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齊紅老師，您好，關(guān)于您講解的 股東分紅稅務(wù)籌劃我反復(fù)聽了2遍，仍沒能理解意思，最終決定向您請(qǐng)教，希望老師可以百忙中抽空幫忙答疑解惑。 1，在成立一家管理咨詢公司 （簡稱Z公司），它的自然人股東是必須跟有未分配利潤的有限責(zé)任公司（以下簡稱Y公司）的自然人股東完全一樣嗎？ 還是說只要Z公司的股東有一個(gè)是Y公司的相同股東就行？ 2，Y公司召開股東大會(huì)通過增資擴(kuò)股的決議，意思是Y公司決定要投資Z公司 是嗎？也就是Y 公司 將變成Z公司的一個(gè)法人股東，我可以這樣理解嗎？
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2022-01-22
老師，您好，我公司是節(jié)能設(shè)備制造有限責(zé)任公司 ，以下是我公司的經(jīng)營范圍， 制造 安裝 維修：抽油機(jī)設(shè)備、余熱利用、節(jié)電設(shè)備、太陽能熱水器設(shè)備、中央空調(diào)熱泵機(jī)組設(shè)備；水處理設(shè)備、廢氣處理設(shè)備、固廢處理設(shè)備、生物質(zhì)設(shè)備；環(huán)保工程施工；房屋建筑工程施工；鋼結(jié)構(gòu)工程施工；銷售：化工產(chǎn)品；網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)集成服務(wù)，安全防護(hù)系統(tǒng)集成服務(wù)，節(jié)能技術(shù)開發(fā)推廣服務(wù)，環(huán)保技術(shù)推廣服務(wù)，普通貨物運(yùn)輸。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動(dòng)） 麻煩老師幫我分析一下，我公司能享受哪些稅收優(yōu)惠政策
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2020-07-20
項(xiàng)目訓(xùn)練[資料] 期初財(cái)務(wù)狀況: 北京市鼎盛股份有限公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 資產(chǎn)200 000， (1)以銀行存款30000元購買設(shè)備。 負(fù)債50000， (2)向銀行借入短期借款20000元。 所有者權(quán)益150000 (3)接受股東追加貨 投資80000元。 (4)以銀行存款償還前欠貨款50000元。 要求:根據(jù)左邊經(jīng) (5)企業(yè)投資者抽回投資款120000元。 濟(jì)業(yè)務(wù)，分析有關(guān) (6)借入短期借款50000元用于償還前欠貨款。 項(xiàng)目的發(fā) 生金額是 (7)向投資者宣告分配現(xiàn)金股利100000元。 否會(huì)影響會(huì)計(jì)等式 (8)債權(quán)人將企業(yè)長期債務(wù)60000元轉(zhuǎn)為對(duì)企業(yè)的投資。的平衡關(guān)系 (9)以資本公積50000元轉(zhuǎn)增資本。
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2022-10-13
老師，您好，我公司是節(jié)能設(shè)備制造有限責(zé)任公司 ，以下是我公司的經(jīng)營范圍， 制造 安裝 維修：抽油機(jī)設(shè)備、余熱利用、節(jié)電設(shè)備、太陽能熱水器設(shè)備、中央空調(diào)熱泵機(jī)組設(shè)備；水處理設(shè)備、廢氣處理設(shè)備、固廢處理設(shè)備、生物質(zhì)設(shè)備；環(huán)保工程施工；房屋建筑工程施工；鋼結(jié)構(gòu)工程施工；銷售：化工產(chǎn)品；網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)集成服務(wù)，安全防護(hù)系統(tǒng)集成服務(wù)，節(jié)能技術(shù)開發(fā)推廣服務(wù)，環(huán)保技術(shù)推廣服務(wù)，普通貨物運(yùn)輸。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動(dòng)） 麻煩老師幫我分析一下，我公司能享受哪些稅收優(yōu)惠政策
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2020-07-20
孫某為境內(nèi)某省會(huì)城市上市公司員工，月平均工資6000元。2019年8月有關(guān)收入事項(xiàng)如下： （1）由于一次性購物滿10000元而參加某商場(chǎng)抽獎(jiǎng)活動(dòng)，中得炊具一套，市場(chǎng)價(jià)值500元； （2）孫某屬于某商場(chǎng)會(huì)員，累計(jì)消費(fèi)已達(dá)50000元，商場(chǎng)按其消費(fèi)積分反饋1000元代金券； （3）參加該市舉辦的“詩詞賦”大賽獲得三等獎(jiǎng)，獎(jiǎng)勵(lì)為“東坡故地游”價(jià)值1000元； （4）消費(fèi)獲得單張有獎(jiǎng)發(fā)票500元； （5）購買體育彩票中獎(jiǎng)收入5000元。 <1> 、以上事項(xiàng)是否需要繳納個(gè)人所得稅，如需繳納，簡述所依據(jù)的稅目并計(jì)算相應(yīng)稅額，無需繳納則說明理由。
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2020-05-07
1、中國公民王某是國內(nèi)甲公司工程師。2019年 全年有關(guān)收支情況如下 (1)每月工資金收入12000元,公司代扣代社會(huì)保 險(xiǎn)費(fèi)共840元,住房公積金960元。 (2)到乙公司行專業(yè)技術(shù)指導(dǎo)取得報(bào)酬3800元 (3)出版技術(shù)專著取得稿收入5500元。 (4)取得企業(yè)債券利息3000元,取得機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn) 款4000元,購買福利彩票中獎(jiǎng)2000元,電臺(tái)抽 獎(jiǎng)得價(jià)值5000元免費(fèi)旅游一次。 已知:王某正在償還首套住房貸款及利息;王某 為獨(dú)生女,其獨(dú)生子在就讀大學(xué)3年級(jí);王某父 母均已年過55歲,王某夫妻約定由王某扣除住房 貸款利息和子女教育費(fèi)
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2022-11-27
公司之前在山東是一般納稅人一月份轉(zhuǎn)入徐州前已在山東申報(bào)了當(dāng)月財(cái)務(wù)報(bào)表，增值稅等，然后注銷了山東的國稅地稅。徐州這邊按理建賬時(shí)應(yīng)該從2月份開始錄入期初數(shù)，本年累計(jì)（1月份發(fā)生額）及余額，但是徐州這邊網(wǎng)上申報(bào)廳申報(bào)時(shí)是查不到之前在山東申報(bào)一月份的數(shù)據(jù)的，這樣的話就導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入費(fèi)用等和在徐州申報(bào)表的增值稅企業(yè)所得稅里金額不同。如果要一樣就相當(dāng)于一個(gè)收入申報(bào)兩遍，所以徐州這邊代賬會(huì)計(jì)意思是一月份收入費(fèi)用不能錄入徐州的賬里，要抽出來放著。這樣做對(duì)嗎？
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2018-09-01
（1）受疫情影響，A 注冊(cè)會(huì)計(jì)師未能在甲公司實(shí)施盤點(diǎn)的當(dāng)日前往現(xiàn)場(chǎng)，另擇日期檢查了存貨狀況并執(zhí)行了抽盤，未發(fā)現(xiàn)差異，結(jié)果滿意。 （2）乙公司管理層采用電子磅秤稱量袋裝存貨并記錄盤點(diǎn)結(jié)果。A 注冊(cè)會(huì)計(jì)師隨機(jī)選取部分袋裝存貨進(jìn)行重新稱量，未發(fā)現(xiàn)差異，據(jù)此認(rèn)可了盤點(diǎn)結(jié)果。 （3）在對(duì)丙公司存貨監(jiān)盤時(shí)，臨近下班時(shí)間，管理層推薦以近處倉庫更換原計(jì)劃監(jiān)盤的另一路途較遠(yuǎn)的倉庫。A 注冊(cè)會(huì)計(jì)師評(píng)估了更換后倉庫存貨余額的重要性和相關(guān)的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)可了丙公司的建議。
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2024-01-10
鄒老師：您好!我是房地產(chǎn)企業(yè)！這個(gè)月我們有商鋪?zhàn)饨?，車位的銷售（又一次性的也有分期的），這個(gè)月我們公司被稅務(wù)局抽到，說是搞0點(diǎn)活動(dòng)，稅務(wù)局把我們的金稅盤稅號(hào)要走，說是給我們報(bào)稅，營改增也是第一次接觸，我們就把紙質(zhì)版的填好，但是填寫的內(nèi)容里面，進(jìn)項(xiàng)里面我填了820元的購買金稅盤的費(fèi)用，租金的收入，車位這塊還沒有協(xié)商好，所以車位的銷售收入這塊我們沒有報(bào)，我們房子已經(jīng)賣完了，也在清算的后期階段，只剩下樣板間、商鋪、車位，所以在2015年5月份的時(shí)候入固定資產(chǎn)了，在營改增之前我們車位的處理方法是按照車位收到的款項(xiàng)
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2016-06-01
老師好，對(duì)于下面的這個(gè)業(yè)務(wù)看到之前老師回復(fù)如下，我的問題是，這里的團(tuán)購或美團(tuán)優(yōu)惠券折扣（158-88），為什么不走銷售費(fèi)用，另外，1-10號(hào)，為什么不計(jì)入應(yīng)收賬款-美團(tuán)，而是計(jì)入的其他貨幣資金？謝謝！ 某餐飲業(yè)與美團(tuán)簽訂協(xié)議，原價(jià)158,團(tuán)購價(jià)88，美團(tuán)抽取6%的手續(xù)費(fèi)，然后付款方式是10天付一次錢給我們，比如1-10號(hào)賣出消費(fèi)了3分，會(huì)在11號(hào)打款到我們賬戶248.16，這個(gè)應(yīng)該怎么做分錄? 比如1號(hào)顧來店里消費(fèi)美團(tuán)三張，就 借：其他貨幣資金-美團(tuán) 264 貸：主營業(yè)務(wù)收入 264 11號(hào)收到打款 借：銀行存款 248.16 財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi) 15.84 貸：其他貨幣資金-美團(tuán) 264
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2020-03-03
"（1）因天氣原因，E公司的存貨被積雪覆蓋，無法在預(yù)定日期進(jìn)行盤點(diǎn)。審計(jì)項(xiàng)目組檢查了E公司財(cái)務(wù)人員提供的采購合同、發(fā)票和倉儲(chǔ)單，結(jié)果滿意。 （2）F公司內(nèi)部管理制度規(guī)定，由生產(chǎn)部門人員對(duì)全部存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，再由財(cái)務(wù)部門人員進(jìn)行復(fù)盤。審計(jì)項(xiàng)目組對(duì)復(fù)盤項(xiàng)目執(zhí)行了抽盤，未發(fā)現(xiàn)差異，據(jù)此認(rèn)可了管理層的盤點(diǎn)結(jié)果。 （3）戊公司為2020年度承接的新客戶。前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)戊公司2019年度財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表了保留意見。A注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為導(dǎo)致保留意見的事項(xiàng)對(duì)本期數(shù)據(jù)沒有影響，擬據(jù)此出具無保留意見的審計(jì)報(bào)告。 （4）己公司2
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2023-03-01
中國公民某是國內(nèi)甲公司工程師,2019年全年有關(guān)收支 (1)每月工資,金收入10000元,公司代扣代繳社會(huì)保險(xiǎn) 況如下 費(fèi)共840元,住房公積金960元 (2)到乙公司連續(xù)開技術(shù)培取得報(bào)酬3800元 (3)出版技術(shù)專取得稿酬收入15000元,發(fā)生材料費(fèi)支出 4000元 (4)取得企業(yè)債券利息3000元,取得機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)賠款4000 加有獎(jiǎng)賽活動(dòng)取得獎(jiǎng)金2000元,電臺(tái)抽獎(jiǎng)獲得價(jià)值 5000元免費(fèi)游一次 已知:某正在償還首套住房貸款及利息:某為獨(dú)生女 其獨(dú)生了正在讀大學(xué)3年級(jí):某父母均已年過60歲,王某 妻約定由王某除住房貸款利息和子女教育費(fèi) 計(jì)算工某2019年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅
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2021-10-11
營業(yè)部監(jiān)盤時(shí),華興公司下屬門市部送營業(yè)部當(dāng)天零售貨款2580元(25張100元,8張10元),附發(fā)票副本16張,未送存銀行,未包括在盤點(diǎn)實(shí)有數(shù)內(nèi),也沒有入賬,放在出納李梅的辦公桌抽屜里。注冊(cè)會(huì)計(jì)師李浩當(dāng)場(chǎng)盤點(diǎn)現(xiàn)金,在與現(xiàn)金日記賬核對(duì)后填寫“庫存現(xiàn)金監(jiān)盤表”,并在簽字后直接形成審計(jì)工作底稿。 監(jiān)盤中注冊(cè)會(huì)計(jì)師李浩注意如下事項(xiàng) 下列憑證已付款但尚未制證入賬: (1)職工朱敏1月25日借差旅費(fèi)643.30元,已經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)； (2)職工王林1月10日借款600元,未經(jīng)批準(zhǔn),也未說明用途。 問題： 指出上述庫存現(xiàn)金監(jiān)盤工作中有哪些不當(dāng)之處,并提出改進(jìn)建議。
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2022-06-14
公司是接手轉(zhuǎn)讓來的公司，原來公司是實(shí)繳資本1000萬，現(xiàn)在公司只給了原來公司一點(diǎn)費(fèi)用，原公司把稅務(wù)做了清算證明，銀行賬戶也注銷了，把原來賬上的錢也全部抽走了，掛在其他應(yīng)收款上在，現(xiàn)在公司變更了注冊(cè)地址，公司名稱，股東等，現(xiàn)在要做現(xiàn)在公司的賬，期初該怎么做呢？1、是還是按之前的作為實(shí)收資本，其他應(yīng)收款(原股東)嗎？還是實(shí)收資本為0。2、如果實(shí)收資本按原來的做，那后面其他應(yīng)收賬款怎么出來，一直掛賬會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？3、原來還有資本公積，需要按原來的做嗎？可以直接減為0不。4.、轉(zhuǎn)讓之前有留抵稅額80多塊錢，需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不
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2019-01-08
中國公民某是國內(nèi)甲公司工程師,2019年全年有關(guān)收支 (1)每月工資,金收入10000元,公司代扣代繳社會(huì)保險(xiǎn) 況如下 費(fèi)共840元,住房公積金960元 (2)到乙公司連續(xù)開技術(shù)培取得報(bào)酬3800元 (3)出版技術(shù)專取得稿酬收入15000元,發(fā)生材料費(fèi)支出 4000元 (4)取得企業(yè)債券利息3000元,取得機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)賠款4000 加有獎(jiǎng)賽活動(dòng)取得獎(jiǎng)金2000元,電臺(tái)抽獎(jiǎng)獲得價(jià)值 5000元免費(fèi)游一次 已知:某正在償還首套住房貸款及利息:某為獨(dú)生女 其獨(dú)生了正在讀大學(xué)3年級(jí):某父母均已年過60歲,王某 妻約定由王某除住房貸款利息和子女教育費(fèi) 計(jì)算工某2019年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅
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2022-04-29
老師，你幫忙聽聽齊紅老師講的資金類核算的分錄這個(gè)課程的第37分鐘到44分鐘，我有點(diǎn)搞不明白，總覺得是不是老師講錯(cuò)了？資金類核算（3). 總結(jié)：就是她說2014年3月1日前成立的公司都是實(shí)繳制，注冊(cè)資本必修在兩年內(nèi)繳足，然后就出現(xiàn)中介機(jī)構(gòu)把錢補(bǔ)上了再抽逃出資，就掛在其他應(yīng)收款上，這部分資金比較大的話也還不上會(huì)計(jì)就要想辦法，簽訂個(gè)增股協(xié)議再附加違約金條款，約定時(shí)間內(nèi)投入資金不到賬就借記營業(yè)外收入貸記其他應(yīng)收款，因?yàn)槎悇?wù)規(guī)定違約金可稅前扣除，我覺得老師講的不對(duì)呀，公司違約的話才能扣除
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2019-10-15
會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受丙公司委托審計(jì)17級(jí)其2018年度財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)了解丙公司采用賒銷方式銷售貨物在對(duì)銷售與收款 期未試循環(huán)進(jìn)行審計(jì)時(shí)實(shí)施了如下審計(jì)程序： （1）獲得產(chǎn)品價(jià)格目錄抽查售價(jià)是否符合價(jià)格政策 （2）檢查與登記入賬的銷售業(yè)務(wù)相關(guān)的銷售合同、客戶訂單、銷售單、銷售發(fā)票等信息打印 （3）實(shí)施銷售的截止測(cè)試 （4）檢查丙公司是否在月末安排獨(dú)立人員對(duì)應(yīng)收賬款明細(xì)賬和總賬進(jìn)行調(diào)節(jié) （5）檢查丙公司是否定期向客戶寄送對(duì)賬單 針對(duì)上述（1）至（5）項(xiàng)所執(zhí)行的審計(jì)程序， 逐項(xiàng)指出分別與銷售收入或應(yīng)收賬款的哪些認(rèn)定直接相關(guān)。
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2020-06-17
甲公司經(jīng)營一家酒店，甲公司為增值稅一般納稅人。假定銷售商品、和提供服務(wù)（經(jīng)營租賃除外）均為企業(yè)的主營業(yè)務(wù)，都符合收 入確認(rèn)條件。2019年12月甲公司計(jì)提與酒店經(jīng)營直接相關(guān)的設(shè)備家具等折舊，已知這些資產(chǎn)原值7200000元，估計(jì)使用年限5年，抽 年數(shù)總和法計(jì)提折舊。又知某無形資產(chǎn)本月攤銷費(fèi)用50000元。經(jīng)計(jì)算，當(dāng)月確認(rèn)房費(fèi)、餐飲等服務(wù)含稅收入530 000元，增值稅稅2.計(jì)提設(shè)備家具等折舊、進(jìn)行無形資產(chǎn)攤銷的的分錄： 借：②總賬科目 ③金額 貸：④總賬科目 折舊金額略 ⑤)總賬科目 50000 3.確認(rèn)收入的分錄： 借：⑥總賬科目 530000 貸：⑦總賬科目 ⑧金額 應(yīng)交稅費(fèi) 稅金金額略
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2021-12-13
甲公司于2022年委托A會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表，項(xiàng)目組確定的重要性水平為8萬元，實(shí)際執(zhí)行的重要性為5萬元，明顯微小錯(cuò)報(bào)臨界值為0.5萬元，與函證程序相關(guān)的內(nèi)容如下： （1）項(xiàng)目組對(duì)于銀行存款賬面金額高于1萬元的賬戶全部作為函證對(duì)象，將賬面金額低于1萬元的賬戶，采取抽樣方法選取樣本實(shí)施函證。 （2）注冊(cè)會(huì)計(jì)師針對(duì)客戶的回函情況中五家不一致的情況，對(duì)其中三家采取了進(jìn)一步程序進(jìn)行核實(shí)，結(jié)果滿意，有兩家因?yàn)椴町愋∮诿黠@微小錯(cuò)報(bào)臨界值，決定不再實(shí)施審計(jì)程序。 請(qǐng)針對(duì)上述情況指出審計(jì)人員做法是否恰當(dāng)，簡要說明理由
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2023-12-28
吳小凡在監(jiān)盤樂爾佳公司現(xiàn)金時(shí)發(fā)現(xiàn)了一些問題： 1. 盤點(diǎn)日樂爾佳公司現(xiàn)金賬面余額應(yīng)為2680元，但實(shí)際盤點(diǎn)出8690元，一問才知道原來老板另外兩家公司的現(xiàn)金也放在這里的保險(xiǎn)柜保管。 2. 保險(xiǎn)柜里有一本筆記簿，吳小凡問是什么內(nèi)容？出納回答只是她個(gè)人的工作筆記，吳小凡問是否可以看一下，出納以隱私為由推脫不給看。 3. 保險(xiǎn)柜存放著很多空白的收據(jù)，從中吳小凡發(fā)現(xiàn)了一張去年的員工抽煙被罰款的收據(jù)記賬聯(lián)竟然沒有交給會(huì)計(jì)記賬。 要求：請(qǐng)你分析一下樂爾佳公司的現(xiàn)金管理可能存在哪些問題？應(yīng)該建議如何改進(jìn)管理？
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2020-05-14