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老師你好！請問如果19年年中換了工作，兩家公司恰好都沒有用到一次性年終獎金的申報當(dāng)時申報收入。匯算時，想指定上一家公司19年3月發(fā)的雙薪那個月的收入拆分成薪金和一次性獎金是否一定要找回上一個公司財(cái)務(wù)重新申報？（3月雙薪都是按薪金申報的，本來是把機(jī)會留給7月獎金的，但是沒到7月我離職第一家了）。 App里沒有出現(xiàn)‘獎金計(jì)稅方式選擇’這個選項(xiàng)，似乎我不能自己指定？還是必須找原單位嗎？ 謝謝老師
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2020-04-02
1、公司的房屋維修是不是全記入管理費(fèi)用？車間房屋維修可不可以入管理費(fèi)用？ 2公司日常的的零星維修工程（車間辦公樓維修拆除清理整理等）/建線工程/購買設(shè)備的工程。。。這些工程都會簽定合同，而且分期付款，，，有一些按付款來開發(fā)票。。。。請問在哪一些情況，我們必須按合同總額掛應(yīng)付帳款，然后后面依次沖減應(yīng)付帳款。哪一些情況可以按發(fā)票來確認(rèn)費(fèi)用和在建工程做呢？（比如付一部分款，開一張發(fā)票，入一次費(fèi)用或者在建工程？，
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2016-10-11
ABC 高校2019年2月20日以銀行存款購入一臺教學(xué)實(shí)驗(yàn)設(shè)備并投入使用,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價款為240000元, ABC 高校采用年限平均法計(jì)提折舊,該設(shè)備預(yù)計(jì)使用壽命為10年。 2021年2月26日,因教學(xué)內(nèi)容調(diào)整,不再需要該設(shè)備,經(jīng)批準(zhǔn)將該教學(xué)實(shí)驗(yàn)設(shè)備出售,協(xié)商出售價格160000元,出售時, ABC 高校以銀行存款支付該設(shè)備拆卸費(fèi)用5000元、評估費(fèi)用2000元。要求:編制有關(guān)該固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)會計(jì)和預(yù)算會計(jì)分錄。
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2021-11-06
老師好，我公司是商貿(mào)企業(yè)，一般納稅人。主營業(yè)務(wù)是商品的買進(jìn)賣出，最近生意不好，老板就接了一個安裝拆除的工程，總價24萬。因?yàn)闋I業(yè)范圍里沒有這一項(xiàng)，還特意去工商局?jǐn)U大了經(jīng)營范圍?，F(xiàn)在這個工程的甲方讓我們開發(fā)票給他們，否則不予撥款。我們是給他包清工。問題1，開工程款發(fā)票呢還是勞務(wù)費(fèi)發(fā)票好呢? 問題2，這兩個稅率一樣嗎？對方是學(xué)校，普票就行。問題3，我手里還有購進(jìn)商品的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，如果認(rèn)證了，能抵這個工程款的銷項(xiàng)不?
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2018-08-23
各位老師、各位同學(xué)：上午好！我要請教一問題：我在一私人企業(yè)做會計(jì)，是股分制的，因股東發(fā)生矛盾要拆伙，現(xiàn)在賬面上利潤是120萬，庫存是190萬，固定凈資產(chǎn)凈值110萬，投資是200萬一家為120萬，一家是80萬，請大家?guī)臀宜阋幌?0%的股分就走多少。我這里想除了利潤分得48萬，那么是不是庫存+固定凈資產(chǎn)-200的投資還算不算盈利呢?是不是可這樣算190+110-200=100萬，這個40%股東總共可分得120*40%+100*40%=48+40=88萬 請老師和專家指點(diǎn)為感,謝謝！
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2018-06-08
我們是營改增的小規(guī)模納稅人，被批準(zhǔn)可以自行開具專票，如果發(fā)生次月銷貨退回的情況，可以和一般納稅人一樣開紅字專用發(fā)票嗎？問題2：在沒有被允許自開專票之前，我們只能去國稅代開，存在有些客戶過了幾個月之后聯(lián)系我們說發(fā)票信息有誤，要求退回發(fā)票，讓我們紅沖，但是我們已將發(fā)票入賬裝訂，紅沖的話只能把裝訂的拆了拿著發(fā)票記賬聯(lián)以及客戶的兩聯(lián)一起去國稅作紅沖，想問下這樣符合規(guī)定嗎？發(fā)票已入賬裝訂的情況下
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2018-05-25
物業(yè)公司在服務(wù)的公園里修建（直接在地面上安裝）了15個木屋，一共花了30萬元，當(dāng)時考慮土地不是我們的，也不知哈時候拆除，若把木屋計(jì)入固定資產(chǎn)，房屋需要20年折舊，我就把30萬按3年長期攤銷，今年3月收到兩個木屋的租金，專管員說要交房產(chǎn)稅要按租金從價計(jì)征，房產(chǎn)稅小規(guī)模也是租金收入的12%嗎？我之前入按3年攤銷，3年后攤銷完，租金收入就沒有成本了，感覺長期待攤費(fèi)用科目也不妥當(dāng)是否需要改成固定資產(chǎn)科目？今年怎么改？
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2023-03-09
老師 面試碰到一個問題，不知道怎么回答，請老師指教！題目如下： A持有B公司65%股權(quán)，B公司持有C公司70%股權(quán)，B是上市公司，現(xiàn)在B拆分C上市，C公司能用上市的募集的資金向B公司的中小股東購買所持有C公司的權(quán)益實(shí)現(xiàn)A公司增加對C公司的控股權(quán)？如果不能話可以通過A公司持股30%的D上市公司發(fā)行股票向B公司的中小股東購買所持有C公司的權(quán)益，實(shí)現(xiàn)A公司增加對C公司的控股權(quán)嗎？
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2019-09-05
思考題： 1、所有權(quán)有瑕疵的債權(quán)構(gòu)成的債權(quán)包是 否符合企業(yè)資產(chǎn)的定義？為什么？ 2、假定你是該企業(yè)的負(fù)責(zé)人，你贊成哪 收藏不懂 一種核算方案，是對債權(quán)包中的不良資 產(chǎn)進(jìn)行拆分核算還是作為一個整體打包 處理？依據(jù)是什么？ 3、如果需要分別核算各項(xiàng)債權(quán)，請針對 債權(quán)包中的五項(xiàng)債權(quán)分別提出價值認(rèn)定 方案 4、假定你是該債權(quán)包項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人，現(xiàn) 在由你來草擬一份該債券包的風(fēng)險管理 方案，你認(rèn)為應(yīng)該包括哪些內(nèi)容？
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2021-09-07
問：工程物資 在建設(shè)期間盤虧，進(jìn)項(xiàng)稅要處理嗎 答：看是不是這種情況這個不得抵扣，用于免稅，簡易計(jì)稅，福利，個人消費(fèi)，非正常損失非正常損失，指因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)，以及因違反法律法規(guī)造成貨物或不動產(chǎn)被依法沒收、銷毀、拆除，購進(jìn)的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)、娛樂服務(wù)。 問：老師早上好，以上回答我還是不明白，上面節(jié)圖是勁老師課堂教學(xué)，不知道是不是教材把進(jìn)項(xiàng)稅額漏了，還是不用管進(jìn)項(xiàng)稅額
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2020-09-23
老師，我們公司現(xiàn)在的業(yè)務(wù)是賣設(shè)備+賣軟件+賣服務(wù)，統(tǒng)一開票為“×××系統(tǒng)”，稅率13%。我現(xiàn)在想把業(yè)務(wù)拆分，不賣設(shè)備，改為免費(fèi)使用，把設(shè)備的錢加到提供服務(wù)的售價里面，比如總金額100萬，現(xiàn)在是設(shè)備30萬，軟件60萬，服務(wù)10萬，稅率都是13%。我想改成軟件60萬，稅率13%，服務(wù)40萬稅率6%。合同規(guī)定設(shè)備免費(fèi)使用，一年后按市場價賣給客戶，我們給開13%的銷售發(fā)票，這一年里在我們公司是固定資產(chǎn)，按月折舊，一年后當(dāng)處置資產(chǎn)做賬。這樣行不行？為了少交增值稅
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2023-12-13
"采用自營工程的方式對第三生產(chǎn)車間的廠房進(jìn)行改建，廠房的原始價值900 000元，已提折舊300 000元。購買一批工程物資，買價200 000，增值稅稅率13%，改建中實(shí)際耗用工程物資180 000，剩余物資在工程完工后作為原材料驗(yàn)收入庫。支付的人工費(fèi)為60 000元。改建中拆除部分項(xiàng)目的變價收入為32 000元。工程完工交付使用。假設(shè)該廠房改建后的可收回金額為850 000元，尚可使用的年限為20年，用直線法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值率為6%。 寫出會計(jì)分錄。"
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2023-03-15
甲公司2019年4月30日出售一臺于2015年3月19日購入的機(jī)器設(shè)備，該設(shè) 備入賬價值為1200000元，采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用5年， 預(yù)計(jì)凈殘值率為5%，至出售時未計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。出售時開具的 增值稅專用發(fā)票上注明的價款為220000元，增值稅為35200元，甲公 司以銀行存款支付該設(shè)備拆卸費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為5 000元，增值稅稅額為800元。甲公司出售此設(shè)備發(fā)生的凈損益為( 元。 A.-40100 B.-35100 C.-78000 D.-54000
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2021-05-26
安達(dá)房屋開發(fā)公司為增值稅一般納稅人，適用一般計(jì)稅方法，增值稅稅率9%。公司以招拍掛方式取得一塊土地，擬建商品樓兩棟(甲座、乙座)以及鍋爐房等配套設(shè)施，其建筑面積為:甲座10000平方米、乙座15000平方米、鍋爐房等配套設(shè)施200平方米。開發(fā)過程中發(fā)生如下業(yè)務(wù);原始憑證(1)以銀行存款支付土地出讓金10000000元、拆遷安置補(bǔ)償費(fèi)13000000元。(2)以銀行存款支付地質(zhì)勘查、規(guī)劃方案、施工圖設(shè)計(jì)等前期工程費(fèi)1060000元(含增值稅60000元)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)3270000元(含增值稅270000元)
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2023-03-07
對方買我們電纜，我們的電纜在自制固定資產(chǎn)里面，在固定資產(chǎn)賬里。如果賣的話，稅率是多少？ 我們購進(jìn)電纜的時候是小 規(guī)模，現(xiàn)在轉(zhuǎn)成了一般納稅人 我們是出售材料，材料在自制固定資產(chǎn)里面 已經(jīng)核算在固定資產(chǎn)里面 我這樣表述吧，就是把我們自制成的固定資產(chǎn)拆解成每一種材料出售 這個材料不是固定資產(chǎn)，就是電纜電線，電纜不能按固定資產(chǎn)處理吧。只是我們把電纜跟別的材料組建成自制的固定資產(chǎn)，現(xiàn)在是賣電纜電線材料
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2019-04-11
“本工程承包方式采取包工包機(jī)械包部分材料方式(包竹架板、螺桿、釘子、鐵絲、扎絲、焊條、膠帶、膠布、生料帶、機(jī)械設(shè)備及所有工具用具等)，包工期、包質(zhì)量、包安全。包文明施工、包安全防護(hù)、包班組調(diào)解、包臨時設(shè)施搭拆(含甲方指定的場地硬化)、技術(shù)措施等的總清包形式(除臨時設(shè)施材料外，乙方應(yīng)自購或自備材料詳見明細(xì)表)?！崩蠋?，這樣子的承包方式乙方作為一般納稅人可以選擇3%稅率的增值稅建筑勞務(wù)專用發(fā)票嗎 包含了機(jī)械施工，覺得不能算純勞務(wù)
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2019-12-03
老師，我剛學(xué)到第一章第三節(jié)的會計(jì)基礎(chǔ)，里面講權(quán)責(zé)發(fā)生制，我有一點(diǎn)不理解，企業(yè)都是用權(quán)責(zé)發(fā)生制，實(shí)際做賬的時候是不是都是依據(jù)發(fā)票開具和收到發(fā)票的月份來作為權(quán)責(zé)發(fā)生的依據(jù)呢？而不是依據(jù)我是否發(fā)貨？假如我這個月發(fā)貨了，下個月才開具發(fā)票，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制我收入應(yīng)該計(jì)入哪個月？又比如我預(yù)付1年的租金，但是對方也按1年的金額直接開給我發(fā)票，這樣我還能拆分成12個月去計(jì)算成本嗎
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2019-06-09
籌建期，從政府手上買了地建工廠，建設(shè)都是找的施工單位做的，1為施工建的臨時變電實(shí)施計(jì)入啥科目？等施工結(jié)束后會拆除2因?yàn)槭强盏?，沒有自來水管道，為施工從最近的自來水管口鋪設(shè)到廠門口的管道工程費(fèi)用計(jì)入啥科目，鋪設(shè)的管道之后一直用，作為廠自來水的總?cè)肟?籌建期，開辦費(fèi)是不是都計(jì)入管理費(fèi)用？可不可以像工資啊辦公費(fèi)等一次性計(jì)入管理費(fèi)用開辦費(fèi)，像上述1計(jì)入長期待攤費(fèi)用啊，后面分3年以上5年以下分?jǐn)?/span>
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2019-04-23
5.2020年12月10日，甲公司與丙公司簽訂一項(xiàng)不可撤銷合同，合同約定產(chǎn)品的售價為205 元/件，銷售數(shù)量1000件，2021年3月15日交貨。2020年年末甲公司剩余存貨1500件，成本200元/件，市場銷售價格191元/件，預(yù)計(jì)銷售費(fèi)用均為1元/件，假定不考慮其他因素，2020年年末甲公司應(yīng)計(jì)提的存貨跌價準(zhǔn)備為( )元。 請問這道題為什么庫存1500件，要拆開來算。關(guān)那500件什么事。并且21年才交貨，現(xiàn)在不應(yīng)該算20年的庫存嗎，不是等于這批貨沒有到？
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2021-12-03
問一下，1.有限合伙公司的其中一個合伙人是一個私募基金A的管理人，現(xiàn)在帶基金A入工商，通過這個基金A打款給合伙企業(yè)，然后，通過這個合伙企業(yè)對另外一個私募基金B(yǎng)進(jìn)行投資，收到的這個基金A的投資款是做實(shí)收資本嗎? 2，有限合伙公司收到的基金B(yǎng)的投資收益（分配公告里是將分配款拆分成了本金和收益兩個部分），都是全額返還給打款的基金A的，那有限合伙公司收到這筆收益時，是沖減長期股權(quán)投資的成本嗎
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2022-02-24