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孫某為境內(nèi)某省會城市上市公司員工，月平均工資6000元。2019年8月有關(guān)收入事項(xiàng)如下： （1）由于一次性購物滿10000元而參加某商場抽獎活動，中得炊具一套，市場價(jià)值500元； （2）孫某屬于某商場會員，累計(jì)消費(fèi)已達(dá)50000元，商場按其消費(fèi)積分反饋1000元代金券； （3）參加該市舉辦的“詩詞賦”大賽獲得三等獎，獎勵為“東坡故地游”價(jià)值1000元； （4）消費(fèi)獲得單張有獎發(fā)票500元； （5）購買體育彩票中獎收入5000元。 <1> 、以上事項(xiàng)是否需要繳納個人所得稅，如需繳納，簡述所依據(jù)的稅目并計(jì)算相應(yīng)稅額，無需繳納則說明理由。
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2020-05-07
1、中國公民王某是國內(nèi)甲公司工程師。2019年 全年有關(guān)收支情況如下 (1)每月工資金收入12000元,公司代扣代社會保 險(xiǎn)費(fèi)共840元,住房公積金960元。 (2)到乙公司行專業(yè)技術(shù)指導(dǎo)取得報(bào)酬3800元 (3)出版技術(shù)專著取得稿收入5500元。 (4)取得企業(yè)債券利息3000元,取得機(jī)動車保險(xiǎn) 款4000元,購買福利彩票中獎2000元,電臺抽 獎得價(jià)值5000元免費(fèi)旅游一次。 已知:王某正在償還首套住房貸款及利息;王某 為獨(dú)生女,其獨(dú)生子在就讀大學(xué)3年級;王某父 母均已年過55歲,王某夫妻約定由王某扣除住房 貸款利息和子女教育費(fèi)
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2022-11-27
公司之前在山東是一般納稅人一月份轉(zhuǎn)入徐州前已在山東申報(bào)了當(dāng)月財(cái)務(wù)報(bào)表，增值稅等，然后注銷了山東的國稅地稅。徐州這邊按理建賬時應(yīng)該從2月份開始錄入期初數(shù)，本年累計(jì)（1月份發(fā)生額）及余額，但是徐州這邊網(wǎng)上申報(bào)廳申報(bào)時是查不到之前在山東申報(bào)一月份的數(shù)據(jù)的，這樣的話就導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入費(fèi)用等和在徐州申報(bào)表的增值稅企業(yè)所得稅里金額不同。如果要一樣就相當(dāng)于一個收入申報(bào)兩遍，所以徐州這邊代賬會計(jì)意思是一月份收入費(fèi)用不能錄入徐州的賬里，要抽出來放著。這樣做對嗎？
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2018-09-01
（1）受疫情影響，A 注冊會計(jì)師未能在甲公司實(shí)施盤點(diǎn)的當(dāng)日前往現(xiàn)場，另擇日期檢查了存貨狀況并執(zhí)行了抽盤，未發(fā)現(xiàn)差異，結(jié)果滿意。 （2）乙公司管理層采用電子磅秤稱量袋裝存貨并記錄盤點(diǎn)結(jié)果。A 注冊會計(jì)師隨機(jī)選取部分袋裝存貨進(jìn)行重新稱量，未發(fā)現(xiàn)差異，據(jù)此認(rèn)可了盤點(diǎn)結(jié)果。 （3）在對丙公司存貨監(jiān)盤時，臨近下班時間，管理層推薦以近處倉庫更換原計(jì)劃監(jiān)盤的另一路途較遠(yuǎn)的倉庫。A 注冊會計(jì)師評估了更換后倉庫存貨余額的重要性和相關(guān)的重大錯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)可了丙公司的建議。
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2024-01-10
鄒老師：您好!我是房地產(chǎn)企業(yè)！這個月我們有商鋪?zhàn)饨?，車位的銷售（又一次性的也有分期的），這個月我們公司被稅務(wù)局抽到，說是搞0點(diǎn)活動，稅務(wù)局把我們的金稅盤稅號要走，說是給我們報(bào)稅，營改增也是第一次接觸，我們就把紙質(zhì)版的填好，但是填寫的內(nèi)容里面，進(jìn)項(xiàng)里面我填了820元的購買金稅盤的費(fèi)用，租金的收入，車位這塊還沒有協(xié)商好，所以車位的銷售收入這塊我們沒有報(bào)，我們房子已經(jīng)賣完了，也在清算的后期階段，只剩下樣板間、商鋪、車位，所以在2015年5月份的時候入固定資產(chǎn)了，在營改增之前我們車位的處理方法是按照車位收到的款項(xiàng)
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2016-06-01
老師好，對于下面的這個業(yè)務(wù)看到之前老師回復(fù)如下，我的問題是，這里的團(tuán)購或美團(tuán)優(yōu)惠券折扣（158-88），為什么不走銷售費(fèi)用，另外，1-10號，為什么不計(jì)入應(yīng)收賬款-美團(tuán)，而是計(jì)入的其他貨幣資金？謝謝！ 某餐飲業(yè)與美團(tuán)簽訂協(xié)議，原價(jià)158,團(tuán)購價(jià)88，美團(tuán)抽取6%的手續(xù)費(fèi)，然后付款方式是10天付一次錢給我們，比如1-10號賣出消費(fèi)了3分，會在11號打款到我們賬戶248.16，這個應(yīng)該怎么做分錄? 比如1號顧來店里消費(fèi)美團(tuán)三張，就 借：其他貨幣資金-美團(tuán) 264 貸：主營業(yè)務(wù)收入 264 11號收到打款 借：銀行存款 248.16 財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi) 15.84 貸：其他貨幣資金-美團(tuán) 264
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2020-03-03
"（1）因天氣原因，E公司的存貨被積雪覆蓋，無法在預(yù)定日期進(jìn)行盤點(diǎn)。審計(jì)項(xiàng)目組檢查了E公司財(cái)務(wù)人員提供的采購合同、發(fā)票和倉儲單，結(jié)果滿意。 （2）F公司內(nèi)部管理制度規(guī)定，由生產(chǎn)部門人員對全部存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，再由財(cái)務(wù)部門人員進(jìn)行復(fù)盤。審計(jì)項(xiàng)目組對復(fù)盤項(xiàng)目執(zhí)行了抽盤，未發(fā)現(xiàn)差異，據(jù)此認(rèn)可了管理層的盤點(diǎn)結(jié)果。 （3）戊公司為2020年度承接的新客戶。前任注冊會計(jì)師對戊公司2019年度財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表了保留意見。A注冊會計(jì)師認(rèn)為導(dǎo)致保留意見的事項(xiàng)對本期數(shù)據(jù)沒有影響，擬據(jù)此出具無保留意見的審計(jì)報(bào)告。 （4）己公司2
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2023-03-01
公司是接手轉(zhuǎn)讓來的公司，原來公司是實(shí)繳資本1000萬，現(xiàn)在公司只給了原來公司一點(diǎn)費(fèi)用，原公司把稅務(wù)做了清算證明，銀行賬戶也注銷了，把原來賬上的錢也全部抽走了，掛在其他應(yīng)收款上在，現(xiàn)在公司變更了注冊地址，公司名稱，股東等，現(xiàn)在要做現(xiàn)在公司的賬，期初該怎么做呢？1、是還是按之前的作為實(shí)收資本，其他應(yīng)收款(原股東)嗎？還是實(shí)收資本為0。2、如果實(shí)收資本按原來的做，那后面其他應(yīng)收賬款怎么出來，一直掛賬會有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？3、原來還有資本公積，需要按原來的做嗎？可以直接減為0不。4.、轉(zhuǎn)讓之前有留抵稅額80多塊錢，需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不
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2019-01-08
中國公民某是國內(nèi)甲公司工程師,2019年全年有關(guān)收支 (1)每月工資,金收入10000元,公司代扣代繳社會保險(xiǎn) 況如下 費(fèi)共840元,住房公積金960元 (2)到乙公司連續(xù)開技術(shù)培取得報(bào)酬3800元 (3)出版技術(shù)專取得稿酬收入15000元,發(fā)生材料費(fèi)支出 4000元 (4)取得企業(yè)債券利息3000元,取得機(jī)動車保險(xiǎn)賠款4000 加有獎賽活動取得獎金2000元,電臺抽獎獲得價(jià)值 5000元免費(fèi)游一次 已知:某正在償還首套住房貸款及利息:某為獨(dú)生女 其獨(dú)生了正在讀大學(xué)3年級:某父母均已年過60歲,王某 妻約定由王某除住房貸款利息和子女教育費(fèi) 計(jì)算工某2019年應(yīng)繳納的個人所得稅
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2022-04-29
中國公民某是國內(nèi)甲公司工程師,2019年全年有關(guān)收支 (1)每月工資,金收入10000元,公司代扣代繳社會保險(xiǎn) 況如下 費(fèi)共840元,住房公積金960元 (2)到乙公司連續(xù)開技術(shù)培取得報(bào)酬3800元 (3)出版技術(shù)專取得稿酬收入15000元,發(fā)生材料費(fèi)支出 4000元 (4)取得企業(yè)債券利息3000元,取得機(jī)動車保險(xiǎn)賠款4000 加有獎賽活動取得獎金2000元,電臺抽獎獲得價(jià)值 5000元免費(fèi)游一次 已知:某正在償還首套住房貸款及利息:某為獨(dú)生女 其獨(dú)生了正在讀大學(xué)3年級:某父母均已年過60歲,王某 妻約定由王某除住房貸款利息和子女教育費(fèi) 計(jì)算工某2019年應(yīng)繳納的個人所得稅
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2021-10-11
營業(yè)部監(jiān)盤時,華興公司下屬門市部送營業(yè)部當(dāng)天零售貨款2580元(25張100元,8張10元),附發(fā)票副本16張,未送存銀行,未包括在盤點(diǎn)實(shí)有數(shù)內(nèi),也沒有入賬,放在出納李梅的辦公桌抽屜里。注冊會計(jì)師李浩當(dāng)場盤點(diǎn)現(xiàn)金,在與現(xiàn)金日記賬核對后填寫“庫存現(xiàn)金監(jiān)盤表”,并在簽字后直接形成審計(jì)工作底稿。 監(jiān)盤中注冊會計(jì)師李浩注意如下事項(xiàng) 下列憑證已付款但尚未制證入賬: (1)職工朱敏1月25日借差旅費(fèi)643.30元,已經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)； (2)職工王林1月10日借款600元,未經(jīng)批準(zhǔn),也未說明用途。 問題： 指出上述庫存現(xiàn)金監(jiān)盤工作中有哪些不當(dāng)之處,并提出改進(jìn)建議。
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2022-06-14
老師，你幫忙聽聽齊紅老師講的資金類核算的分錄這個課程的第37分鐘到44分鐘，我有點(diǎn)搞不明白，總覺得是不是老師講錯了？資金類核算（3). 總結(jié)：就是她說2014年3月1日前成立的公司都是實(shí)繳制，注冊資本必修在兩年內(nèi)繳足，然后就出現(xiàn)中介機(jī)構(gòu)把錢補(bǔ)上了再抽逃出資，就掛在其他應(yīng)收款上，這部分資金比較大的話也還不上會計(jì)就要想辦法，簽訂個增股協(xié)議再附加違約金條款，約定時間內(nèi)投入資金不到賬就借記營業(yè)外收入貸記其他應(yīng)收款，因?yàn)槎悇?wù)規(guī)定違約金可稅前扣除，我覺得老師講的不對呀，公司違約的話才能扣除
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2019-10-15
會計(jì)師事務(wù)所接受丙公司委托審計(jì)17級其2018年度財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)了解丙公司采用賒銷方式銷售貨物在對銷售與收款 期未試循環(huán)進(jìn)行審計(jì)時實(shí)施了如下審計(jì)程序： （1）獲得產(chǎn)品價(jià)格目錄抽查售價(jià)是否符合價(jià)格政策 （2）檢查與登記入賬的銷售業(yè)務(wù)相關(guān)的銷售合同、客戶訂單、銷售單、銷售發(fā)票等信息打印 （3）實(shí)施銷售的截止測試 （4）檢查丙公司是否在月末安排獨(dú)立人員對應(yīng)收賬款明細(xì)賬和總賬進(jìn)行調(diào)節(jié) （5）檢查丙公司是否定期向客戶寄送對賬單 針對上述（1）至（5）項(xiàng)所執(zhí)行的審計(jì)程序， 逐項(xiàng)指出分別與銷售收入或應(yīng)收賬款的哪些認(rèn)定直接相關(guān)。
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2020-06-17
甲公司經(jīng)營一家酒店，甲公司為增值稅一般納稅人。假定銷售商品、和提供服務(wù)（經(jīng)營租賃除外）均為企業(yè)的主營業(yè)務(wù)，都符合收 入確認(rèn)條件。2019年12月甲公司計(jì)提與酒店經(jīng)營直接相關(guān)的設(shè)備家具等折舊，已知這些資產(chǎn)原值7200000元，估計(jì)使用年限5年，抽 年數(shù)總和法計(jì)提折舊。又知某無形資產(chǎn)本月攤銷費(fèi)用50000元。經(jīng)計(jì)算，當(dāng)月確認(rèn)房費(fèi)、餐飲等服務(wù)含稅收入530 000元，增值稅稅2.計(jì)提設(shè)備家具等折舊、進(jìn)行無形資產(chǎn)攤銷的的分錄： 借：②總賬科目 ③金額 貸：④總賬科目 折舊金額略 ⑤)總賬科目 50000 3.確認(rèn)收入的分錄： 借：⑥總賬科目 530000 貸：⑦總賬科目 ⑧金額 應(yīng)交稅費(fèi) 稅金金額略
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2021-12-13
甲公司于2022年委托A會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表，項(xiàng)目組確定的重要性水平為8萬元，實(shí)際執(zhí)行的重要性為5萬元，明顯微小錯報(bào)臨界值為0.5萬元，與函證程序相關(guān)的內(nèi)容如下： （1）項(xiàng)目組對于銀行存款賬面金額高于1萬元的賬戶全部作為函證對象，將賬面金額低于1萬元的賬戶，采取抽樣方法選取樣本實(shí)施函證。 （2）注冊會計(jì)師針對客戶的回函情況中五家不一致的情況，對其中三家采取了進(jìn)一步程序進(jìn)行核實(shí)，結(jié)果滿意，有兩家因?yàn)椴町愋∮诿黠@微小錯報(bào)臨界值，決定不再實(shí)施審計(jì)程序。 請針對上述情況指出審計(jì)人員做法是否恰當(dāng)，簡要說明理由
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2023-12-28
吳小凡在監(jiān)盤樂爾佳公司現(xiàn)金時發(fā)現(xiàn)了一些問題： 1. 盤點(diǎn)日樂爾佳公司現(xiàn)金賬面余額應(yīng)為2680元，但實(shí)際盤點(diǎn)出8690元，一問才知道原來老板另外兩家公司的現(xiàn)金也放在這里的保險(xiǎn)柜保管。 2. 保險(xiǎn)柜里有一本筆記簿，吳小凡問是什么內(nèi)容？出納回答只是她個人的工作筆記，吳小凡問是否可以看一下，出納以隱私為由推脫不給看。 3. 保險(xiǎn)柜存放著很多空白的收據(jù)，從中吳小凡發(fā)現(xiàn)了一張去年的員工抽煙被罰款的收據(jù)記賬聯(lián)竟然沒有交給會計(jì)記賬。 要求：請你分析一下樂爾佳公司的現(xiàn)金管理可能存在哪些問題？應(yīng)該建議如何改進(jìn)管理？
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2020-05-14
本司是做建筑業(yè)的，注冊公司后抽逃資金，注冊資金300萬，掛其他應(yīng)收款100萬，資產(chǎn)類70萬，銀行是沒錢的都現(xiàn)金，一看都是假賬，問題是前會計(jì)在開業(yè)不久便做虧損90萬，固定資產(chǎn)才15萬左右，沒有應(yīng)收賬款，平時沒有業(yè)務(wù)所以很難沖賬，現(xiàn)在我接賬后除了必要的電話電費(fèi)及極底的工資外基本不敢出什么費(fèi)用，怕虧損更大，最要命的是公司沒錢，一有錢到賬就提現(xiàn)用這樣下來現(xiàn)金就會更大，掛其他應(yīng)收太大不好再掛了，我想有供應(yīng)商欠發(fā)票100萬，想以現(xiàn)金出賬叫對方開發(fā)票過來以沖現(xiàn)金，然后材料成了固定資產(chǎn)這樣可以嗎？但是現(xiàn)金出賬是否太龐大而
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2017-06-07
老師你好，想問下餐飲行業(yè)，在餓了么平臺給我公司開的抽傭服務(wù)費(fèi)發(fā)票，要怎么入賬 還有美團(tuán)平臺也開了，信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)，配送服務(wù)費(fèi)發(fā)票，這些都怎么入賬呢 我公司賬上實(shí)際收到的款項(xiàng)是扣除了這些費(fèi)用后的，這些費(fèi)用沒在銀行賬上體現(xiàn)出來的 有發(fā)票 這都是在平臺上可以直接開票回來的 它是扣除了傭金服務(wù)費(fèi)后給我們打款的 我們做賬是怎么做 有老師回復(fù)說 1. 都是計(jì)入銷售費(fèi)用 ； 比如銷售費(fèi)用- 傭金服務(wù)費(fèi)； 銷售費(fèi)用- 信息技術(shù)服務(wù)費(fèi) ； 銷售費(fèi)用- 配送服務(wù)費(fèi) ；都要開票給你們哈。 不然你沒法稅前扣除的 借方是銷售費(fèi)用，那貸方?jīng)_什么科目
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2022-03-22
市政工程有限公司，有合同約定：市政設(shè)施市場化服務(wù)主要包括本轄區(qū)內(nèi)已接收的道路、排水、照明設(shè)施及附屬設(shè)施日常安全維護(hù)管理、檢修巡查等工作;已接收的人行過街天橋、人行地下通道、行人木椅橋梁等其它附屬設(shè)施巡查檢測維護(hù);已接收的雨污水泵站運(yùn)行;轄區(qū)排水戶水質(zhì)抽查;突發(fā)性市政設(shè)施應(yīng)急搶修等工作;照明電費(fèi)使用;負(fù)責(zé)城區(qū)防汛工作;大氣污染揚(yáng)塵防治以及各項(xiàng)創(chuàng)建活動、活動保障、節(jié)日氛圍營造等工作。以“路平、燈明、水暢、橋安”為總要求，通過長期養(yǎng)護(hù)，促使道路、排水、照明、橋梁等市政基礎(chǔ)設(shè)施提質(zhì)提檔。問發(fā)票怎么開，請老師解答一下。謝謝
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2024-07-26
我們公司是納綁互聯(lián)網(wǎng)科技公司，合作的公司是U評海洋軟件開發(fā)公司，U評公司老板另外還有一家投標(biāo)軟件開發(fā)公司，u評的老板先是以U評海洋軟件開發(fā)公司的名義與我們簽訂了品牌承包經(jīng)營合同，又用他的投標(biāo)公司和我們簽訂了技術(shù)維護(hù)合同，每個月，我們納綁公司需要給投標(biāo)公司打款技術(shù)維護(hù)費(fèi)20萬。但是因?yàn)槲覀兗{綁的對公賬戶一直沒辦好，我們老板讓用戶的錢都暫時打進(jìn)了u評海洋里，雙方老板并同意每個月直接從賬戶里抽走20萬轉(zhuǎn)進(jìn)投標(biāo)公司賬戶里?，F(xiàn)在問題在于，這20萬到底怎么開票？是投標(biāo)給我們納綁開20萬發(fā)票，還是投標(biāo)給u評開20萬發(fā)票？
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2021-09-03