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某汽車企業(yè)系增值稅一般納稅人，2019年11月從境外進(jìn)口一批小汽車，共計(jì)20輛，每輛貨價(jià)18萬元，另外支付境外起運(yùn)地至輸入地起卸前每輛運(yùn)費(fèi)2萬元。該企業(yè)將其中2輛自用（當(dāng)月取得發(fā)票并辦理車輛登記），剩余對(duì)外銷售。 已知：小轎車關(guān)稅稅率為20％，消費(fèi)稅稅率為9％，車輛購置稅稅率為10％，車船稅稅額為700元/年。（假設(shè)該企業(yè)此前無自用車輛）
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2021-04-13
老師，物權(quán)法里的船舶、航空器和機(jī)動(dòng)車的物權(quán)的設(shè)計(jì)變更轉(zhuǎn)讓和消滅未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人。合同法里的特殊動(dòng)產(chǎn)之多重買賣合同又說出賣人將標(biāo)的物交付給買受人之一，又為其他買受人辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記，已受領(lǐng)交付的買受人請(qǐng)求將標(biāo)的物所有權(quán)登記在自己名下，人民法院支持，這兩個(gè)怎么理解，覺得是矛盾的。謝謝
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2022-02-27
全面試行營業(yè)稅改征增值稅后，“營業(yè)稅金及附加”科目名稱調(diào)整為“稅金及附加”科目，該科目核算企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、教育費(fèi)附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi)；利潤表中的“營業(yè)稅金及附加”項(xiàng)目調(diào)整為“稅金及附加”項(xiàng)目。無論執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或企業(yè)會(huì)計(jì)制度一律都改為稅金及附加對(duì)嗎？
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2018-05-04
車輛保險(xiǎn)費(fèi)交完后保險(xiǎn)公司給開的增值稅專用發(fā)票，金額是3510.31和2445.22兩張票這兩個(gè)是價(jià)稅合計(jì)，3510.314的這張金額是2971.99，稅額是178.32.那張2445.22的金額是2306.81稅額是138.41但是每張發(fā)票含有720元車船稅，其中原來掛賬8539.72，這次回單付款金額是15312.53元，做的會(huì)計(jì)分錄是借銷售費(fèi)用車輛費(fèi)6718.80借應(yīng)付賬款騰韋泥8593.73貸銀行存款15312.53，付款回單金額是15312.53，這樣做對(duì)嗎？
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2017-07-10
2019年8月，甲公司員工趙某出差乘坐飛機(jī)取 得航空運(yùn)輸電子客票行程單上注明票價(jià)3002元 ，燃油附加費(fèi)50元；乘坐高鐵取得鐵路車票上 注明的票價(jià)為1308元，乘坐渡輪取得船票注明 的價(jià)格為360.5元，乘坐網(wǎng)約車，取得國內(nèi)旅客 運(yùn)輸服務(wù)的增值稅電子普通發(fā)票注明的金額為 200元，稅額為6元。 計(jì)算甲公司本月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額（單位： 萬） 。 求解！
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2021-05-12
老師請(qǐng)問：只有對(duì)外銷售和委托方自己交稅時(shí)，資源稅 消費(fèi)稅，城建稅，教育費(fèi)附加才計(jì)入稅金及附加，其他情況計(jì)入成本。土增在房地產(chǎn)銷售是計(jì)入稅金及附加。那車船稅，房產(chǎn)稅，土地使用稅，印花稅 這幾個(gè)稅也是只有在委托方自己交的時(shí)候和對(duì)外銷售時(shí)計(jì)入稅金及附加嗎？還是這幾個(gè)稅沒有什么具體要求，只要發(fā)生就計(jì)入稅金及附加??？
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2022-04-09
老師請(qǐng)問：只有對(duì)外銷售和委托方自己交稅時(shí)，資源稅 消費(fèi)稅，城建稅，教育費(fèi)附加才計(jì)入稅金及附加，其他情況計(jì)入成本。土增在房地產(chǎn)銷售是計(jì)入稅金及附加。那車船稅，房產(chǎn)稅，土地使用稅，印花稅 這幾個(gè)稅也是只有在委托方自己交的時(shí)候和對(duì)外銷售時(shí)計(jì)入稅金及附加嗎？還是這幾個(gè)稅沒有什么具體要求，只要發(fā)生就計(jì)入稅金及附加啊？
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2022-04-09
多選題14/19 14、分批法適用于( 　)。 A新產(chǎn)品的試制 B單件生產(chǎn)　 C小批生產(chǎn) D輔助車間的 工具、模具制造　 有疑惑？去提問 考考朋友 參考答案 ABCD 我的答案 ABC 解析糾錯(cuò)成本管理第五章第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)： 分批成本法，簡稱分批法或訂單法，它主要適用于單件、小批生產(chǎn)的機(jī)械、船舶、服裝等制造企業(yè)，也適用于咨詢公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等服務(wù)性 老師，為什么D也選。
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2019-12-04
新入職的公司，以前沒有會(huì)計(jì)。 1.老板給的單子有外地產(chǎn)生的座船費(fèi)但沒有住宿及車票，這個(gè)做費(fèi)用單還是報(bào)銷單？此類單據(jù)有許多，都是以前年度的 2.有之前在建的雞舍陸續(xù)在建造，小工的費(fèi)用沒有發(fā)票，基材的部分有發(fā)票，大都走老板個(gè)人賬戶，目前還未完工。手里有4月份在銀行給個(gè)人代開的工程、綠化承包發(fā)票。 3.昨天剛做了2019年的匯算清繳 麻煩老師了
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2020-05-29
老師問一下，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的數(shù)量，是按本月實(shí)開發(fā)票上的量結(jié)轉(zhuǎn)，還是按實(shí)際發(fā)貨量結(jié)轉(zhuǎn)？也就是在途的貨物，客戶未收到貨，未付款，我方未開發(fā)票的貨物，是否可以在當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)成本。 我們是出口企業(yè)，我們這邊發(fā)貨了，但要等船期，等海關(guān)報(bào)關(guān)單確認(rèn)出口日期，確認(rèn)收入時(shí)間，有時(shí)月末會(huì)報(bào)不了關(guān)，就推到下月確認(rèn)收入，但成本是按發(fā)貨數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)的，?需要如何調(diào)整？
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2022-07-07
出賣人將標(biāo)的交付給買受人之一，又為其他買受人辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記，已受領(lǐng)交付的買受人請(qǐng)求將標(biāo)的物的所有權(quán)登記在自己名下的，人民法院予以支持。。。。這條和對(duì)于船舶航空器和機(jī)動(dòng)車等動(dòng)產(chǎn)，其所有權(quán)的轉(zhuǎn)移人力交付為要件，而不以登記為要件，但登記具有對(duì)抗效力，如果交付后沒有辦理過戶登記，不得對(duì)抗善意第三人。。。不是矛盾嗎？能舉兩個(gè)例子以說明嗎？
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2021-04-02
老師，你好。?我把去年會(huì)計(jì)申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表年度申報(bào)找出來了，也把2022年的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表也打印出來了，發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)申報(bào)的時(shí)候利潤表里面的小細(xì)分比如城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅還有銷售費(fèi)用中的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)還有管理費(fèi)用里面的業(yè)務(wù)招待費(fèi)導(dǎo)出來的利潤表上都是有金額的，但是會(huì)計(jì)報(bào)年報(bào)的時(shí)候沒寫，這個(gè)有什么說法嗎？
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2024-05-09
我國某公司向國內(nèi)供應(yīng)商采購一批商品用于出口，出口合同約定的裝運(yùn)港為汕頭， 價(jià)格是每件62.3美元 CFR 紐約，總數(shù)量為1000 件，采購價(jià)為每件 350.3 元人天市、含1 增值稅），出口裝船前的一切費(fèi)用為買購價(jià)的 10%，此商品的出口退稅稅率為 9%。 汕頭到紐約的海運(yùn)運(yùn)費(fèi)為3800美元，當(dāng)日銀行公布的美元光人民幣的匯率為 69043169 請(qǐng)計(jì)算出口換匯成本、單位商品的出口盈虧額和出口盈虧
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2023-11-06
甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人,且不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系。2019年8月8日,甲公司以賬面原價(jià)1800萬元、累計(jì)折 l 50萬元. Bi 提減廈準(zhǔn)備10萬元、公允價(jià)值為1500萬元(不含增值稅,適用增值稅稅率為9%)的一棟辦公樓作為對(duì)價(jià),自乙公司處取得其持有的丙公司80%股權(quán),能夠?qū)Ρ緦?shí)施控制、合井日丙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)僅為0萬元.甲公司以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付審計(jì)変50元,甲公司與丙公司的會(huì)計(jì)年度和采用的會(huì)計(jì)政策相同,不考慮除増值稅以外的相關(guān)稅費(fèi)等其他因素,
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2021-04-27
某企業(yè)為高新技木類上市公司，目前正處于高速增長階段，2016年買現(xiàn)企業(yè)息稅前利潤為1000萬元，當(dāng)年追加的營運(yùn)資本為 50萬元，當(dāng)年計(jì)提的折舊和投入的資本性支出相等。假設(shè)未來3年內(nèi)的企業(yè)現(xiàn)金流的年增長率為20%，3年后的年增長率為 6%。 該公司股權(quán)資本成本為16%，稅前債務(wù)資本成本為8%，假設(shè)股權(quán)資本成本和債務(wù)資本成本保持不變，公司的目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)為負(fù)債占30%， 2016年的付息債務(wù)價(jià)值為5000萬元，評(píng)估基準(zhǔn)日為2017年1月1日，要求計(jì)算該公司的股權(quán)價(jià)值。
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2023-11-10
老師您好：公司注冊(cè)地在江蘇，主要從事船舶電氣安裝，材料等由甲方提供，我們公司負(fù)責(zé)施工布線、安裝等，原來是開3%的建筑服務(wù)類發(fā)票，這種情況需要預(yù)繳稅款嗎？比較麻煩；有的甲方要求開3%的勞務(wù)發(fā)票，開過之后感覺有點(diǎn)不對(duì)勁，不知道開勞務(wù)的3%是否正確。關(guān)于建筑服務(wù)與勞務(wù) 如何界定，弄不清楚我公司屬于哪一類，是不是開勞務(wù)就不用異地交稅了？
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2022-10-08
老師您好，1、我公司現(xiàn)在出售一臺(tái)2014年購進(jìn)的汽車，當(dāng)時(shí)購進(jìn)原值是70973.5元，當(dāng)時(shí)已經(jīng)抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅額，已計(jì)提完?，F(xiàn)在出售收到現(xiàn)金12000元， 2、這輛汽車在2021年7月份交了保險(xiǎn)，保險(xiǎn)費(fèi)用是2826.45元（保含車船稅36.96元），已經(jīng)抵扣過了，現(xiàn)在銀行收到保險(xiǎn)公司退回保險(xiǎn)費(fèi)1174.96元，我已把保險(xiǎn)費(fèi)用專用發(fā)票做紅字信息表了。請(qǐng)問以上這車的兩個(gè)問題我要怎么做賬？謝謝
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2022-01-06
公司銷售商品，請(qǐng)碼頭裝卸上船。支付碼頭裝卸費(fèi)。共裝100噸，1元/噸。對(duì)方去稅局代開了3%的增值稅發(fā)票。后來發(fā)現(xiàn)統(tǒng)計(jì)噸數(shù)有誤，只有90噸。讓碼頭去作刻發(fā)票重開，可是對(duì)方遺失了一聯(lián)發(fā)票，重開不了發(fā)票。我們公司領(lǐng)導(dǎo)決定按實(shí)際90噸給碼頭結(jié)算裝卸費(fèi)。還是用100噸的那張發(fā)票做賬。那么請(qǐng)問老師這個(gè)賬怎么做呢？請(qǐng)老師說詳細(xì)一點(diǎn)。用分錄解釋一下。
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2017-02-22
老師好 我們是外貿(mào)企業(yè) 銷售給國外一套船舶水系統(tǒng)管道設(shè)備。是這樣，我們先找設(shè)計(jì)公司設(shè)計(jì)出圖紙，然后拿著圖紙找生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)出來，最后生產(chǎn)的成品報(bào)關(guān)出口。報(bào)關(guān)只是成品退稅了，設(shè)計(jì)公司開的設(shè)計(jì)服務(wù)費(fèi)沒有退稅，進(jìn)項(xiàng)有八萬多，設(shè)計(jì)服務(wù)費(fèi)不可以報(bào)關(guān)出口享受免稅嗎老師？如果不可以，那這些進(jìn)項(xiàng)可以做留抵，符合現(xiàn)在留抵性退稅政策嗎？謝謝老師
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2022-05-26
老師，請(qǐng)問我企業(yè)是一般納稅人，去年有一筆租房子的費(fèi)用，從2018年9月到2019年7月，今年3月發(fā)票才拿回來，我作到今年3月的帳上了，借管理費(fèi)用10萬，貸現(xiàn)金10萬，在今年的匯算清繳中，我把屬于2018年9到12月的租房費(fèi)3萬元報(bào)到費(fèi)用里了，去年12月的所得稅應(yīng)納稅所得額為負(fù)的2萬，我今年的匯算清繳的應(yīng)納稅所得額為負(fù)的5萬，我把2019年資產(chǎn)負(fù)債表的期初未分配利潤也改成負(fù)的5萬了，那我在3月作的費(fèi)用10萬是不是應(yīng)該沖減3萬？變成7萬？
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2019-06-16