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22、船舶噸稅由稅務(wù)局負(fù)責(zé)征收（） （1分） 對(duì) 錯(cuò) 23、適用出口稅率的出口貨物有暫定稅率的，應(yīng)當(dāng)適用暫定稅率() 對(duì) 錯(cuò) 24、城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)稅依據(jù)是納稅人實(shí)際占用的土地面積。 （1分） 對(duì) 錯(cuò) 25、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)（一般納稅人）銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)老項(xiàng)目，可以選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，按照5%的征收率征收增值稅（）對(duì) 錯(cuò) 26、個(gè)人所得稅的納稅人，依據(jù)住所和居住時(shí)間劃分為居民納稅人和非居民納稅人（√）ⅹ 27、未達(dá)到個(gè)稅起征點(diǎn)的人員工資不需申報(bào)。 （1分） 對(duì) 錯(cuò) 28、納稅人生產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品，在生產(chǎn)時(shí)納稅。 （1分） 對(duì) 錯(cuò)
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2022-08-27
甲公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為提供海上運(yùn)輸服務(wù)。甲公司從乙公司租入一艘貨船，租賃合同約定：租賃期自2×20年1月1日至2×21年12月31日，每年租金為200萬(wàn)元，于每年年末支付；如果租賃期內(nèi)甲公司運(yùn)輸營(yíng)業(yè)額累計(jì)達(dá)到8 000萬(wàn)元或以上，乙公司將獲得額外50萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)分享收入。甲公司無(wú)法確定租賃內(nèi)含利率，其增量借款利率為6%。至2×21年度，甲公司累計(jì)的營(yíng)業(yè)額達(dá)到9 000萬(wàn)元，假定不考慮其他因素，甲公司2×21年因該租賃業(yè)務(wù)影響當(dāng)期損益的金額為（?。?。[（P/A，6%，2）＝1.8334；（P/F，6%，2）＝0.89] 需要詳細(xì)的計(jì)算過(guò)程，謝謝老師。
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2024-03-30
廣州華商貿(mào)易有限公司（91440101MA5APYBN4L）與法國(guó)某公司簽訂了進(jìn)口法國(guó)產(chǎn)干紅葡萄酒的合同（合同號(hào)：HS20190528），貨物于2019年11月11日到達(dá)廣州黃埔港。貨物：干紅葡萄酒，750毫升/瓶，共15000瓶，6瓶/紙箱， 嘜頭：無(wú) 凈重：4.5公斤/箱；毛重：7.5公斤/箱。 價(jià)格：USD3.00/瓶FOB馬賽港付款：即期信用證費(fèi)用：運(yùn)費(fèi)USD4500.00(20呎集裝箱）；保險(xiǎn)費(fèi)：USD500.00匯率：人民幣:美元 = 7:1 關(guān)稅：按優(yōu)惠稅率計(jì)算起運(yùn)港：馬賽港（FRA153）， 目的港：黃埔港船名航次：YUANYANG V.11 提單號(hào)：COSCO-20191008集裝箱號(hào)：COSU3054021 (20呎），自重：2275公斤 計(jì)算出該批進(jìn)口貨物應(yīng)繳關(guān)稅、消費(fèi)稅、增值稅分別是多少。（列出計(jì)算公式）
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2021-12-22
下列業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄 公司經(jīng)營(yíng)模式，招司機(jī)來(lái)公司買車，以司機(jī)個(gè)人名義向融資公司貸款，公司承擔(dān)購(gòu)置稅和第一年的保險(xiǎn)費(fèi)和車船稅，登記上牌費(fèi)，買來(lái)的車上公司戶。 司機(jī)買車方案：公司收司機(jī)30000元，司機(jī)通過(guò)我們向融資公司貸款50000元，3年月供從司機(jī)銀行卡里扣出，3年后車歸司機(jī)過(guò)戶 公司收到司機(jī)的錢向4s店支付首付20000元，或者全款80000元買車，融資公司把司機(jī)貸款的50000元發(fā)放到4s店，或者發(fā)放到我們公司對(duì)公賬上，車交給司機(jī)做網(wǎng)約車，我們的收入是從網(wǎng)約車平臺(tái)分賬。 怎么做外賬的會(huì)計(jì)分錄，司
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2016-11-12
"某增值稅一般納稅人生產(chǎn)銷售自行車出廠不含稅單價(jià)為300元每輛，某月 該一船納稅人購(gòu)銷情況加下 1向當(dāng)?shù)厣虉?chǎng)銷售700輛，該商場(chǎng)當(dāng)月付清貨款后，廠家給子8％的銷售折扣，開具紅字發(fā)票入賬2向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售400輛，并支付運(yùn)輸單位6800元，收到專用發(fā)票 3．將5輛自行車給本廠售后服務(wù)部使用 4．開具普通發(fā)票銷售三年前購(gòu)進(jìn)作為固定資產(chǎn)使用的小轎車一輛售價(jià)117000元，該小轎車原值每輛為125000元 5．逾期仍未收回的包裝物押金5萬(wàn)元計(jì)入銷售收入 6．購(gòu)進(jìn)自行車原材料取得增值稅專用發(fā)票上注明
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2023-03-14
年船舶租賃開票收入做了800多萬(wàn)，上任會(huì)計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本暫估了300萬(wàn)，剩余的交了所得稅。但是實(shí)際上應(yīng)該暫估管理費(fèi)用的，我們是純租賃沒(méi)有成本，我現(xiàn)在沖銷成本了利潤(rùn)表主營(yíng)業(yè)務(wù)成本變成負(fù)數(shù)了，可以怎么調(diào)整呢 去年到12月底，折舊費(fèi)大概有280萬(wàn)了，所以我當(dāng)時(shí)直接把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本沖銷掉了，正負(fù)抵消后，利潤(rùn)還是正的，不需要退稅。但是稅務(wù)局提出主營(yíng)業(yè)務(wù)科目不能沖成負(fù)數(shù)，讓我重新調(diào)回來(lái)話，300的成本加上280的折舊，加上其他費(fèi)用，我的利潤(rùn)豈不是負(fù)數(shù)了，第四季度季報(bào)會(huì)不會(huì)要我退稅了啊
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2023-04-11
練習(xí)代理出口銷售業(yè)務(wù)的核算。資料：青島某進(jìn)出口公司代理北方工廠出口工藝扇，代理手續(xù)費(fèi)為2%，采用異地結(jié)匯法。10月份發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。（1）5日，收到儲(chǔ)運(yùn)部門轉(zhuǎn)來(lái)代理業(yè)務(wù)入庫(kù)單，列明工藝扇10000件，每件25元。（2）7日，收到儲(chǔ)運(yùn)部門轉(zhuǎn)來(lái)代理業(yè)務(wù)出庫(kù)單，列明工藝扇10000件，每件25元。當(dāng)日簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，支付商品發(fā)運(yùn)港口裝船的運(yùn)雜費(fèi)1500元。（3）8日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票2張，分別支付國(guó)外運(yùn)費(fèi)1000美元，保險(xiǎn)費(fèi)120美元，當(dāng)日美元匯率1:6.80。（4）11日，收到業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)來(lái)代理銷售工藝扇給日本
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2023-03-13
某自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人， 出口貨物的征稅稅率為13%，退稅稅率為9%。2019年8月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為:購(gòu)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款300萬(wàn)元，外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額39萬(wàn)元通過(guò)認(rèn)證。 當(dāng)月進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價(jià)格60萬(wàn)元。 本月內(nèi)銷貨物銷售額170萬(wàn)元，銷項(xiàng)稅額22.1萬(wàn)元。 本月出口 貨物銷售額折合人民幣130萬(wàn)元。上期期末留抵稅額3萬(wàn)元。 ①請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)本期免抵退稅額: ?請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)本期應(yīng)退稅額; ③請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)本期免抵稅額. . 人正的廟稅船幼稻人目右進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)本
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2020-06-30
天洋公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率16%。材料按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。2021年12月份發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：(6）22日，用銀行存款支付購(gòu)買上述沒(méi)備的運(yùn)費(fèi)2000元，安裝費(fèi)16000元同時(shí)，該設(shè)備安裝完畢，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，交付使用。結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)成本。 7）23日，成川公司付清所購(gòu)甲產(chǎn)品的貨、稅款。(現(xiàn)金折扣暫不考慮增值稅） (8）25日，天洋公司原注冊(cè)資本600萬(wàn)元，現(xiàn)有一個(gè)新的投資人E經(jīng)協(xié)商同意后，出資150萬(wàn)獲得公司15%的股權(quán)?？铐?xiàng)已存入銀行，增資手續(xù)已辦理完成，變更后的公司注冊(cè)資本為700萬(wàn)元。 (9）31日，分配本月職工工資費(fèi)用，其中甲產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資200 000元，乙產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資180 000元，車間管理人員工資50 000元，行政管理人員工資160 000元。
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2022-09-22
1.輝正公司2X16年1月1日購(gòu)入一項(xiàng)價(jià)值為90萬(wàn)元的無(wú)形資產(chǎn)，使用年限不可預(yù)測(cè)，預(yù)計(jì)無(wú)殘值。計(jì)稅時(shí)采用直線法按照10年攤銷。2X16年末對(duì)該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)提減值損失6萬(wàn)元，2X17年末經(jīng)測(cè)試未減值。2X17年及以前期間適用的所得稅稅率為33%，按照2X17年頒布的企業(yè)所得稅法新規(guī)定，輝正公司從2X18年起適用的所得稅稅率為25%。 要求: (1) 計(jì)算2X16年12月31日無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)以及確認(rèn)的遞延所得視負(fù)情: (2)編制2X16年12月31日確認(rèn)遞延所得視負(fù)債的會(huì)計(jì)分錄: (3) 計(jì)算2X17年12月31日無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值，計(jì)稅基礎(chǔ)以及確認(rèn)的通延所得稅負(fù)情: (4)編制2X17年12月31日確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的會(huì)計(jì)分錄。
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2023-05-20
某公司為制造業(yè)增值稅一般納稅人，生產(chǎn)M產(chǎn)品耗用的甲材料按實(shí)際成本核算，并采用先進(jìn)先出法計(jì)價(jià)。 2020年12月初結(jié)存甲材料1 000千克，單位成本為0.6萬(wàn)元/千克，未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。12月份該公司發(fā)生 與甲材料有關(guān)的業(yè)務(wù)如下： （1） 5日，購(gòu)入甲材料600千克并驗(yàn)收入庫(kù)，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為360萬(wàn)元，增值稅稅額為46.8萬(wàn)元，另以銀行存款支付與材料采購(gòu)相關(guān)的支出共計(jì)6.51萬(wàn)元，其中：運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元、增值稅稅額為0.45萬(wàn)元，保險(xiǎn)費(fèi)1萬(wàn)元、增值稅稅額為0.06萬(wàn)元，運(yùn)費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)均已取得增值稅專用發(fā)票。 (2）6日，銷售甲材料一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為270萬(wàn)元，增值稅稅額為35.1萬(wàn)元，全部款項(xiàng)尚未收到。該銷售業(yè)務(wù)符合收入確認(rèn)條件。
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2023-06-05
菜增值稅一般納稅人 2022年5月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 1. 銷售貨物一批，取得不含稅收入 1000 萬(wàn)元：銷售貨物一批，取得含稅收入 113萬(wàn)元， 另 收取優(yōu)質(zhì)費(fèi) 11.3 萬(wàn)元；將自應(yīng)貨物用于職工福利，成本20 萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率 10%，不繳消費(fèi)稅： 采取折扣銷售方式銷售貨物，不含稅收入 100 萬(wàn)元，打九折，開同一張發(fā)票；采取以舊換新方式 銷售貨物，新貨物不含稅售價(jià) 10萬(wàn)元，舊貨折價(jià)2萬(wàn)元，實(shí)際收到 8 萬(wàn)元 2. 購(gòu)進(jìn)貨物一批，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款 100 萬(wàn)元，稅款 13 萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，收購(gòu)憑證 注明買價(jià) 200 萬(wàn)元，用于生產(chǎn)13%的貨物：注明旅客信息的火車票金額 10.9 萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)貨物專用 發(fā)粟注明稅額為 1萬(wàn)元，已做進(jìn)項(xiàng)稅額處理后又用于職工福利。 稅率 13%，請(qǐng)計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅稅額。
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2022-10-31
菜增值稅一般納稅人 2023年5月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 1. 銷售貨物一批，取得不含稅收入 2000 萬(wàn)元：銷售貨物一批，取得含稅收入 113萬(wàn)元， 另 收取優(yōu)質(zhì)費(fèi) 11.3 萬(wàn)元；將自應(yīng)貨物用于職工福利，成本20 萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率 10%，不繳消費(fèi)稅： 采取折扣銷售方式銷售貨物，不含稅收入 100 萬(wàn)元，打九折，開同一張發(fā)票；采取以舊換新方式 銷售貨物，新貨物不含稅售價(jià) 10萬(wàn)元，舊貨折價(jià)2萬(wàn)元，實(shí)際收到 8 萬(wàn)元 2. 購(gòu)進(jìn)貨物一批，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款 1000萬(wàn)元，稅款 130萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，收購(gòu)憑證 注明買價(jià) 200 萬(wàn)元，用于生產(chǎn)13%的貨物：注明旅客信息的火車票金額 10.9 萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)貨物專用 發(fā)粟注明稅額為 1萬(wàn)元，已做進(jìn)項(xiàng)稅額處理后又用于職工福利。 稅率 13%，請(qǐng)計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅稅額。
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2023-06-14
有兩家兄弟公司，一個(gè)在香港地區(qū)，一個(gè)在大陸地區(qū)，原使用香港公司和客戶交易（客戶為保稅區(qū)內(nèi)），供應(yīng)商在陸同時(shí)也出口到香港，現(xiàn)在客戶要求我們用大陸公司內(nèi)銷交易，供應(yīng)商也同時(shí)和我們轉(zhuǎn)換，此部分我們需要多承擔(dān)的稅賦，是不是增值稅，企業(yè)所得稅，附加稅，客戶和供應(yīng)商都是一般納稅人?但是對(duì)方覺(jué)得我司轉(zhuǎn)換一般身份後, 廠商不需承擔(dān)13%稅金申請(qǐng)的損失.對(duì)方覺(jué)得他們承擔(dān)了13%的增值稅，所以我們繳的增值稅不是我們?cè)黾拥某杀?是正規(guī)交易，客戶和供應(yīng)商都回開具增值稅發(fā)票，那如果這么說(shuō)，客戶和供應(yīng)商報(bào)價(jià)都是按照不含稅外加13%的稅率，這樣看是不是轉(zhuǎn)變公司交易，我們就不承擔(dān)增值稅的稅賦問(wèn)題，只要承擔(dān)增值稅附加稅所得稅？
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2023-05-05
某公司為制造業(yè)增值稅一般納稅人，生產(chǎn)M產(chǎn)品耗用的甲材料按實(shí)際成本核算，并采用先進(jìn)先出法計(jì)價(jià)。 2020年12月初結(jié)存甲材料1 000千克，單位成本為0.6萬(wàn)元/千克，未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。12月份該公司發(fā)生 與甲材料有關(guān)的業(yè)務(wù)如下： （1） 5日，購(gòu)入甲材料600千克并驗(yàn)收入庫(kù)，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為360萬(wàn)元，增值稅稅額為46.8萬(wàn)元，另以銀行存款支付與材料采購(gòu)相關(guān)的支出共計(jì)6.51萬(wàn)元，其中：運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元、增值稅稅額為0.45萬(wàn)元，保險(xiǎn)費(fèi)1萬(wàn)元、增值稅稅額為0.06萬(wàn)元，運(yùn)費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)均已取得增值稅專用發(fā)票。 (2）6日，銷售甲材料一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為270萬(wàn)元，增值稅稅額為35.1萬(wàn)元，全部款項(xiàng)尚未收到。該銷售業(yè)務(wù)符合收入確認(rèn)條件。
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2023-11-13
學(xué)習(xí)任務(wù)（十 居民個(gè)人“綜合所得〞 年終匯算清繳應(yīng)納稅額計(jì)算 ?衛(wèi)文為我國(guó)居民個(gè)人，在國(guó)內(nèi)一家公司擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，2021年收支情況 如下：（1） 每月工資50000元，每月繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn) 費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金合計(jì)4500元。 (2）到高校舉辦課題講座 ，每月2次，每次收到報(bào)酬1500元。 (3）業(yè)余時(shí)間編著了一篇中篇小說(shuō) 將該小說(shuō)的手稿原件拍賣取得收入48000元。（4) 在期刊發(fā)表學(xué)術(shù)論文 取得稿酬收入5400元。 (5）家中有一個(gè)8歲的兒子，上小學(xué)二年級(jí)。上 半年因兒子生病住院，扣除醫(yī)保報(bào)銷的部分，個(gè)人還承擔(dān)與醫(yī)保相關(guān)的 醫(yī)藥費(fèi)用支出22000元。 （6）為了提升自身專業(yè)能力，自2020年9月開 始工商管理專業(yè)博士的學(xué)習(xí)，支付學(xué)費(fèi)40000元。 要求：計(jì)算衛(wèi)文2021年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅稅額。 seevo
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2022-05-20
化妝品 A 公司為增值稅一般納稅人，于2022 年4月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： (1）購(gòu)進(jìn)高檔香精取得增值稅專用友景上注明價(jià)款為 30萬(wàn)元。 (2）將其中的 10 萬(wàn)元高檔香精作為原料，委托某日用化工廠B加工高檔化妝品。本月A公司收回該高檔化妝品并支付加工費(fèi)，取得B工廠開出的增值稅專用發(fā)票上注明的加工費(fèi)7萬(wàn)元。A 公司將收回的化妝品的 80%直接銷售給特約經(jīng)銷商，開出專用發(fā)票上注明價(jià)款40 萬(wàn)元 (3）A 公司領(lǐng)用外購(gòu)的高檔香精18萬(wàn)元、領(lǐng)用委托加工收回的高檔化妝品2萬(wàn)元繼續(xù)生產(chǎn)高檔成套化妝品并出售，開出增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款 90 萬(wàn)元（其中含普通護(hù)膚品40萬(wàn)元）。 請(qǐng)完成如下任務(wù)「暫個(gè)考慮地方教育費(fèi)附加)： (1）請(qǐng)計(jì)算 A 公可應(yīng)繳納的增值稅稅額？
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2022-10-22
物流運(yùn)輸公司老師指導(dǎo)下分錄那些錯(cuò)的 運(yùn)輸石子:借應(yīng)收帳款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅，收到貨款:借銀行存款貸應(yīng)收帳款，國(guó)家金庫(kù)退回費(fèi)用:借銀行存款貸其他應(yīng)付款。預(yù)付交強(qiáng)險(xiǎn):借預(yù)付帳款貸銀行存款。銀行利息:借銀行存款貸財(cái)務(wù)費(fèi)用。買打印機(jī):借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款。買金稅盤:借管理費(fèi)用480貸其出應(yīng)付款480借應(yīng)交稅費(fèi)480貸管理費(fèi)用480保險(xiǎn)發(fā)票:借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅進(jìn)項(xiàng)應(yīng)交車船稅貸預(yù)付帳款借營(yíng)業(yè)稅金及附加貸應(yīng)交車船稅。交退回保險(xiǎn)，借管費(fèi)用貸銀行存款借銀行存款貸管理費(fèi)用。計(jì)提工資借管理費(fèi)用，生產(chǎn)成本貸應(yīng)付職工薪酬。購(gòu)入二手車借固定資產(chǎn)貸其他應(yīng)付款銀行短信手續(xù):借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸銀行存款。計(jì)提增值稅:借應(yīng)借稅費(fèi)(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅。計(jì)提附加等稅:借營(yíng)業(yè)稅金及附加貸印花稅，城建稅。三月分錄，其他應(yīng)付款是老板自己用付的，沒(méi)走公司帳。4月分錄:紅字發(fā)票借應(yīng)收帳款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)。沖紅銀行收貨存款`借銀行存款貸應(yīng)付帳款。交增值稅:借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。計(jì)提所得:借所得費(fèi)用貸應(yīng)交所得付所得借應(yīng)交所得貸銀行存款保險(xiǎn)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸其他應(yīng)付款計(jì)提車折舊借生產(chǎn)成本貸累計(jì)折舊。
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2019-12-22
老師老師土地增值稅和耕地占用稅是一個(gè)意思嗎用于稅金及附加科目的五種稅：土地增值稅 關(guān)稅 印花稅 車輛購(gòu)置稅 契稅那耕地占用稅通過(guò)什么科目核算 老師說(shuō)耕地占用稅通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)科目核算可是題目解析說(shuō)耕地占用稅不通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)科目啊如果耕地占用稅要通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)科目核算，本題應(yīng)該選D而不是B了 某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年實(shí)際已交納稅金情況如下: 房產(chǎn)稅850萬(wàn)元，消費(fèi)稅150萬(wàn)元，城市維護(hù)建設(shè)稅70萬(wàn)元，車船稅0.5萬(wàn)元，耕地占用稅1.5萬(wàn)元，所得稅120萬(wàn)元。上述各項(xiàng)稅金應(yīng)記入"應(yīng)交稅費(fèi)”科目的金額是 ()萬(wàn)元。
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2023-03-04
*1、甲技術(shù)開發(fā)咨詢公司為增值稅一股納稅人，2021年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù)。 (1）為我國(guó)境內(nèi)乙企業(yè)（小規(guī)模納稅人）提供產(chǎn)品研發(fā)服務(wù)井提供咨詢業(yè)務(wù)，其中提供研發(fā)服務(wù)開具增值稅普通發(fā)票注明金額40萬(wàn)元、提供咨詢服務(wù)開 出增值稅專用發(fā)票注明金額20萬(wàn)元，發(fā)生業(yè)務(wù)支出7.2萬(wàn)元，其中研發(fā)人員工資6萬(wàn)元，研發(fā)人員國(guó)內(nèi)出差飛機(jī)票款0.5萬(wàn)元（票價(jià)0.4萬(wàn)元、燃油附加費(fèi) 0.1萬(wàn)元) 、為己企業(yè)項(xiàng)目組成員購(gòu)買出差飛機(jī)票款0.8萬(wàn)元（票價(jià)0.6萬(wàn)元、燃油附加費(fèi)0.2萬(wàn)元） 機(jī)票款均取得了注明旅客身份信息的航空電子客票 行程單 (2） 為我國(guó)境內(nèi)丙公司提供技術(shù)項(xiàng)目論證服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額210萬(wàn)元 根據(jù)1和2項(xiàng)目業(yè)務(wù)記提的銷項(xiàng)稅額是多少萬(wàn)元
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2022-05-24