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老師您好，我司有間香港公司，記帳本位幣是港幣，由于香港的會計年度是從今年3月31號至明年3月31號，我司建賬啟用會計期間時不合理，所以把2019年1-3月的帳務(wù)全部錄入2018年12月（即是2019年1-3月人民幣，美金轉(zhuǎn)港幣的匯率全部用了2018年12月的匯率，即4個月的帳務(wù)用同一個匯率，導(dǎo)致截至到2019年3月銀行原幣轉(zhuǎn)港幣的余額與銀行詢證函差異太大，請問應(yīng)該怎么解決這個問題？附上附件
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2019-09-02
二、使用excel進行固定資產(chǎn)管理(自行建立excel工作簿)(10分) 某公司有關(guān)固定資產(chǎn)概況資料: 項目 金額 預(yù)計使用年限 預(yù)計凈殘值率 機器設(shè)備 80,000 10 0.3% 辦公設(shè)備 5,000 5 0.5% 建筑物 30,000,000 20 0.02% 要求如下: (1)利用折舊函數(shù)，采用年限平均法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法計算各項固定資產(chǎn) 的年折舊額和月折舊額 (2) 假設(shè)截止到今年年底各項固定資產(chǎn)已經(jīng)使用3年整，采用以上方法計算各項固定資 產(chǎn)的累積折舊額和賬面價值
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2022-06-04
下列審計程序中，通常不能為定期存款的存在認定提供可靠的審計證據(jù)的是（　?。?。 A．函證定期存款的相關(guān)信息 B．對于存款期限跨越資產(chǎn)負債表日的未質(zhì)押的定期存款，檢查開戶證實書復(fù)印件，并核對相關(guān)信息 C．對于已質(zhì)押的定期存款，檢查定期存單復(fù)印件，并與相應(yīng)的質(zhì)押合同核對 D．對于在資產(chǎn)負債表日后已提取的定期存款，檢查、核對兌付憑證、銀行對賬單或網(wǎng)銀記錄等
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2024-05-20
老師，有個問題想請教一下，麻煩仔細看題后詳細答復(fù)，謝謝。供應(yīng)商發(fā)貨給我司，隨貨開了票來，但后來，因貨物質(zhì)量問題，發(fā)生了退貨,退貨部分未付款。前段時間，供應(yīng)商來了催款函，要求處理多余的發(fā)票問題。經(jīng)協(xié)商，我們給他們8個點的稅金，以多余的發(fā)票金額開張銀行匯票給他們，然后他們再背書給我們。那這樣操作的話，我司和供應(yīng)商那邊應(yīng)做怎樣的賬務(wù)處理？可有什么風(fēng)險？
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2016-11-08
甲公司部分重要的存貨存放在外地經(jīng)銷商倉庫，下列說法中，錯誤的是（　?。?。 A．注冊會計師應(yīng)當向經(jīng)銷商函證存貨的存在和狀況 B．注冊會計師可以檢查經(jīng)銷商持有存貨的倉儲單以獲取該存貨存在和狀況的審計證據(jù) C．注冊會計師可以安排經(jīng)銷商所在地的注冊會計師對該部分存貨進行監(jiān)盤 D．注冊會計師可以檢查被審計單位和經(jīng)銷商簽署的存貨保管協(xié)議的相關(guān)條款
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2024-05-24
2001年10月10日，甲國A公司向乙國B公司（甲、乙兩國均為1980年《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》的締約國）發(fā)出一封信函稱：我公司欲向你公司出售安哥拉一級羊毛3000噸，單價980美元/噸FOB（××港），合同訂立后三個月裝船，不可撤銷即期信用證付款，要約有效期為15日。該信函以平信方式寄出，于10月15日到達乙國B公司。B公司在考慮兩天后，10月17日回復(fù)：完全同意。該回復(fù)信件以快件方式當日寄交。由于郵局的傳遞失誤，B公司回復(fù)信件于2001年11月5日才到達甲國A公司。而甲國A公司因遲遲未收到B公司的回復(fù)，已于10月31日將該批羊毛售于本國C公司。因此，A公司對B公司的回復(fù)信件未作任何答復(fù)。2002年1月，乙國B公司根據(jù)A公司信件中的FOB條件租船，并將船名和裝船時間通知A公司，此時，A公司否認雙方之間有任何貨物買賣合同關(guān)系存在。B公司遂向甲國某法院起訴。[問題] （1）A公司和B公司之間貨物買賣合同是否成立？為什么？（2）本案中A公司的要約有效期截止于哪一日？
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2022-10-26
老師，辦理臨時存款賬戶，銀行需要集團公司法人身份證復(fù)印件，營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，開戶許可證復(fù)印件，才能辦理，我們是在烏魯木齊開立臨時存款賬戶，烏魯木齊工行要求北京工行代理見證原件，如果沒有問題北京工行給烏魯木齊工行回函即可，我的問題是，得是代理見證之后我們帶著復(fù)印件去烏魯木齊工行辦理開戶才可以是嘛，可不可以在不見證原件的情況下直接帶著復(fù)印件去辦理開戶呢，麻煩老師解答一下
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2019-06-04
單位負擔(dān)的商業(yè)健康保險什么時候計入工資？國稅函2005年318號：依據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》及有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)為員工支付各項免稅之外的保險金，應(yīng)在企業(yè)向保險公司繳付時（即該保險落到被保險人的保險賬戶）并入員工當期的工資收入，按“工資、薪金所得”項目計征個人所得稅。如單位1月購買了3000元的商業(yè)健康保險，保期從2月開始。那么3000計入員工的哪個月工資？ 網(wǎng)上查到的題目有些按1月，有些按2月，應(yīng)該按幾月呢？
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2019-07-13
We see.復(fù)合函數(shù)就是就是你是男是女快說快說就是不是不是不僅僅氨基酸寶貝笨蛋笨蛋并肩作戰(zhàn)看著就再看看隨隨便便就是睡覺睡覺爸爸三百字周峻緯不是吧不是吧是不是。是不是快四十被不是不是設(shè)備貝貝貝思思不是不是不愛惜自己是不對不對不是吧不是吧是不是白色開始不聞不問不是吧不是吧是不是北京四十幾歲寶寶上班不上班思想覺悟叫我爸爸我寶貝不對不對不對不對就死死額額彼得堡是必須的v的哈哈據(jù)需
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2022-06-02
請問老師，A公司是B公司與C公司成立的有限合伙企業(yè)，主營業(yè)務(wù)是基金投資。 ①C公司是基金管理公司，給B公司出具一份基金繳款函，內(nèi)容為：B公司支付1000萬投資款給A公司賬戶，占A公司99%的股份； ②B公司支付100萬（5年基金管理費）給C公司賬戶，C公司給B公司開具普通發(fā)票（100萬）。B公司完成付款后，對這1000萬與100萬分別如何記賬？ 對于1000萬是： 借：交易性金融資產(chǎn)-成本 1000萬 或：借：長期股權(quán)投資-成本 1000萬 嗎？ 對于100萬呢？
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2020-07-31
您好，A公司是B公司（LP）與C公司（GP）成立的有限合伙企業(yè)，主營業(yè)務(wù)是基金投資。 C公司是基金管理公司，給B公司出具一份基金繳款函，內(nèi)容為：B公司支付1000萬投資款給A公司賬戶，占A公司99%的股份；B公司支付100萬（5年基金管理費）給C公司賬戶，C公司給B公司開具普通發(fā)票（100萬）。B公司完成付款后，對這1000萬與100萬分別如何記賬？ 對于1000萬： 借：交易性金融資產(chǎn)-成本 1000萬 或：借：長期股權(quán)投資-成本 1000萬 ？ 對于100萬呢？
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2020-07-31
公司16年6月買了一個固定資產(chǎn)，第一次支付貨款的時候收到了28萬的發(fā)票，掛借固定資產(chǎn) 貸銀行存款28萬。今年5月才發(fā)現(xiàn)還有一筆質(zhì)保金，又支付了1.4萬的質(zhì)保金，以對方的請款函為依據(jù)掛借 其他應(yīng)付款 貸 銀行存款 1.4萬，7月跟對方溝通發(fā)票的問題，才知道16年8月這筆質(zhì)保金的發(fā)票已經(jīng)開具了，這才在我們公司找到了這筆錢的發(fā)票，現(xiàn)在這家公司在我們賬上還掛了一筆借方的其他應(yīng)付款1.4萬。這樣的情況怎么處理呀？
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2017-08-04
老師，你好！我公司是一家房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，在核算開發(fā)間接費時，查閱相關(guān)資料。上面有一項寫明，開發(fā)間接費時包括：1、工程管理費2、營銷設(shè)施建造費3、物業(yè)管理完善費。其中第2項營銷設(shè)施建造費包括：廣告設(shè)施及發(fā)布費，銷售環(huán)境改造費，臨時銷售通道的設(shè)計、工程、裝飾費等，這塊比較模糊，有的地方說這塊不屬于開發(fā)間接費，請教老師，關(guān)于這塊實務(wù)中到底算不算開發(fā)間接費呢，有沒有相關(guān)的國稅函規(guī)定這塊的？
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2016-12-04
老師，您好！現(xiàn)有一業(yè)務(wù)涉稅問題跟您咨詢?nèi)缦拢?我司與A客戶簽訂購銷合同，我司銷售貨物給A，現(xiàn)A委托我司將該合同全部貨物轉(zhuǎn)售給B（由我司直接與B簽訂購銷合同，另我司取得A的委托銷售函），因商品跌價，轉(zhuǎn)售價格低于與原銷售給A的價格，價差部分由A補齊給我司。 問題：我司代A轉(zhuǎn)售B的業(yè)務(wù)我司正常開具13%貨物買賣增值稅發(fā)票，我司收取A的價差部分是否需要開具發(fā)票，若需開票是按照貨物貿(mào)易開票嗎？
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2023-08-08
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強免征增值稅貨物專用發(fā)票管理的通知》(國稅函〔2005〕780號)規(guī)定：“增值稅一般納稅人(以下簡稱‘一般納稅人’)銷售免稅貨物，一律不得開具專用發(fā)票(國有糧食購銷企業(yè)銷售免稅糧食除外)。如違反規(guī)定開具專用發(fā)票的，則對其開具的銷售額依照增值稅適用稅率全額征收增值稅，不得抵扣進項稅額，并按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其實施細則的有關(guān)規(guī)定予以處罰?！边@里的管理辦法及實施細則是什么
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2020-07-22
發(fā)貨前再三和貨代確認需要單獨報關(guān)，貨代答應(yīng)好好的，也給我們報包含報關(guān)費在內(nèi)的價格。我們是6月16號發(fā)貨的，6月19號貨代收到的貨，由于中間端午假期，我六月23號發(fā)送報關(guān)資料給貨代，他告訴我貨已經(jīng)到泰國內(nèi)倉庫，忘記報關(guān)且無法報關(guān)了，期間沒問我要過報關(guān)資料。且之前說好的是海運，私自更換了陸運。現(xiàn)在要求我們支付運費，貨物壓在倉庫不派送，僵持了一個星期，已發(fā)告知函給貨代.貨代不理，同時貨客戶非常著急。應(yīng)該怎么做？
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2023-07-01
老師，辦理臨時存款賬戶，銀行需要集團公司法人身份證復(fù)印件，營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，開戶許可證復(fù)印件，才能辦理，我們是在烏魯木齊開立臨時存款賬戶，烏魯木齊工行要求北京工行代理見證原件，如果沒有問題北京工行給烏魯木齊工行回函即可，我的問題是，得是代理見證之后我們帶著復(fù)印件去烏魯木齊工行辦理開戶才可以是嘛，可不可以在不見證原件的情況下直接帶著復(fù)印件去辦理開戶呢，麻煩老師解答一下
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2019-06-04
3）甲公司與非關(guān)聯(lián)方乙公司就工程價款產(chǎn)生爭議，雙方共同委托工程造價專家對項目造價進行審計，并根據(jù)審計結(jié)果確定了工程價款，甲公司對建造成本進行了調(diào)整。A注冊會計師擬不了解該專家的工作，直接向乙公司寄發(fā)詢證函。 為什么注冊會計師應(yīng)當了解此處的專家工作？一般商業(yè)行為，只要雙方都認可，專家做了什么工作與審計工作有什么關(guān)系？ 反過來，如果乙公司不認可專家的工作，注冊會計師了解專家工作又有什么用？
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2024-05-27
1)歐維公司擁有一項長期股權(quán)投資中,有一占股70%的境外子公司,投資額為400萬元，因受條件限制，注冊會計師無法去現(xiàn)場審計，所發(fā)出的詢證函也沒有回音; (3)歐維公司2016年11月2日 購進為近期內(nèi)出售而持有的可流通股票，其賬面成本為1200萬元，資產(chǎn)負債表日，上述股票總市價已升至1700萬元，注冊會計師劉林要求歐維公司調(diào)整此投資持有期間的公允價值變化，歐維公司未接受這一建議; 考慮重要水平確定審計意見類型
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2021-12-15
王老師，還是接工程施工那個問題，再問一下，象這種情況，在財務(wù)軟件里在報表存貨及預(yù)收那里就要重新設(shè)置公式取數(shù)了吧，這個公式那不是變來變?nèi)サ陌?？當工程施工大于工程結(jié)算時，記入存貨，當工程施工小于工程結(jié)算時，記入預(yù)收帳款，每個月都要根據(jù)實際經(jīng)營情況，調(diào)整報表公式？因為這不象我們平時做數(shù)據(jù)表格時，還可以用IF函數(shù)來區(qū)別一下，在什么情況下記入存貨，什么情況下記入預(yù)收，軟件中怎么用IF呢，無法這樣設(shè)置的
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2016-10-12