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六月小明給公司代付了費(fèi)用，入賬了沒(méi)有還給小明，（之前的日記賬不準(zhǔn)，有很多漏記或已記卻沒(méi)有支付）但是今天把錢(qián)支付了給小明，今天這比支出要不要登記在日記賬里，如果登記了這筆錢(qián)賬面上就支付了兩次，不登記就和今天的銀行支出對(duì)不上
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2020-07-25
A公司2018年5月5日發(fā)現(xiàn)，2017年公司漏記一項(xiàng)生產(chǎn)用固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備200萬(wàn)元，公司適用所得稅稅率25%，無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。該公司按凈利潤(rùn)10%提取法定盈余公積，A公司財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2018年4月15日，實(shí)際報(bào)出日為2018年4月18日，會(huì)計(jì)處理？
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2018-08-09
老師，這個(gè)月的現(xiàn)金出現(xiàn)負(fù)數(shù)了，但是我所有的報(bào)表都已經(jīng)報(bào)上去了，稅金也已經(jīng)交掉了，我是漏了一筆向法人借現(xiàn)金的分錄，具體我要補(bǔ)上去的分錄是借現(xiàn)金貸，其他應(yīng)付款那我補(bǔ)上去之后，財(cái)務(wù)報(bào)表是要更正其他的報(bào)表，我需不需要改動(dòng)？
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2021-07-14
(二)資料翔飛公司為增值稅一般納稅人，采用計(jì)劃成本對(duì)存貨進(jìn)行核算。2X19年8月,“原材料一一甲材料”賬戶(hù)期初余額為56 000元，“材料成本差異”賬戶(hù)期初借方余額為4 500元，“材料采購(gòu)一甲材料”賬戶(hù)期初借方余額為 18600 元,甲材料每千克計(jì)劃單價(jià)為35元。該公司8月份發(fā)生以下業(yè)務(wù): 1. 5日,上月采購(gòu)的甲材料已如數(shù)驗(yàn)收入庫(kù)，數(shù)量為500千克。 2. 16日，購(gòu)進(jìn)甲材料800千克,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為24 800元,增值稅額為3224元,發(fā)生運(yùn)費(fèi)645元(取得普通發(fā)票)。上述款項(xiàng)暫未支付。取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證增值稅可予抵扣，甲材料已驗(yàn)收入庫(kù),未發(fā)現(xiàn)短缺。 3.月末，根據(jù)發(fā)料憑證匯總表，共發(fā)出甲材料200千克,其中,產(chǎn)品生產(chǎn)領(lǐng)用1 600千克,車(chē)間一般消耗100千克,企業(yè)管理部門(mén)領(lǐng)用300千克。 (三)要求根據(jù)上述資料,編制該公司有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄,并計(jì)算2X19年8月甲材料成本差異率和月末庫(kù)存甲材料的實(shí)際成本。
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2020-04-23
公司增值梲率 13%，10月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 向銀行 請(qǐng)取得期限為3個(gè)月的到期一 公火不付息的借款 100000元，年利率6%° 從袷盛 司購(gòu) 人甲材料，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明買(mǎi)價(jià) 10000 元，增值稅 1300 元，貨款禾付 材料 末到。(材料采用實(shí)際成本法計(jì)價(jià)） 3、上述甲材料已到， 以現(xiàn)金支付運(yùn)雜費(fèi) 300元。 (還雜費(fèi)不考慮可抵扣的增值稅） 4、上述甲材料入庫(kù)按實(shí)際成本結(jié)轉(zhuǎn) 用銀行存款 2000 元預(yù)付向明輝工廠(chǎng)訂購(gòu)乙材料款 上達(dá)向明輝工廠(chǎng)已預(yù)付的乙材料已運(yùn)抵企業(yè)，驗(yàn)收入庫(kù)。取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)稅款 2340 Lo 上述購(gòu)入乙材料款不足部分 340 元以銀行存款支付給明輝工廠(chǎng) o ? 從銀行提取現(xiàn)金2000 元備月。 9、收回購(gòu)貨單位所欠貨款 5000元，存人銀行。 10、用銀行存款償付本月購(gòu)人甲材料所欠裕盛公司款項(xiàng) 11300 元。 要求：根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄(對(duì)“在途物資”，“原材料”、“預(yù)付賬款”、“應(yīng)付賬款 寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄
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2023-04-14
某大型卷煙廠(chǎng)為增值稅一般納稅人增值稅 稅率13%2019年4月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 1從農(nóng)民手中收購(gòu)煙葉10t收購(gòu)憑證上注明的收購(gòu)額20萬(wàn)元驗(yàn)收后直接送必贈(zèng)煙絲加 工廠(chǎng)加工成煙絲向運(yùn)輸公司支付含稅運(yùn)費(fèi) 1090元 2煙絲廠(chǎng)將10煙葉加工成十10噸煙絲卷煙 廠(chǎng)向煙絲廠(chǎng)支付加工費(fèi)3萬(wàn)元 輔料費(fèi)4800元，均含增值稅，取得了增值稅專(zhuān)用發(fā)票 3卷煙廠(chǎng)將十噸煙絲收回，支付運(yùn)輸公司煙 絲運(yùn)輸費(fèi)2180元 4卷煙廠(chǎng)進(jìn)口生產(chǎn)用機(jī)器一臺(tái)，支付價(jià)款折 合人民幣20萬(wàn)元，進(jìn)口運(yùn)費(fèi)10900元，境內(nèi)口岸至廠(chǎng)區(qū)運(yùn)費(fèi)4000元 設(shè)備關(guān)稅稅率 7%，假設(shè)無(wú)其他費(fèi)用 5購(gòu)進(jìn)卷煙用紙?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款3 萬(wàn)元增值稅3900元 6將5t煙絲和購(gòu)入卷煙用紙的50%領(lǐng)用用于 生產(chǎn)甲類(lèi)菌液 7銷(xiāo)售甲類(lèi)卷煙2000大箱，每箱售價(jià)含稅 56500元 逐筆分析以上業(yè)務(wù)分別涉及哪些稅種并計(jì)算出相應(yīng)稅額，寫(xiě)出業(yè)務(wù)處理的依據(jù)
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2023-11-05
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人2019 年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：購(gòu)進(jìn)節(jié)日禮品，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明增值稅 2600，將其全部用于集體福利(2)從某增值稅小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)原材料18000元，取得普通發(fā)票；支付運(yùn)輸企業(yè)不含稅運(yùn)輸費(fèi) 8000元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票（3）銷(xiāo)售汽車(chē)裝飾物品，取得不含稅收入10000元：提供汽車(chē)修理勞務(wù)，取得不含稅收15000 元：出租汽車(chē)，取得不含稅租金收入 8000元 (4)當(dāng)月將企業(yè)使用過(guò)的2008 年購(gòu)入的一臺(tái)機(jī)器設(shè)備銷(xiāo)售，該機(jī)器設(shè)備購(gòu)入時(shí)不得抵扣目未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，取得含稅銷(xiāo)售收入 10300 元，該企業(yè)未放棄減稅（5）因管理不善丟失一批本年5月份購(gòu)入的原材料（己抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），賬面成本為 5000元(6)將一幢2015 年取得的廠(chǎng)房出售，取得含稅收入總額1550萬(wàn)元，該廠(chǎng)房購(gòu)置原值為 500萬(wàn)元，選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法(7）本月進(jìn)口高檔化妝品一批，完稅價(jià)格 為 250000 元，關(guān)稅稅率為 20%，消費(fèi)稅率 15%。
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2022-03-30
老師好！不好意思，是我的問(wèn)題沒(méi)描述清楚[偷笑]老板的工資在2020年之前就退回公司了，是原路沖回的。但是個(gè)人所得稅是今年剛剛退回的，退回的是2020年的個(gè)人所得稅，已經(jīng)跨年度了。應(yīng)該放入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目呢？我們沒(méi)有遇到過(guò)這種情況，所以特此請(qǐng)教，謝謝啦 因?yàn)槔习逶瓉?lái)是局級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部，按照規(guī)定不能擔(dān)當(dāng)任何職位，所以工資退回了
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2022-04-12
老師請(qǐng)教一下白酒包裝物的消費(fèi)稅怎么理解 ①我的酒賣(mài)出去的時(shí)候，我的酒瓶沒(méi)有單獨(dú)售價(jià)，而是酒的價(jià)格包含酒瓶?jī)r(jià)格，只收取押金，然后規(guī)定日期押金未退回，押金再繳納消費(fèi)稅嗎 ②現(xiàn)在我們公司并沒(méi)有生產(chǎn)及加工酒，都是從廠(chǎng)家那里買(mǎi)散酒，再把自己在外面定制的酒瓶及酒盒拿給廠(chǎng)家裝酒拉回來(lái)賣(mài)，現(xiàn)在稅務(wù)局說(shuō)我們有點(diǎn)偷稅（消費(fèi)稅）
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2023-04-12
根據(jù)行政復(fù)議法律制度的規(guī)定，下列糾紛處理適用行政復(fù)議前置的是()。 A. 甲對(duì)市場(chǎng)監(jiān)督管理局對(duì)其作出的降級(jí)處分的決定不服 B. 乙對(duì)政府機(jī)關(guān)作出的行為侵犯其依法取得的林地 C. 丙對(duì)公安局作出的行政拘留決定不服 D. 丁對(duì)稅務(wù)局對(duì)其偷稅行為作出處罰不服 老師，丙對(duì)公安局當(dāng)初（與不是當(dāng)初）作出的行政拘留決定不服，在上訴有什么不同
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2024-09-02
請(qǐng)教老師，我單位與德國(guó)有合作，開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)被動(dòng)式住房，用德國(guó)的技術(shù)服務(wù)費(fèi)，大約在300萬(wàn)左右，德方凈得是指定的金額，我公司負(fù)責(zé)所有的相關(guān)稅費(fèi)，昨天我去當(dāng)?shù)貒?guó)稅務(wù)局問(wèn)，說(shuō)是有增值稅6%，還有所得稅10%，其他的說(shuō)就不知道了，讓我們做帳備查讓自己查相關(guān)的文件，稅收協(xié)定什么的,老師還有什么相關(guān)的嗎？怕造成偷稅什么的，現(xiàn)在準(zhǔn)備簽合同呢
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2016-07-06
法人用自己的名字去稅務(wù)局開(kāi)票交了稅費(fèi)的工程款可以不打入公司賬戶(hù)嗎，如果轉(zhuǎn)入公司賬戶(hù)的話(huà)是不是會(huì)增加收入，相應(yīng)的要繳納增值稅和增加企業(yè)所得稅，就直接不入公司賬戶(hù)可以嗎？會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)為說(shuō)是故意不走公司業(yè)務(wù)私人承擔(dān)業(yè)務(wù)，但是是已經(jīng)開(kāi)具發(fā)票了的，是不是不存在偷稅這些，因?yàn)榉ㄈ艘呀?jīng)自行去繳稅的。
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2023-03-22
平安公司為增值稅一般納稅人，原材料按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。2021年5月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1)5月8日，向江明公司購(gòu)人A材料10000千克，單價(jià)10元，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明買(mǎi)價(jià)100000元，增值稅13000元。發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)2000元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，增值稅稅率9%。開(kāi)出3個(gè)月到期的商業(yè)承兌匯 未收入庫(kù)： （2）5月12日，上述材料到達(dá)企業(yè)并驗(yàn)收入庫(kù) (＄）5月20日，收到上月向利民公司購(gòu)進(jìn)的B材料的發(fā)票賬單，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款30000元，增值稅3900元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)尚未支付： （④）5月28日，發(fā)出C材料1000千克， 每千克實(shí)際成本35元， 委托紅星公司加工成甲產(chǎn)品， （5)5月81日，根據(jù)“發(fā)料憑證匯總表” ，5月份基本生產(chǎn)車(chē)間生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料s00000元，車(chē)間管理部門(mén)領(lǐng)用材料20000元，企業(yè)行政管理部門(mén)領(lǐng)用材料30000元。 要求：請(qǐng)寫(xiě)出相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。 請(qǐng)?jiān)谙路骄庉媴^(qū)域鎮(zhèn)與答案： （1）借：在途物資 100000 應(yīng)交增值稅-進(jìn)頂稅額 13000
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2022-06-08
老師，從代理記賬那里結(jié)果來(lái)的賬，發(fā)現(xiàn)2021年的期初余額是錯(cuò)的，查賬后發(fā)現(xiàn)他們用的是2020年11月份末的余額，而且這個(gè)11月份的余額也是錯(cuò)的，2020年1-11月份中有一個(gè)憑證是科目用錯(cuò)，一個(gè)憑證是漏記了一筆利息收入，2020年12月份有業(yè)務(wù)發(fā)生，而且他們也已經(jīng)登賬（估計(jì)是后補(bǔ)的）， 2021年查賬后發(fā)現(xiàn)2月份有四筆業(yè)務(wù)漏記，不涉及損益類(lèi)，我在另一個(gè)軟件上接著做2022年的賬，要設(shè)置2022年的期初余額，但是他們弄的賬2021年末余額根本對(duì)不上，這個(gè)我要怎么調(diào)整？直接在2022年調(diào)嗎？還是可以在他們的賬套上直接調(diào)整？這樣的話(huà)對(duì)之前的報(bào)表什么的會(huì)不會(huì)有影響？
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2022-07-13
小太陽(yáng)電器廠(chǎng)為增值稅小規(guī)模納稅人，主要從事小家電的生產(chǎn)和銷(xiāo)售，該公司 2021 年5月發(fā)生以下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)： (1）從一般納稅人處購(gòu)入一批材料用于生產(chǎn)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款 5000元， 增值稅款 650 元，另支付運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi) 300元，稅款27元。 (2）委托外貿(mào)企業(yè)進(jìn)口一批材料，關(guān)稅完稅價(jià)格 20000元，關(guān)稅稅率 6%，材料己驗(yàn)收 入庫(kù)。 (3）銷(xiāo)售自產(chǎn)產(chǎn)品 100 件，開(kāi)具普通發(fā)票，含稅售價(jià)為 20600 元。 5、銷(xiāo)售自產(chǎn)產(chǎn)品300件給某一 般納稅人，應(yīng)對(duì)方要求，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，標(biāo)明價(jià)款160000元，增值稅稅款1800元。 6，將使用過(guò)的批包裝物出售，取得含稅收入2472元，開(kāi)具普通發(fā)票。 7、將使用過(guò)的一臺(tái)設(shè)備出售， 原價(jià)4000元，含稅售價(jià)1545元，開(kāi)具普通發(fā)票。 要求： ((計(jì)算當(dāng)月小大陽(yáng)電器廠(chǎng)應(yīng)納的進(jìn)口增值稅額； (2)計(jì)算當(dāng)月小大陽(yáng)電器廠(chǎng)應(yīng)納增值稅稅額； (3)為小大陽(yáng)電器廠(chǎng)填寫(xiě)納稅申報(bào)表，進(jìn)行申報(bào)納稅。
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2022-10-12
2×22年8月15日，甲公司購(gòu)入A材料1000件，每件材料的不含稅售價(jià)為3.5萬(wàn)元、運(yùn)輸途中損耗A材料5件。根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)，甲公司購(gòu)入A材料的合理?yè)p耗率為0.3%。資料二：甲公司將購(gòu)入的A材料全都用于生產(chǎn)加工成995件B產(chǎn)品。發(fā)生生產(chǎn)人員工資52萬(wàn)元，生產(chǎn)車(chē)間折舊費(fèi)35萬(wàn)元，水電費(fèi)20萬(wàn)元。資料三：2×22年11月30日，甲公司與乙公司簽訂一現(xiàn)不可撤銷(xiāo)的合同，向乙公司銷(xiāo)售500件B產(chǎn)品，合同約定的不含稅售價(jià)為5萬(wàn)元/件，產(chǎn)品將于2×23年1月5日交付給乙公司。2×22年12月31日，B產(chǎn)品的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格為4.5萬(wàn)元/件，預(yù)計(jì)銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)為0.9萬(wàn)元/件。資料四：2×23年2月10日，甲公司向丙公司銷(xiāo)售200件B產(chǎn)品，不含稅售價(jià)為4.8萬(wàn)元/件，款項(xiàng)尚未收取。要求：( 1 )根據(jù)資料一，計(jì)算甲公司購(gòu)入A材料的入賬價(jià)值及取得A材料的單位成本。( 2 )根據(jù)資料二，計(jì)算甲公司自產(chǎn)B產(chǎn)品的總成本和單位成本。
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2023-12-12
老師，求助，請(qǐng)您指教。 這張發(fā)票是今年才收到的，原來(lái)會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候給遺漏了，沒(méi)把收到的發(fā)票計(jì)入費(fèi)用，但是，基本戶(hù)付款的回執(zhí)單，會(huì)計(jì)給計(jì)入應(yīng)付賬款借方了。現(xiàn)在變成了預(yù)付款了。請(qǐng)問(wèn)老師這張發(fā)票，我今年應(yīng)該怎么處理？還能計(jì)入今年的管理費(fèi)用里嗎？
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2020-12-24
事業(yè)單位 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2018年有一筆事業(yè)支出漏記。我知道19年開(kāi)始新的政府會(huì)計(jì)制度 但是我們的賬務(wù)系統(tǒng)還是老的沒(méi)有以前年度盈余調(diào)整科目，也沒(méi)有要求一定要更新，可以直接補(bǔ)充登記嗎？這筆支出的原始憑證應(yīng)該放在18年還是補(bǔ)充的記賬憑證后面呢？
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2020-05-13
18年漏報(bào)了一筆無(wú)票收入49000，然后后期做留底退稅的時(shí)候多轉(zhuǎn)出了42000，現(xiàn)在我按正確的征期補(bǔ)報(bào)了增值稅，也把多申請(qǐng)的退回去了，我想問(wèn)這多退的七千多 我應(yīng)該走哪個(gè)科目下賬?。?？如果走進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，我現(xiàn)在報(bào)表和賬上面對(duì)不上啊，帳上面多了七千多。
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2023-01-10
對(duì)于公司未簽勞動(dòng)合同的解釋是，公司管理漏洞，很多不足的地方。但是我所知道的是公司有跟代理記賬的客戶(hù)簽訂代理記賬合同，但沒(méi)有跟員工簽署勞動(dòng)合同，公司至今經(jīng)營(yíng)已經(jīng)12年了，這個(gè)解釋合情合理嗎？如果公司是虧損，不簽合同也買(mǎi)社保是正常嗎？原因是？
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2019-09-23