我們是營改增的小規(guī)模納稅人,被批準可以自行開具專票,如果發(fā)生次月銷貨退回的情況,可以和一般納稅人一樣開紅字專用發(fā)票嗎?問題2:在沒有被允許自開專票之前,我們只能去國稅代開,存在有些客戶過了幾個月之后聯(lián)系我們說發(fā)票信息有誤,要求退回發(fā)票,讓我們紅沖,但是我們已將發(fā)票入賬裝訂,紅沖的話只能把裝訂的拆了拿著發(fā)票記賬聯(lián)以及客戶的兩聯(lián)一起去國稅作紅沖,想問下這樣符合規(guī)定嗎?發(fā)票已入賬裝訂的情況下
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2018-05-25
物業(yè)公司在服務的公園里修建(直接在地面上安裝)了15個木屋,一共花了30萬元,當時考慮土地不是我們的,也不知哈時候拆除,若把木屋計入固定資產,房屋需要20年折舊,我就把30萬按3年長期攤銷,今年3月收到兩個木屋的租金,專管員說要交房產稅要按租金從價計征,房產稅小規(guī)模也是租金收入的12%嗎?我之前入按3年攤銷,3年后攤銷完,租金收入就沒有成本了,感覺長期待攤費用科目也不妥當是否需要改成固定資產科目?今年怎么改?
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2023-03-09
老師 面試碰到一個問題,不知道怎么回答,請老師指教!題目如下:
A持有B公司65%股權,B公司持有C公司70%股權,B是上市公司,現(xiàn)在B拆分C上市,C公司能用上市的募集的資金向B公司的中小股東購買所持有C公司的權益實現(xiàn)A公司增加對C公司的控股權?如果不能話可以通過A公司持股30%的D上市公司發(fā)行股票向B公司的中小股東購買所持有C公司的權益,實現(xiàn)A公司增加對C公司的控股權嗎?
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2019-09-05
思考題:
1、所有權有瑕疵的債權構成的債權包是
否符合企業(yè)資產的定義?為什么?
2、假定你是該企業(yè)的負責人,你贊成哪 收藏不懂
一種核算方案,是對債權包中的不良資
產進行拆分核算還是作為一個整體打包
處理?依據(jù)是什么?
3、如果需要分別核算各項債權,請針對
債權包中的五項債權分別提出價值認定
方案
4、假定你是該債權包項目的負責人,現(xiàn)
在由你來草擬一份該債券包的風險管理
方案,你認為應該包括哪些內容?
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2021-09-07
【簡答題】甲公司是會計師事務所的常年審計客戶,主要從事肉制品的加工和銷售。A注冊會計師負責審計甲公司2015年度財務報表。甲公司部分原材料系向農戶采購。財務人員辦理結算時應當查驗農戶身份證,并將身份證復印件及農戶簽字的收據(jù)作為付款憑證附件。2000元以上的付款應當通過銀行轉賬。注冊會計師在實施控制測試時,發(fā)現(xiàn)一筆8000元的采購交易被拆分成八筆,以現(xiàn)金支付。財務經(jīng)理解釋該農戶無銀行卡。
要求:針對該情況,注冊會計師應當實施何種審計程序。
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2022-05-21
12. 在租賃期開始日,承租人應當按照成本對使用權資產進行初始計量。該成本應考慮下列()項
(多選)
A.租賃負債的初始計量金額
B.在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額;存在租賃激勵的,應扣除已享受的租賃激勵相關金額
C.承租人發(fā)生的初始直接費用
D.承租人為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態(tài)預計將發(fā)生的成本。前述成本屬于為生產存貨而發(fā)生的,適用《企業(yè)會計準則第1號—一存貨》
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2024-02-29
【簡答題】甲公司是會計師事務所的常年審計客戶,主要從事肉制品的加工和銷售。A注冊會計師負責審計甲公司2015年度財務報表。甲公司部分原材料系向農戶采購。財務人員辦理結算時應當查驗農戶身份證,并將身份證復印件及農戶簽字的收據(jù)作為付款憑證附件。2000元以上的付款應當通過銀行轉賬。注冊會計師在實施控制測試時,發(fā)現(xiàn)一筆8000元的采購交易被拆分成八筆,以現(xiàn)金支付。財務經(jīng)理解釋該農戶無銀行卡。
要求:針對該情況,注冊會計師應當實施何種審計程序。 謝謝
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2022-05-21
我想問一下,政府會計,如果有活動項目支出,已經(jīng)取得發(fā)票和相關原始憑證但財政未撥款,會計未入賬,違反會計什么規(guī)定?(按理來說應該記入應付賬款但是會計沒那樣處理)并且(會計把已經(jīng)排好的號訂好的憑證拆開,憑證號不連續(xù),把未付款的原始憑證(已經(jīng)排號了)拿掉,等資金來了以后再訂入憑證入賬,并標成以前年度欠款,)我知道他不符合會計及時性原則,而且擅自修改憑證這樣是不對的,但我不知道他們具體這樣做是違反了國家哪樣法規(guī)。
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2019-07-11
您好,請教問題 現(xiàn)在有出口后退貨的貨物,返修后重新出口了,退貨時視同進口貨物處理。繳納的關稅及進口增值稅,未收貨款也未支付貨款,按正常來說關稅計入成本,計入庫存,下月返修后再次出口,收到款里包含返修再次出口的貨物款,外匯無法拆分返修的貨物具體價值,請問賬務上如何處理?上個月退貨繳納關稅時,借庫存商品(價格+關稅) 應交稅金-增值稅 (進) 貸:應付賬款
現(xiàn)在這個月重新出口后收款 怎么處理?實際 收的款借銀行存款 但款項里含上月應付賬款 怎么處理掉呢?
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2020-08-03
我公司是建筑裝修公司,裝修了一個售樓處,其中一個供應商提供 保潔服務,清理裝修垃圾并打掃衛(wèi)生,我應該收什么發(fā)票————發(fā)票名稱和稅率分別怎么開?還用備注項目地址嗎?
定義為生活服務類還是建筑類?
00 00 00 00 00 00 3059900000000000000 其他建筑服務 建筑服務 指上列工程作業(yè)之外的各種工程作業(yè)服務,如鉆井(打井)、拆除建筑物或者構筑物、平整土地、園林綠化、疏浚(不包括航道疏浚)、建筑物平移、搭腳手架、爆破、礦山穿孔、表面附著物(包括巖層、土層、沙層等)剝離和清理勞務等工程作業(yè)。
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2019-08-14
老師,正常計提工資和社保應該是,借管理費用-工資,貸應付職工薪酬,借:管理費用-單位部分社保,貸:應付職工薪酬-單位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是這樣做的:借管理費用-應發(fā)工資,貸:應付職工薪酬-工資(實發(fā)部分),貸:應付職工薪酬-代扣代繳社保公積金(個人部分),貸:應交稅金-應交個人所得稅。計提社保時是借:管理費用-社保公積金(單位部分),貸:應付職工薪酬-社保公積金(單位部分)。就是她把計提工資時的應發(fā)拆成實發(fā)、個人部分社保和個稅了,這樣是可以的嗎?算做錯嗎?
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2021-09-24
甲公司2009年2月20日購入一臺設備并使用,取得增值稅專用發(fā)票設備價款為200000元,增值稅稅額為34000元,甲公司采用年限平均法計提折舊,該設備預計使用壽命10年,預計凈殘值率為固定資產原價的3%,因產品轉型,2011年2月28號,甲公司將設備出售給乙公司,開具增值稅發(fā)票價款是160000元,增值稅稅額為27200元,出售時,該設備已計提減值準備4000元,已計提折舊38800元,甲公司以銀行存款支付該設備拆卸費5000元,甲公司出售設備發(fā)生的凈損益為多少,會計分錄怎么寫
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2020-07-23
“全年一次性獎金政策的優(yōu)勢是單獨計稅,不與當年綜合所得合并算稅,從而”分拆”收入降低適用稅率。但對于低收入者而言,適用全年一次性獎金政策反而有可能增加其稅負。例如,某人每月工資收入3000元,年終有2萬元的年終獎金,全年收入低于6萬元。如其適用全年一次性獎金政策,需要繳納600元個人所得稅,放棄享受全年一次性獎金政策(即將全年一次性獎金并入綜合所得征稅),則全年無需納稅。 綜上,對于低收入者而言,放棄此項政策反而更加有利?!闭垎柸绾谓缍ǖ褪杖??
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2023-11-15
2020年8月20日,乙公司購入一臺機器設備并投入使用,取得
時的增值稅專用發(fā)票上注明的設備價款為200000元,增值稅稅
額為26000元。假設因產品轉型,2022年8月28日,公司將該機
器設備出售給華強公司,開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款
為160000元,增值稅稅款為20800元。出售時,乙公司以銀行
存款支付該設備拆卸費用5000元。該公司資產在持有期累計折
舊間38800元。
編制會計分錄:
1、2020.8.20購入固定資產
2、2022.8.28固定資產轉入清理
3、發(fā)生清理費用
4、取得出售固定資產收入
5、結轉固定資產凈損益
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2021-11-02
【簡答題】甲公司是會計師事務所的常年審計客戶,主要從事肉制品的加工和銷售。A注冊會計師負責審計甲公司2015年度財務報表。甲公司部分原材料系向農戶采購。財務人員辦理結算時應當查驗農戶身份證,并將身份證復印件及農戶簽字的收據(jù)作為付款憑證附件。2000元以上的付款應當通過銀行轉賬。注冊會計師在實施控制測試時,發(fā)現(xiàn)一筆8000元的采購交易被拆分成八筆,以現(xiàn)金支付。財務經(jīng)理解釋該農戶無銀行卡。
要求:針對該情況,注冊會計師應當實施何種審計程序。
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2022-05-21
安達房屋開發(fā)公司為增值稅一般納稅人,適用一般計稅方法,增值稅稅率9%。公司以招拍掛方式取得一塊土地,擬建商品樓兩棟(甲座、乙座)以及鍋爐房等配套設施,其建筑面積為:甲座10000平方米、乙座15000平方米、鍋爐房等配套設施200平方米。開發(fā)過程中發(fā)生如下業(yè)務;原始憑證(1)以銀行存款支付土地出讓金10000000元、拆遷安置補償費13000000元。(2)以銀行存款支付地質勘查、規(guī)劃方案、施工圖設計等前期工程費1060000元(含增值稅60000元)、基礎設施費3270000元(含增值稅270000元)
美滿的襯衫
于 2023-03-07 17:15 發(fā)布
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2023-06-14
單位是房地產企業(yè),最近通過司法拍賣花了20000萬元,買了一處“爛尾樓”擬開發(fā)。其中(1)這處爛尾樓占地24畝,估算地價4000萬元;(2)有136套未建好的商品住房也在這塊地上(只完成主體部分,剩余工程我單位打算按原設計要求續(xù)建,待完工后出售),不含地價136套未建好的商品房估價3000萬元;(3)這塊地上還有一幢華聯(lián)公司的老商鋪(我公司打算把老商鋪全部拆除,重新開發(fā))老商鋪不含地價,估價為13000萬元,款項全部支付。請問老師,我房地產企業(yè)支付買價后,怎樣作今后的賬務處理?
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2017-09-06
股份公可董事會又重新討論擴建計劃,三年前為了更好地 進行擴建,曾經(jīng)聘請一家咨詢公司進行調研,支付咨詢費10萬元,今天財務 部提供了相關數(shù)據(jù),新擴建項目總投資300萬元,擴建項需要拆除現(xiàn)有一 廠房,目前該廠房處于出根狀態(tài),每年租金50萬元,新項目擴建完成后產出 的新產品為現(xiàn)有產品的升級換代品,投入市場后會對現(xiàn)有產品的市場產生影 響(預計市場減少20%) 做為公司的管理人員之一,請指出該項決策中哪些是沉沒成本? 些是機會成本?些是相關成本?謝謝
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2019-07-20
經(jīng)營范圍 :(其他未列明建筑業(yè);建筑勞務分包;土石方工程施工;消防設施工程施工;各類工程建設活動;建筑智能化工程施工;房屋建筑和市政基礎設施項目工程總承包;園林綠化工程施工;住宅室內裝飾裝修;水污染治理;水環(huán)境污染防治服務;市政設施管理;機械設備租賃;建筑工程機械與設備租賃;房屋拆遷服務;道路貨物運輸(不含危險貨物);金屬材料銷售;建筑材料銷售;金屬制品銷售;環(huán)境應急治理服務;房地產開發(fā)經(jīng)營;土地整治。
請問這個可以用建筑勞務派遣的差額征稅的優(yōu)惠嗎
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2021-12-24
課堂練習1.某內資紡織企業(yè)2021年實現(xiàn)營業(yè)收入2000萬元,年度會計報表利潤總額300萬元。檢查發(fā)現(xiàn),以下有關核算資料需要調整:(1)5月向非關聯(lián)企業(yè)拆借經(jīng)營資金200萬元,年利率10%,(銀行同期同類利率為6%);(2)發(fā)生業(yè)務招待費15萬元全部列支;(3)通過市民政局向災區(qū)捐款50萬元,直接向災區(qū)捐款30萬元,都在營業(yè)外支出中列支。(4)取得國債利息收入16萬元,接受捐贈設備市價100萬元未入賬。要求(1)分別計算該企業(yè)各項應調增或調減金額;(2)計算全年應納企業(yè)所得稅稅額。
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2023-03-02