yè)職工，開(kāi)業(yè)后工資及福利自理。 9.按規(guī)定繳納有關(guān)稅金。 10.已在銀行單獨(dú)開(kāi)戶。 要求：按科目設(shè)計(jì)程序設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)科目。
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2020-03-25
某企業(yè)成立車(chē)船票、機(jī)票代銷(xiāo)處，已辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照。經(jīng)調(diào)查已知： 1.代售處與企業(yè)是承包關(guān)系，實(shí)行單獨(dú)核算。 2.開(kāi)辦前，企業(yè)撥給10萬(wàn)元周轉(zhuǎn)金作為注冊(cè)資本。 3.代售處房屋系租入，每月按合同交付租金。房屋要裝修。 4.代售處的收入主要是代銷(xiāo)票手續(xù)費(fèi)收入，由車(chē)站、碼頭、機(jī)場(chǎng)按規(guī)定付給。 5.代售處已安電話一部，購(gòu)電腦一臺(tái)，另購(gòu)置必要的家具和設(shè)備。 6.與車(chē)站、碼頭、機(jī)場(chǎng)的結(jié)算方法是：先領(lǐng)回票，每5天結(jié)算一次，付清票款，取得手續(xù)費(fèi)收入。 7.每年向企業(yè)交一定數(shù)額承包費(fèi)。 8.代售處成員均為企業(yè)職工，開(kāi)業(yè)后工資及福利自理。 9.按規(guī)定繳納有關(guān)稅金。 10.已在銀行單獨(dú)開(kāi)戶。 要求：按科目設(shè)計(jì)程序設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)科目
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2022-04-11
甲公司2015年12月購(gòu)入小車(chē)壹部（總經(jīng)辦使用），購(gòu)買(mǎi)價(jià)（不含稅）32萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅5.44萬(wàn)元，車(chē)購(gòu)稅3.2萬(wàn)元，上車(chē)牌費(fèi)用1.2萬(wàn)元（取得服務(wù)業(yè)普通發(fā)票），繳納一年期車(chē)船稅應(yīng)稅800元，繳納一年期其他車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)16800元，車(chē)輛內(nèi)裝修費(fèi)48000元，以上費(fèi)用均通過(guò)銀行基本戶分別支付；甲公司按5年期直線法計(jì)提折舊（不留殘值），2021年8月用該車(chē)抵欠德利公司債務(wù)20萬(wàn)元，欠德利公司債務(wù)掛在“應(yīng)付賬款—德利公司”貸方余額20萬(wàn)元。要求：（1）請(qǐng)你站在甲公司立場(chǎng)作出會(huì)計(jì)處理并計(jì)算應(yīng)納的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅（購(gòu)入時(shí)如何如賬，如何計(jì)提折舊，抵債如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理）。（2）請(qǐng)你站在德利公司立場(chǎng)作出會(huì)計(jì)處理（德利公司掛賬在“其他應(yīng)收款—甲公司”借方余額20萬(wàn)元）。
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2022-04-06
某企業(yè)成立車(chē)船票、機(jī)票代銷(xiāo)處，己辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照。經(jīng)調(diào)查己知： 1. 代售處與企業(yè)是承包關(guān)系，實(shí)行單獨(dú)核算。 2.開(kāi)辦前，企業(yè)撥給 10 萬(wàn)元周轉(zhuǎn)金作為注冊(cè)資本。 3. 代售處房屋系租入，每月按合同交付租金。房屋要裝修 4. 代售處的收入主要是代銷(xiāo)票手續(xù)費(fèi)收入，由車(chē)站、碼頭、機(jī)場(chǎng)按規(guī)定付給。 5. 代售處己安電話一部，購(gòu)電腦一臺(tái)，另購(gòu)置必要的家具和設(shè)備 6.與車(chē)站、碼頭、機(jī)場(chǎng)的結(jié)算方法是：先領(lǐng)回票，每5天結(jié)算一次，付清票款，取得手 續(xù)費(fèi)收入。 7. 每年向企業(yè)交一定數(shù)額承包費(fèi) 8.代售處成員均為企業(yè)職工，開(kāi)業(yè)后工資及福利自理。 9. 按規(guī)定繳納有關(guān)稅金。 10. 己在銀行單獨(dú)開(kāi)戶。 要求：按科目設(shè)計(jì)稈序設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)科目。
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2022-04-11
作業(yè)六： 甲公司2015年12月購(gòu)入小車(chē)壹部（總經(jīng)辦使用），購(gòu)買(mǎi)價(jià)（不含稅）32萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅5.44萬(wàn)元，車(chē)購(gòu)稅3.2萬(wàn)元，上車(chē)牌費(fèi)用1.2萬(wàn)元（取得服務(wù)業(yè)普通發(fā)票），繳納一年期車(chē)船稅應(yīng)稅800元，繳納一年期其他車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)16800元，車(chē)輛內(nèi)裝修費(fèi)48000元，以上費(fèi)用均通過(guò)銀行基本戶分別支付；甲公司按5年期直線法計(jì)提折舊（不留殘值），2021年8月用該車(chē)抵欠德利公司債務(wù)20萬(wàn)元，欠德利公司債務(wù)掛在“應(yīng)付賬款—德利公司”貸方余額20萬(wàn)元。要求：（1）請(qǐng)你站在甲公司立場(chǎng)作出會(huì)計(jì)處理并計(jì)算應(yīng)納的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅（購(gòu)入時(shí)如何如賬，如何計(jì)提折舊，抵債如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理）。（2）請(qǐng)你站在德利公司立場(chǎng)作出會(huì)計(jì)處理（德利公司掛賬在“其他應(yīng)收款—甲公司”借方余額20萬(wàn)元）。
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2022-04-05
2020年10月29日公司融資租賃的車(chē)子，租賃總額41萬(wàn)（租賃項(xiàng)目包括車(chē)款、GPS、購(gòu)置費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、車(chē)船稅)，租賃期36個(gè)月(首付15萬(wàn)，每月4861.11元共36期，租金尾款8.5萬(wàn))，我看了下這個(gè)車(chē)子官網(wǎng)指導(dǎo)價(jià)，市場(chǎng)價(jià)29萬(wàn)。這個(gè)整個(gè)分錄怎么做，怎么確認(rèn)資產(chǎn)入賬金額，折舊怎么提？分錄是什么？代理記賬給我做了29萬(wàn)固定資產(chǎn)，當(dāng)月一次性折舊完了，然后剩下的確認(rèn)也長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，后面收到首付款和租金的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，把首付款進(jìn)項(xiàng)調(diào)整出來(lái)沖消了固定資產(chǎn)折舊，根據(jù)發(fā)票顯示9個(gè)月租金一次性計(jì)算分?jǐn)偭?個(gè)月的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，并把長(zhǎng)期待攤費(fèi)用9個(gè)月分?jǐn)傤~進(jìn)項(xiàng)計(jì)算出來(lái)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息費(fèi)用。這樣對(duì)嗎？
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2021-08-17
(二)資料翔飛公司為增值稅一般納稅人，采用計(jì)劃成本對(duì)存貨進(jìn)行核算。2X19年8月,“原材料一一甲材料”賬戶期初余額為56 000元，“材料成本差異”賬戶期初借方余額為4 500元，“材料采購(gòu)一甲材料”賬戶期初借方余額為 18600 元,甲材料每千克計(jì)劃單價(jià)為35元。該公司8月份發(fā)生以下業(yè)務(wù): 1. 5日,上月采購(gòu)的甲材料已如數(shù)驗(yàn)收入庫(kù)，數(shù)量為500千克。 2. 16日，購(gòu)進(jìn)甲材料800千克,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為24 800元,增值稅額為3224元,發(fā)生運(yùn)費(fèi)645元(取得普通發(fā)票)。上述款項(xiàng)暫未支付。取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證增值稅可予抵扣，甲材料已驗(yàn)收入庫(kù),未發(fā)現(xiàn)短缺。 3.月末，根據(jù)發(fā)料憑證匯總表，共發(fā)出甲材料200千克,其中,產(chǎn)品生產(chǎn)領(lǐng)用1 600千克,車(chē)間一般消耗100千克,企業(yè)管理部門(mén)領(lǐng)用300千克。 (三)要求根據(jù)上述資料,編制該公司有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄,并計(jì)算2X19年8月甲材料成本差異率和月末庫(kù)存甲材料的實(shí)際成本。
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2020-04-23
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人2019 年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：購(gòu)進(jìn)節(jié)日禮品，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明增值稅 2600，將其全部用于集體福利(2)從某增值稅小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)原材料18000元，取得普通發(fā)票；支付運(yùn)輸企業(yè)不含稅運(yùn)輸費(fèi) 8000元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票（3）銷(xiāo)售汽車(chē)裝飾物品，取得不含稅收入10000元：提供汽車(chē)修理勞務(wù)，取得不含稅收15000 元：出租汽車(chē)，取得不含稅租金收入 8000元 (4)當(dāng)月將企業(yè)使用過(guò)的2008 年購(gòu)入的一臺(tái)機(jī)器設(shè)備銷(xiāo)售，該機(jī)器設(shè)備購(gòu)入時(shí)不得抵扣目未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，取得含稅銷(xiāo)售收入 10300 元，該企業(yè)未放棄減稅（5）因管理不善丟失一批本年5月份購(gòu)入的原材料（己抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），賬面成本為 5000元(6)將一幢2015 年取得的廠房出售，取得含稅收入總額1550萬(wàn)元，該廠房購(gòu)置原值為 500萬(wàn)元，選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法(7）本月進(jìn)口高檔化妝品一批，完稅價(jià)格 為 250000 元，關(guān)稅稅率為 20%，消費(fèi)稅率 15%。
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2022-03-30
公司增值梲率 13%，10月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 向銀行 請(qǐng)取得期限為3個(gè)月的到期一 公火不付息的借款 100000元，年利率6%° 從袷盛 司購(gòu) 人甲材料，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明買(mǎi)價(jià) 10000 元，增值稅 1300 元，貨款禾付 材料 末到。(材料采用實(shí)際成本法計(jì)價(jià)） 3、上述甲材料已到， 以現(xiàn)金支付運(yùn)雜費(fèi) 300元。 (還雜費(fèi)不考慮可抵扣的增值稅） 4、上述甲材料入庫(kù)按實(shí)際成本結(jié)轉(zhuǎn) 用銀行存款 2000 元預(yù)付向明輝工廠訂購(gòu)乙材料款 上達(dá)向明輝工廠已預(yù)付的乙材料已運(yùn)抵企業(yè)，驗(yàn)收入庫(kù)。取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)稅款 2340 Lo 上述購(gòu)入乙材料款不足部分 340 元以銀行存款支付給明輝工廠 o ? 從銀行提取現(xiàn)金2000 元備月。 9、收回購(gòu)貨單位所欠貨款 5000元，存人銀行。 10、用銀行存款償付本月購(gòu)人甲材料所欠裕盛公司款項(xiàng) 11300 元。 要求：根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄(對(duì)“在途物資”，“原材料”、“預(yù)付賬款”、“應(yīng)付賬款 寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄
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2023-04-14
某大型卷煙廠為增值稅一般納稅人增值稅 稅率13%2019年4月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 1從農(nóng)民手中收購(gòu)煙葉10t收購(gòu)憑證上注明的收購(gòu)額20萬(wàn)元驗(yàn)收后直接送必贈(zèng)煙絲加 工廠加工成煙絲向運(yùn)輸公司支付含稅運(yùn)費(fèi) 1090元 2煙絲廠將10煙葉加工成十10噸煙絲卷煙 廠向煙絲廠支付加工費(fèi)3萬(wàn)元 輔料費(fèi)4800元，均含增值稅，取得了增值稅專(zhuān)用發(fā)票 3卷煙廠將十噸煙絲收回，支付運(yùn)輸公司煙 絲運(yùn)輸費(fèi)2180元 4卷煙廠進(jìn)口生產(chǎn)用機(jī)器一臺(tái)，支付價(jià)款折 合人民幣20萬(wàn)元，進(jìn)口運(yùn)費(fèi)10900元，境內(nèi)口岸至廠區(qū)運(yùn)費(fèi)4000元 設(shè)備關(guān)稅稅率 7%，假設(shè)無(wú)其他費(fèi)用 5購(gòu)進(jìn)卷煙用紙?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款3 萬(wàn)元增值稅3900元 6將5t煙絲和購(gòu)入卷煙用紙的50%領(lǐng)用用于 生產(chǎn)甲類(lèi)菌液 7銷(xiāo)售甲類(lèi)卷煙2000大箱，每箱售價(jià)含稅 56500元 逐筆分析以上業(yè)務(wù)分別涉及哪些稅種并計(jì)算出相應(yīng)稅額，寫(xiě)出業(yè)務(wù)處理的依據(jù)
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2023-11-05
平安公司為增值稅一般納稅人，原材料按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。2021年5月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1)5月8日，向江明公司購(gòu)人A材料10000千克，單價(jià)10元，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明買(mǎi)價(jià)100000元，增值稅13000元。發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)2000元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，增值稅稅率9%。開(kāi)出3個(gè)月到期的商業(yè)承兌匯 未收入庫(kù)： （2）5月12日，上述材料到達(dá)企業(yè)并驗(yàn)收入庫(kù) (＄）5月20日，收到上月向利民公司購(gòu)進(jìn)的B材料的發(fā)票賬單，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款30000元，增值稅3900元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)尚未支付： （④）5月28日，發(fā)出C材料1000千克， 每千克實(shí)際成本35元， 委托紅星公司加工成甲產(chǎn)品， （5)5月81日，根據(jù)“發(fā)料憑證匯總表” ，5月份基本生產(chǎn)車(chē)間生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料s00000元，車(chē)間管理部門(mén)領(lǐng)用材料20000元，企業(yè)行政管理部門(mén)領(lǐng)用材料30000元。 要求：請(qǐng)寫(xiě)出相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。 請(qǐng)?jiān)谙路骄庉媴^(qū)域鎮(zhèn)與答案： （1）借：在途物資 100000 應(yīng)交增值稅-進(jìn)頂稅額 13000
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2022-06-08
小太陽(yáng)電器廠為增值稅小規(guī)模納稅人，主要從事小家電的生產(chǎn)和銷(xiāo)售，該公司 2021 年5月發(fā)生以下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)： (1）從一般納稅人處購(gòu)入一批材料用于生產(chǎn)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款 5000元， 增值稅款 650 元，另支付運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi) 300元，稅款27元。 (2）委托外貿(mào)企業(yè)進(jìn)口一批材料，關(guān)稅完稅價(jià)格 20000元，關(guān)稅稅率 6%，材料己驗(yàn)收 入庫(kù)。 (3）銷(xiāo)售自產(chǎn)產(chǎn)品 100 件，開(kāi)具普通發(fā)票，含稅售價(jià)為 20600 元。 5、銷(xiāo)售自產(chǎn)產(chǎn)品300件給某一 般納稅人，應(yīng)對(duì)方要求，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，標(biāo)明價(jià)款160000元，增值稅稅款1800元。 6，將使用過(guò)的批包裝物出售，取得含稅收入2472元，開(kāi)具普通發(fā)票。 7、將使用過(guò)的一臺(tái)設(shè)備出售， 原價(jià)4000元，含稅售價(jià)1545元，開(kāi)具普通發(fā)票。 要求： ((計(jì)算當(dāng)月小大陽(yáng)電器廠應(yīng)納的進(jìn)口增值稅額； (2)計(jì)算當(dāng)月小大陽(yáng)電器廠應(yīng)納增值稅稅額； (3)為小大陽(yáng)電器廠填寫(xiě)納稅申報(bào)表，進(jìn)行申報(bào)納稅。
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2022-10-12
2×22年8月15日，甲公司購(gòu)入A材料1000件，每件材料的不含稅售價(jià)為3.5萬(wàn)元、運(yùn)輸途中損耗A材料5件。根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)，甲公司購(gòu)入A材料的合理?yè)p耗率為0.3%。資料二：甲公司將購(gòu)入的A材料全都用于生產(chǎn)加工成995件B產(chǎn)品。發(fā)生生產(chǎn)人員工資52萬(wàn)元，生產(chǎn)車(chē)間折舊費(fèi)35萬(wàn)元，水電費(fèi)20萬(wàn)元。資料三：2×22年11月30日，甲公司與乙公司簽訂一現(xiàn)不可撤銷(xiāo)的合同，向乙公司銷(xiāo)售500件B產(chǎn)品，合同約定的不含稅售價(jià)為5萬(wàn)元/件，產(chǎn)品將于2×23年1月5日交付給乙公司。2×22年12月31日，B產(chǎn)品的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格為4.5萬(wàn)元/件，預(yù)計(jì)銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)為0.9萬(wàn)元/件。資料四：2×23年2月10日，甲公司向丙公司銷(xiāo)售200件B產(chǎn)品，不含稅售價(jià)為4.8萬(wàn)元/件，款項(xiàng)尚未收取。要求：( 1 )根據(jù)資料一，計(jì)算甲公司購(gòu)入A材料的入賬價(jià)值及取得A材料的單位成本。( 2 )根據(jù)資料二，計(jì)算甲公司自產(chǎn)B產(chǎn)品的總成本和單位成本。
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2023-12-12
有個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教一下公司是一家餐飲行業(yè)的個(gè)體工商戶這家公司是要報(bào)些什么稅,根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》，個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)繳納的稅種有： 1. 增值稅； 2. 消費(fèi)稅； 3. 印花稅； 4. 城市維護(hù)建設(shè)稅； 5. 教育費(fèi)附加； 6. 地方教育附加； 7. 城鎮(zhèn)土地使用稅； 8. 房產(chǎn)稅； 9. 車(chē)船稅； 10. 印花稅； 11. 其他稅種。好的，那經(jīng)營(yíng)所得是核定征收還是查賬征收，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》，個(gè)體工商戶的經(jīng)營(yíng)所得是核定征收的。核定征收一般核的是一個(gè)季度交多少稅呢，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》，個(gè)體工商戶的經(jīng)營(yíng)所得是核定征收的，一般核定的是每個(gè)季度應(yīng)繳納的稅款，具體金額可以根據(jù)公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況確定。這個(gè)確定是稅局確定嗎？有沒(méi)有一個(gè)具體的算的比例
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2023-04-12
富陽(yáng)市泰興紙業(yè)有限公司向英國(guó)進(jìn)口了一批廢紙用于國(guó)內(nèi)生產(chǎn)，富陽(yáng)市泰興紙業(yè)有限公司在與英國(guó)的供應(yīng)商簽訂合同(合同編號(hào):0CE11047)時(shí)，約定貨物從英國(guó)(國(guó)家代碼:303)的產(chǎn)地運(yùn)至南安普頓(港口代碼2057)后裝船，雙方以CIF貿(mào)易方式成交，運(yùn)輸過(guò)程中貨物裝成包”，共計(jì)840包，毛重511800千克，凈重也是511800千克。貨物運(yùn)至寧波北侖港口卸貨，富陽(yáng)市泰興紙業(yè)有限公司委托富陽(yáng)市富誠(chéng)報(bào)關(guān)有限公司代理報(bào)關(guān)，貨物轉(zhuǎn)關(guān)申報(bào)進(jìn)境，運(yùn)輸工具名稱(chēng)為@1131042919507122，從委托單位提供的報(bào)關(guān)資料中得知，該票貨品品名:廢紙，規(guī)格型號(hào):紙板盒邊角料，廢碎料，申報(bào)數(shù)量即凈重(511800千克)，單價(jià)0.25美元/千克，以一般貿(mào)易方式申報(bào)，清關(guān)后運(yùn)至收貨單位泰興紙業(yè)有限公司。 問(wèn)題：該批廢紙能不能進(jìn)口?請(qǐng)給出理由。
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2021-10-29
甲公司與乙公司均為增值稅一股納稅人。2022年6月1日，甲公司與乙公司簽訂委托代銷(xiāo)合同，甲公司委托乙公司銷(xiāo)售 W 商品2000件，W 商品當(dāng)日發(fā)出，每件成本為70元。 合同約定乙公司應(yīng)按每件100元對(duì)外銷(xiāo)售，甲公司按不含增值稅的銷(xiāo)售價(jià)格的10%向乙公司支付手續(xù)費(fèi)。除非這些商品在乙公司存放期間內(nèi)由于乙公司的責(zé)任發(fā)生段損或丟失，否則在 W 商品對(duì)外銷(xiāo)售之前，乙公司沒(méi)有義務(wù)向甲公司支付貨款。乙公司不承擔(dān)包銷(xiāo)責(zé)任，沒(méi)有售出的 W 南品須退回給甲公司，同時(shí)，甲公司也有權(quán)要求收回 W 南品或?qū)⑵滗N(xiāo)售 給其他的客戶。 2022年6月乙公司實(shí)際對(duì)外銷(xiāo)售1000件，開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的售價(jià)為 100000元，增值稅稅額為13000元。2022年6月30日，甲公司收到乙公司開(kāi)具的代銷(xiāo)消單和代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票（增值稅稅率為6%)，以及扣除代銷(xiāo)手續(xù)恐后的貨款： 公司開(kāi)具相應(yīng)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 甲公司是委托方，乙公司是受托方，從乙公司的角度做分錄
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2023-12-27
甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事小汽車(chē)生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，2020年12月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： （1） 進(jìn)口生產(chǎn)用小汽車(chē)發(fā)動(dòng)機(jī)，海關(guān)審定關(guān)稅完稅價(jià)格650萬(wàn)元，繳納關(guān)稅34.8萬(wàn)元，依法繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅并取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)。 （2） 購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額 1.5 萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)車(chē)間用電，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額 18萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)辦公用打印機(jī)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額 0.2 萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)職工食堂用餐具，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額 0.26 萬(wàn)元。 （3） 向多家客戶銷(xiāo)售自產(chǎn) A 型小汽車(chē), 甲公司已向客戶分別開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票 不含增值稅銷(xiāo)售額合計(jì) 5800 萬(wàn)元,因個(gè)別客戶資金緊張，當(dāng)月實(shí)際收到不含增值稅銷(xiāo)售額 4746萬(wàn)元。 （4） 將 80 輛自產(chǎn) B 型小汽車(chē)作為投資提供給乙汽車(chē)租賃公司，將5 輛自產(chǎn)B型小汽車(chē)無(wú)償贈(zèng)送給關(guān)聯(lián)企業(yè)丙公司，將 10輛自產(chǎn)B型小汽車(chē)獎(jiǎng)勵(lì)給優(yōu)秀員工，將 1輛自產(chǎn) B 型小汽車(chē)移送職工食堂使用。已知：增值稅稅率為13%。要求： 根據(jù)上述資料，不考慮其他因
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2021-04-01
試題題目 38.甲公司為增值稅一船納稅人。2x19年12月31日，該公司的一臺(tái)設(shè)備由于故障不能正常運(yùn)作，搶修部門(mén)進(jìn)行檢查后，發(fā)現(xiàn)其發(fā)動(dòng)機(jī)由于嚴(yán)重磨損，需要進(jìn)行更換。該設(shè)備為甲公司于2x17年12月31日購(gòu)入，其購(gòu)買(mǎi)價(jià)款為20萬(wàn)元(其中發(fā)動(dòng)機(jī)部分的市場(chǎng)價(jià)格是2萬(wàn)元)，預(yù)計(jì)使用年限是10年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，采用年限平均法計(jì)提折日。為了使該設(shè)備繼續(xù)為其帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益，甲公司決定事?lián)Q新的發(fā)動(dòng)機(jī)，因此購(gòu)買(mǎi)了一臺(tái)新的發(fā)動(dòng)機(jī)，購(gòu)買(mǎi)價(jià)款為3萬(wàn)元，款項(xiàng)通過(guò)銀行存款支付:在更換發(fā)動(dòng)機(jī)的過(guò)程中，領(lǐng)用本企業(yè)零件成本的金額為0.1萬(wàn)，市場(chǎng)價(jià)值為0.2萬(wàn)元，另支付修理人員薪酬0.3萬(wàn)元，假定舊的發(fā)動(dòng)機(jī)磨損嚴(yán)重，已無(wú)使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值，不考慮其他相關(guān)因素，甲公司的設(shè)備更新改造后的入賬價(jià)值為()萬(wàn)元。 A.17.8 B.3.4 C.17.9 D.20.34
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2021-10-15
對(duì)下列業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 （1）接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，以名義金額入賬。 （2）對(duì)外出售固定資產(chǎn)一臺(tái)，賬面余額9500元，累 計(jì)折舊3500元，收到變賣(mài)款項(xiàng)7000元，該變賣(mài)款應(yīng)上 繳財(cái)政。 （3）事業(yè)單位自行研究開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目在研究階段的支出 75000元，其中研發(fā)人員工資45000元，領(lǐng)用庫(kù)存物品 30000元。 （4）無(wú)償調(diào)出文物文化資產(chǎn)價(jià)值65000元。 （5）某行政單位本年應(yīng)支付車(chē)船稅15000元。 （6）按照規(guī)定計(jì)提應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備5000元。 （7）某行政單位從事業(yè)務(wù)活動(dòng)人員工資600000元， 代扣個(gè)人所得稅10000元。 （8）計(jì)提本月由在建工程承擔(dān)的利息50000元，該長(zhǎng) 期借款按月支付利息，到期還本。 （9） 融資租入固定資產(chǎn)價(jià)值400000元，租期4年， 每年年末以財(cái)政授權(quán)支付方式支付租金100000元。 （10）對(duì)外捐贈(zèng)無(wú)形資產(chǎn)賬面余額9500元，累計(jì)攤銷(xiāo) 500元，銀行存款支付相關(guān)費(fèi)用600元。
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2023-05-07