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甲公司為增值稅一般納稅人，存貨按實(shí)際成本進(jìn)行日常核算 2019年12月甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）10日，采用委托收款方式向乙公司銷售一批商品，發(fā)出的商品滿足收入確認(rèn)條件，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款500 000元，增值稅稅額為65 000元；用銀行存款為乙公司墊付運(yùn)費(fèi)40 000元，增值稅稅額為3 600元，上述全部款項(xiàng)至月末尚未收到。 （2）18日，購入原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為270 000元，增值稅稅額為35 100元，材料驗(yàn)收入庫。甲公司背書轉(zhuǎn)讓面值300 000元，不足以銀行付款 （3）25日，因丙公司破產(chǎn)。應(yīng)收丙公司賬款40 000元不能收回，經(jīng)批準(zhǔn)確認(rèn)為壞賬并予以核銷。 編輯分錄
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2021-06-23
張某是鄭州市一家互聯(lián)網(wǎng)公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理，年薪35 萬元，和妻子育有兩個(gè)孩子，孩子都在外地上大學(xué)。張先生有一位姐姐也在鄭州工作，他們的父母健在，老人已經(jīng)年滿70周歲，在老家安享晚年。張某在工作之余喜歡創(chuàng)作山水畫，也會(huì)有出售一些定制精品畫作賺取勞務(wù)報(bào)酬的情況存在，張某妻子因以前專心教育孩子，待兩個(gè)孩子讀大學(xué)后才開始工作，因此月薪4000元。 2022年張某因?yàn)楣ぷ鞅憩F(xiàn)突出，公司給予年終獎(jiǎng)10萬元，當(dāng)年通過出售定制精品山水畫取得勞務(wù)報(bào)酬總計(jì)4.2萬元，張某一家除上述收入外無其他相關(guān)收入來源，請(qǐng)幫助張某一家籌劃如何降低個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額從而減輕家庭負(fù)擔(dān)。
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2023-12-27
張某是鄭州市一家互聯(lián)網(wǎng)公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理，年薪35萬元，和妻子育有兩個(gè)孩子，孩子都在外地上大學(xué)。張先生有一位姐姐也在鄭州工作，他們的父母健在，老人已經(jīng)年滿70周歲，在老家安享晚年。張某在工作之余喜歡創(chuàng)作山水畫，也會(huì)有出售一些定制精品畫作賺取勞務(wù)報(bào)酬的情況存在，張某妻子因以前專心教育孩子，待兩個(gè)孩子讀大學(xué)后才開始工作，因此月薪4000元。2022年張某因?yàn)楣ぷ鞅憩F(xiàn)突出，公司給予年終獎(jiǎng)10萬元，當(dāng)年通過出售定制精品山水畫取得勞務(wù)報(bào)酬總計(jì)4.2萬元，張某一家除上述收入外無其他相關(guān)收入來源，請(qǐng)幫助張某一家籌劃如何降低個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額從而減輕家庭負(fù)擔(dān)。
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2023-12-27
王總是一家小企業(yè)澳華公司的老板，并在商業(yè)銀行開立企業(yè)基本存款賬戶。但最近，他遇到了一個(gè)問題。原來，澳華公司前幾天與異地的一家成立不久的紅星公司簽訂了一個(gè)關(guān)于建筑材料的意向性協(xié)議，澳華公司作為買方，紅星公司作為供貨方。經(jīng)過幾輪談判和協(xié)商，紅星公司答應(yīng)可以先供貨，但規(guī)定澳華公司最遲要在2個(gè)月內(nèi)付款，同時(shí)，紅星公司還要求澳華公司提供可靠的付款保證。 這時(shí)候，王總突然又接到紅星公司的電話，得知紅星公司想盡快收回款項(xiàng)，哪怕可以在協(xié)議中的價(jià)格上做稍許讓步。 王總該選擇什么支付方式 這個(gè)題我不明白 銀行匯票還是商業(yè)匯票
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2019-06-13
王總是一家小企業(yè)澳華公司的老板，并在商業(yè)銀行開立企業(yè)基本存款賬戶。但最近，他遇到了一個(gè)問題。原來，澳華公司前幾天與異地的一家成立不久的紅星公司簽訂了一個(gè)關(guān)于建筑材料的意向性協(xié)議，澳華公司作為買方，紅星公司作為供貨方。經(jīng)過幾輪談判和協(xié)商，紅星公司答應(yīng)可以先供貨，但規(guī)定澳華公司最遲要在2個(gè)月內(nèi)付款，同時(shí)，紅星公司還要求澳華公司提供可靠的付款保證。 這時(shí)候，王總突然又接到紅星公司的電話，得知紅星公司想盡快收回款項(xiàng)，哪怕可以在協(xié)議中的價(jià)格上做稍許讓步。 王總該選擇什么支付方式 這個(gè)題我不明白 銀行匯票還是商業(yè)匯票
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2019-06-13
公司有三個(gè)股東：股東A是法人股東，股東B和C是自然人股東。這次股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)股東A把10%股權(quán)（出資額50萬）轉(zhuǎn)讓給了股東B，轉(zhuǎn)讓價(jià)款人民幣50萬。8月20日稅務(wù)上，工商上完成變更。轉(zhuǎn)讓協(xié)議上約定了10月20日B支付給A公司50萬。到目前，B還未支付完。會(huì)計(jì)在8月份賬務(wù)處理股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，實(shí)收資本減少A公司50萬，增加B公司投資款50萬。那B由于某種原因，還未完全支付這50萬，跟會(huì)計(jì)的賬務(wù)處理有沖突嗎？還有一個(gè)問題，法人股東轉(zhuǎn)讓這10%的股權(quán)時(shí)，由B私下支付A公司之前的投資款，這種操作正確嗎？還是說，一定要由我公司公賬上原路還給A公司投資款？
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2022-11-22
老師您好，我們公司有兩個(gè)股東，法定代表人和另外一個(gè)股東，他們的股份各占一半，現(xiàn)在另外一個(gè)股東是個(gè)專跑業(yè)務(wù)的，業(yè)務(wù)單位關(guān)系很好，我們?nèi)ツ杲拥耐馐」こ檀蟾抛隽巳种?，發(fā)票開了90%，回款75%，今年要把工程尾做完還需要投入資金，因?yàn)槿ツ甑墓こ炭畈畈欢嘟o這個(gè)股東拿走了大部分，本來打算今年他會(huì)把這個(gè)項(xiàng)目做完，現(xiàn)在突然說沒錢了，需要其他人投入資金，他說要法人把財(cái)務(wù)權(quán)讓給現(xiàn)在投資人，如果不行，他會(huì)找其他勞務(wù)公司簽訂一個(gè)勞務(wù)分包合同然后讓甲方直接把我們?nèi)ツ觊_票的尾款打給勞務(wù)公司，請(qǐng)問老師他這樣行不，我們法人有沒有辦法控制這件事嗎？求解答，謝謝老師！
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2020-06-05
甲公司為增值稅一般納稅人增值稅稅率為13%2019年12月1日，甲公司應(yīng)收賬款科目借方余額為500萬元，“壞賬準(zhǔn)備”科目貸方余額為25萬元公司通過對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的信用風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行分析、確定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例為期末應(yīng)收賬款余額的5%12月份，甲公司發(fā)生如下相關(guān)業(yè)務(wù) (1)12月5日，向乙公司賒銷商品一批按商品價(jià)目表標(biāo)明的價(jià)格計(jì)算的金額為1000萬元(不含增值稅)由于是成批銷售單公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣 (2)12月9日，一客戶破產(chǎn)，根據(jù)清算程序，有應(yīng)收賬款40萬元不能收回確認(rèn)為壞賬 (3)12月11日，收到乙公司前欠的銷貨款500萬元，存入銀行。 (4)12月21日收到2018已轉(zhuǎn)銷為壞賬的應(yīng)
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2021-12-06
某企業(yè)2019年發(fā)生如下業(yè)務(wù)： 該企業(yè)對(duì)某類應(yīng)收賬款采用應(yīng)收余額百分比法計(jì)提壞 賬準(zhǔn)備，第一年末應(yīng)收賬款余額為1 200 000元，提 取壞賬準(zhǔn)備的比例為0.3%；第二年甲單位所欠5 000 元賬款按規(guī)定確認(rèn)為壞賬，應(yīng)收賬款期末余額為 1 400 000元；第三年客戶乙單位破產(chǎn)，所欠 10 000元中有4 000元無法收回，確認(rèn)為壞賬，期末 應(yīng)收賬款余額為1 300 000元;第四年已沖銷的甲單位 所欠5 000元賬款又收回，年末應(yīng)收賬款余額為 1 500 000元。 企業(yè)企業(yè)3月1日，向D證券公司劃出投資款1 000萬 元，款項(xiàng)已通過開戶行轉(zhuǎn)入D證券公司銀行賬戶。 假 定不考慮相關(guān)稅費(fèi)。根據(jù)上述業(yè)務(wù)，制作會(huì)計(jì)分錄
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2022-04-29
甲公司2×18年12月31日應(yīng)收乙公司賬款100萬元，已知乙公司財(cái)務(wù)狀況不佳，按照當(dāng)時(shí)估計(jì)已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備20萬元。2×19年2月20日，甲公司獲悉乙公司于2×19年2月18日向法院申請(qǐng)破產(chǎn)。甲公司估計(jì)應(yīng)收乙公司賬款全部無法收回。甲公司適用的所得稅稅率為15%，按照凈利潤的10%提取法定盈余公積，不提取任意盈余公積，2×18年度財(cái)務(wù)報(bào)告于2×19年4月20日經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出。甲公司因該資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)減少2×18年12月31日未分配利潤的金額為( )萬元。 A 80 B 12 C 61.2 D 54 老師，請(qǐng)問這個(gè)題的分錄是怎么樣的呢，為什么之前因?yàn)閴馁~準(zhǔn)備計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)不轉(zhuǎn)回呢
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2022-08-06
甲公司因轉(zhuǎn)產(chǎn)致使一套生產(chǎn)設(shè)備閑置，價(jià)值4000萬元，8月1日，該公司總經(jīng)理鄧某與乙公司簽訂了關(guān)于該設(shè)備的轉(zhuǎn)讓合同。合同商定，生產(chǎn)設(shè)備作價(jià)3900萬元，甲公司于2022年9月4日前交貨，乙公司在收到貨物后8日內(nèi)支付全部貨款。8月28日，鄧 某發(fā)覺乙公司由于投資工程失誤，致使該公司經(jīng)營情況嚴(yán)峻惡化。于是便通知乙公司暫停交貨，并要求乙公司供應(yīng)擔(dān)保，否那么將終止合 同。此一要求又被斷然回絕。9月15日，鄧某發(fā)覺乙公司境況更加困難，幾近破產(chǎn)，于是提出解除合同，并要求乙公司賠償因合同所患病的損失。乙公司不同意，向甲公司所在地的人民法院以甲公司違約為由提起訴訟。
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2023-11-01
老師問你個(gè)事，就是如果一個(gè)企業(yè)是工廠類型的，主要范圍是做破壁機(jī)、飯盒、后期有一老板說想拉投資人進(jìn)行做真空的裝糖果的但是可以進(jìn)行對(duì)糖果保鮮的糖果盆子，你覺得是否可以進(jìn)行投資，對(duì)方說會(huì)請(qǐng)直播之類的 因?yàn)檫@家工廠本身經(jīng)營范圍比較多樣，另外一個(gè)只是新產(chǎn)品真空的糖果盤可以進(jìn)行保鮮的 對(duì)于投資人的話，如果進(jìn)行投資了，公司那邊會(huì)不會(huì)先進(jìn)行彌補(bǔ)虧損，那這樣對(duì)于投資人是不是有風(fēng)險(xiǎn)，還是有什么需要注意的籌劃問題，因?yàn)樯婕暗降漠a(chǎn)品多，但是投資人是后面才進(jìn)行的投資，并且投資也只是投資了其中一個(gè)產(chǎn)品，那這種分紅要如何分紅
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2021-08-19
下列屬于資產(chǎn)損失稅前扣除鑒證服務(wù)中，具有法律效力的外部證據(jù)的有（?。?A. 司法機(jī)關(guān)的判決或者裁定 B. 公安機(jī)關(guān)的立案結(jié)案證明、回復(fù) C. 相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的業(yè)務(wù)合同 D. 法定代表人、企業(yè)負(fù)責(zé)人和企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)特定事項(xiàng)真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任的聲明 E. 企業(yè)的破產(chǎn)清算公告或清償文件 隱藏答案 您的答案：ABE 正確答案：ACE 答案解析 具有法律效力的外部證據(jù)是指司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、專業(yè)技術(shù)鑒定部門等依法出具的與本企業(yè)資產(chǎn)損失相關(guān)的具有法律效力的書面文件，主要包括：司法機(jī)關(guān)的判決或者裁定；公安機(jī)關(guān)的立案結(jié)案證明、回復(fù)；工商部門出具的注銷、吊銷及停業(yè)證 這題是不是答案錯(cuò)了
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2022-06-19
(一)資料：甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。2019年12月1日，甲公司“應(yīng)收賬款”賬戶借方余額為500萬元，“壞賬準(zhǔn)備”賬戶貸方余額為25萬元，公司通過對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的信用風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行分析，確定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例為期末應(yīng)收賬款余額的5%。12月份，甲公司發(fā)生如下相關(guān)業(yè)務(wù)：(1)12月5日，向乙公司賒銷商品一批，按商品價(jià)目表標(biāo)明的價(jià)格計(jì)算的金額為1000萬元(不含增值稅)，由于是成批銷售，甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣。(2)12月9日，一客戶破產(chǎn)，根據(jù)清算程序，有應(yīng)收賬款40萬元不能收回，確認(rèn)為壞賬。(3)12月11日，收到乙公司的銷貨款500萬元，存入銀行。(4)12
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2022-03-14
老師您好，我們公司2017年接受了A公司以物抵債的房產(chǎn)，（這個(gè)房產(chǎn)A公司委托B公司經(jīng)營做家居商場(chǎng)收租金，然后定期給A20%的租金收入），這個(gè)商場(chǎng)因?yàn)槭荁公司經(jīng)營，帳也是B公司的，在這期間，B替A代付了一些工程費(fèi)用，所以形成了一筆其他應(yīng)收款-A公司，我們公司接收當(dāng)時(shí)情況特殊也還是延續(xù)以前的模式讓B繼續(xù)經(jīng)營，當(dāng)時(shí)賬上還掛著其他應(yīng)收款-A公司，因?yàn)檫@個(gè)A該公司破產(chǎn)沒錢了，所以后來在我們接收后B就計(jì)提壞賬了，2020年，B就核銷了這筆壞賬。請(qǐng)問老師，在我們公司經(jīng)營期間核銷上一個(gè)的壞賬，對(duì)我們公司凈資產(chǎn)、利潤或者其他方面有什么影響？
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2022-02-14
甲公司為居民企業(yè)，2018年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: （1）銷售收入5000萬元，銷售成本3570萬元，銷售稅金及 附加140萬元，繳納增值稅800萬元。 (2）期間費(fèi)用共計(jì)1040萬元。其中，銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi)2 80萬元；管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元;財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元，都是向非金融機(jī)構(gòu)借款用于經(jīng)營的利息支出，若按銀行同期同類貸款利率計(jì)算，其利息支出為60萬元。 （3）營業(yè)外收入10萬元，為接受的貨幣性捐贈(zèng)收入。 (4）營業(yè)外支出160萬元，含合同違約金2萬元;銀行罰息3萬元；工商部門罰款1萬元；為乙企業(yè)提供與收入無關(guān)的擔(dān)保，因乙企業(yè)破產(chǎn)而承擔(dān)的負(fù)債20萬元。 試計(jì)算甲公司2018年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。
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2023-05-30
我們只生產(chǎn)一種產(chǎn)品就是建筑模板 但是有幾種不同的規(guī)格 我們的材料配方是機(jī)密 所以我不知道一種產(chǎn)品各用了這幾種材料的多少 但是知道月底原材料出庫的總錢數(shù) 如果我們按噸賣的話 可以直接月底盤庫之后 按這個(gè)月出庫原材料多少錢 出了多少噸 錢數(shù)除噸數(shù) 算出一噸多少錢 然后再看各個(gè)規(guī)格各生產(chǎn)了多少噸這樣算可以嗎 制造費(fèi)用和人工費(fèi)只能全部平均攤進(jìn)去 我們工廠制度不完善沒有固定一個(gè)人生產(chǎn)這種規(guī)格的產(chǎn)品 我現(xiàn)在就是這樣做 假如這個(gè)月生產(chǎn)了8噸 8噸總價(jià)錢是8萬有1噸不合格 拿回去重新破碎重新做產(chǎn)品 那這個(gè)怎么做
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2017-09-10
甲百貨商廈為增值稅一般納稅人,決定在春節(jié)期間對(duì)某品牌 手機(jī)進(jìn)行促銷,甲百貨商廈銷售部門提供的促銷方案如下: 方案二:采用商業(yè)折扣,產(chǎn)品全部九折銷售,即原價(jià)為1000 元,折扣后9000元入賬; 方案二:釆取以舊換新方式,舊手機(jī)不論新舊程度、破損程度 無論何種品牌均折價(jià)為500元,即消費(fèi)者購買新手機(jī)可以少付 500元(假設(shè)舊手機(jī)的價(jià)值為400元); 方案三:購買滿10000元的手機(jī)贈(zèng)送價(jià)值500元的收音機(jī),贈(zèng) 品成本為300元。 假設(shè)甲百貨商廈毛利率為30%,以上價(jià)格均為含稅價(jià)格。假設(shè) 某顧客采購了價(jià)值10000元(含稅價(jià))的手機(jī),增值稅稅率13%, 企業(yè)所得稅25%。請(qǐng)從凈利潤角度對(duì)甲百貨商廈的促銷方案進(jìn)行 稅收籌劃。
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2023-03-21
安淮公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13％。2020年12月1日，安淮公司 “應(yīng)收賬款”賬戶借方余額為500萬元，“壞賬準(zhǔn)備”賬戶貸方余額為25萬元，公司通過對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的信用風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行分析，確定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例為期末應(yīng)收賬款余額的5％。12月，安淮公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）12月5日，向乙企業(yè)賒銷商品一批，按商品價(jià)目表標(biāo)明的價(jià)格計(jì)算的金額為1000萬元 （不含增值稅），由于是成批銷售，安淮公司給予乙企業(yè)10％的商業(yè)折扣。 (2)12月9日，一位客戶破產(chǎn)，根據(jù)清算程序，有應(yīng)收賬款40萬元不能收回，確認(rèn)為壞賬。 (3)12月11日，收到乙企業(yè)的銷貨款500萬元，存入銀行。 (4)12月21日，收到2012年
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2021-06-27
下面是資本規(guī)模較大的銀行和資本規(guī)模較小的銀行的資產(chǎn)負(fù)債表狀況。數(shù)字的單位是百萬美元。 資本規(guī)模較大的銀行 資產(chǎn) 負(fù)債 準(zhǔn)備金 90 存款540 貨款 510 銀行資本 60 資本規(guī)模較小的銀行 資產(chǎn) 負(fù)債 準(zhǔn)備金 90 存款560 貨款 510 銀行資本 40 1. 在陷入資不抵債前，每家銀行可以承受多大規(guī)模的貸款損失？因此，哪家銀行的破產(chǎn)可能性較低？ 2.假設(shè)每家銀行的稅后凈利潤都是 600萬美元，每家銀行的資產(chǎn)收益率分別是多少？每家銀行的股權(quán)收益率分別是多少？ 對(duì)于股東而言，哪一家銀行的回報(bào)率較高？ 3，對(duì)于股東而言，這個(gè)例子說明了安全性和回報(bào)率之間怎樣的關(guān)系？對(duì)于這一現(xiàn)象，需要采取何種監(jiān)管措施？
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2023-04-20