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老師，公司經營范圍如下，那么公司進行農產品的購銷，需要另外備案嗎，銷售后開票稅率是多少呢？ 一般項目：農業(yè)科學研究和試驗發(fā)展，農產品的生產、銷售、加工、運輸、貯藏及其他相關服務，家用電器銷售，燈具銷售，家用電器零配件銷售，照明器具銷售，城鄉(xiāng)市容管理，普通貨物倉儲服務（不含危險化學品等需許可審批的項目），照明器具制造，照明器具生產專用設備制造，照明器具生產專用設備銷售，太陽能熱利用裝備銷售，光伏設備及元器件制造，光伏設備及元器件銷售（除許可業(yè)務外，可自主依法經營法律法規(guī)非禁止或限制的項目）
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2021-03-11
某家電生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年3月發(fā)生如下業(yè)務:(1)從國外進口一臺檢測設備，成交價格為10萬元，運抵我國關境內輸入地點起卸前的包裝費、運費等費用合計2萬元，關稅稅率為5%，企業(yè)按照規(guī)定繳納了相關稅款，取得海關開具的進口增值稅海關繳款書;(2)向某大型商場銷售一批家電，取得不含稅銷售收入20萬元，開具增值稅專用發(fā)票;另收取2000元的包裝物押金(已單獨記賬)和2萬元的優(yōu)質服務費，均未開票;(3)向某食品公司銷售自制的大型冷藏設備，開具增值稅專用發(fā)票，注明不含稅銷售額為50萬元;(4)外購食品
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2023-03-09
一般納稅人、經營范圍花卉種植；農產品的生產、銷售、加工、運輸、貯藏及其他相關服務；森林經營和管護；農業(yè)專業(yè)及輔助性活動；農業(yè)園藝服務；智能農業(yè)管理；與農業(yè)生產經營有關的技術、信息、設施建設運營等服務；肥料銷售；休閑觀光活動；非食用農產品初加工；城市綠化管理；食品銷售(僅銷售預包裝食品);國內貿易代理；農業(yè)科學研究和試驗發(fā)展；農作物種子經營(僅限不再分裝的包裝種子);租賃服務(不含許可類租賃服務),普通貨物倉儲服務 (不含危險化學品等需許可審批的項目):農副產品銷售； 老師 外購的苗木再對外銷售是不是免稅的
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2024-04-20
2022年3月王某通過拍賣行將一幅珍藏多年的字畫拍賣，取得拍賣收入600000元，拍賣過程中繳納相關稅費20000元，經文物部門鑒定，該字畫為海外回流文物，王某無法提供完整的財產原值憑證。王某取得的拍賣收入應繳納個人所得稅（）元。 A.12000 B.9600 C.18000 D.116000 A 對個人財產拍賣所得征收個人所得稅時，納稅人如不能提供合法、完整、準確的財產原值憑證，不能正確計算財產原值的，拍賣品為經文物部門認定是海外回流文物的，按轉讓收入額的2%征收率計算繳納個人所得稅。因此，王某取得的拍賣收入應繳納個人所得稅=600000×2%=1 如果有財產原值憑證的話，是選擇D選項嗎？
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2022-12-17
甲公司為增值稅一般納稅人，20X1年底對現有非流動資產進行盤點和處置： 1） 臺生產設備由于性能等原因決定提前報廢，原價為50萬元，己計提折舊45萬元，未計提減值準備。取得報廢殘值 變價收入2萬元，增值稅稅額為0.26元。報廢清理過程中發(fā)生清理費用0.35萬元。有關收入、支出均通過銀行辦理結算。 (2）經商議決定將一項商標權對外進行出售，該商標權成本為100萬元，己攤銷50萬元，已計提減值準備30萬元，出售 價款為100萬元，增值稅6萬元，款己收并存入銀行。 要求：不考慮其他相關因素，編制上述兩項資產處置的相關會計分錄 （單位：萬元）。
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2022-06-16
甲公司2022年會計利潤總額1000萬，所得稅稅率 25%，會計與稅法有下列差異（假設遞延所得稅資產 及負債無期初余額）： (1） 年初開始計提折1日的設備，原價300萬，會計采用年數總和法按S年折舊日，稅法規(guī)定直線法按6年折舊，凈殘值均為4%; （2） 年初購入隨時變現股票成本80萬元，年末公允 價100萬； （3） 因違反環(huán)保法規(guī)定應付罰款15萬； (4）年初面值購入到期還本付;息國債投資100萬，年利率3%，作為攤余成本計量的投資核算。 要求： (1） 計算應納稅所得額、應交所得稅。 (2）計算遞延所得稅資產、 ?遞延所得稅負債、所得 稅費用，并作相關分錄。 (3） 分析對資產、負債和利潤的影響結果
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2023-03-30
鷺江股份 2001.1 月1 日，支付銀行存款2400 萬持有 B30%表決權股份 (600萬股），能夠對B實施重大影響。另銀行存款支付相關稅費 15 萬元，增值稅率 6%。后續(xù)計量用權益法。B公司當日所有者權益BV 如下： 實收資本 5000 資本公積 2000 其他綜合收益 500 未分配利潤 500 其賬面價值與公允價值相同。2001.12.31B 公司其他綜合收益的余額為 400 萬，資本公積余額為 2500 萬。實現凈利潤 700 萬。2002.5.15 日宣告股票股利 10 送 2。2002.12.31 B公司實現凈利潤300 萬。2003.4.5 宣告現金股利 0.4 元/股。 2003.4.20 收到上還股利存銀行。2003.12.31B 公司虧損 9900萬，判斷是否是超額虧損。 要求：編制鷺江公司相關分錄。 這問題分錄怎么寫？
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2023-04-24
甲公司20×1年3月10日自證券市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股,共支付價款960.24萬元,其中包括交易費用4.24萬元(含準予抵扣的增值稅進項稅額0.24萬元)和被投資單位已宣告但未發(fā)放的現金股利100萬元,甲公司將購入的乙公司股票作為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算,20x1年3月20日收到被投資單位宣告發(fā)放的現金股利100萬元。20x1年6月22日，甲公司將該交易性金融資產全部出售,實際收到價款1050萬元。甲公司20x1年利潤表中因該交易性金融資產應確認的投資收益為（）萬元。 答案為什么是190 為什么是1050-（960.24.4.24.100）-4
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2023-12-15
菜糕點廠(一般納稅人)2020 年4月發(fā)生如下業(yè)券： 6000 超市（一般納稅人)銷售糕點，開出增值稅專用發(fā)票，注明價款為 50 000 元，增 值稅款歲6500元;支付運費 500元,增值稅 45 元,取得增值稅專用發(fā)票 生 的下功 2）向一小賣部（小規(guī)模納稅人)銷售糕點,開出一張普通發(fā)票，注明價款(含增值稅）為 11 300元。 (3）將300 盒自產糕點發(fā)放給本廠職工,該糕點的對外銷售價格(不含稅)為20元/盒。 (4）本月從農場購進小麥一批，在收購憑證上注明買價為30000元用加工糕豆。 (5）本月購進食品盒一批,取得一張增值稅專用發(fā)票,注明價款為5000 元,增值稅稅額 為 650元。 要求：計算該企業(yè)4月應繳納的增值稅稅額。
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2022-04-07
1.進口一批原料，支付給國外的貨價 1200 萬元、貨物運抵我國海關前的運雜費和保險費 300萬元；2.進口機器設備一套，支付給國外的貨價 350萬元、運抵我國海關前的運雜費和保險費 50萬元.3.銷售甲產品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80 萬元；取得銷售甲產品的送貨運輸費收 5.85萬元。4.銷售乙產品。開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額 29.25 萬元。5.將試制的一批新產品用于本企業(yè)基建工程，成本價為 20 萬元，成本利潤率為 10%，該新產品無同類產品市場銷售價格。6.取得甲產品逾期包裝物押金 14.04萬元。進口原料關稅稅率 40%、進口設備關稅稅率 20%)。
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2023-02-24
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅 率為 13%： （1)2021年10月8日.甲公司購 入一臺不需要安裝的 M 生產設備，增值稅專用 發(fā)票上注明的價款為 100 萬元，增值稅稅額為 13 萬元，全部款項以銀行存款支付。(2) 2021年10月23日，發(fā)生行政管理部門設備維修 費 5萬元，專設銷售機構管理用辦公設備維修 費了 萬元，增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅 額為 1.04 元。全部費用以銀行存款支付。 (3） 2021年10月31日，計提設備折1舊額，生 產車問設備折1日額1.2萬元，行政管理部門設備 折1舊額0.5萬元，專設銷售部門設備折1日額0.2 萬元。要求：做出與固定資產有關分錄
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2022-06-10
王某是—名自由職業(yè)者，本年收入情況如下 (1）1月取得一項特許權使用費收入32000元； （2）3月取得稿酬收 入65000元； (3） 5月取得勞務報酬收入120000元； （4）8月取得福利彩票中獎收入50000元； 王某的個人及家庭情況如下： (1）有一個上小學的孩子且均由其扣除子女教育專項附加扣除； (2） 王某是獨子，父母健在且均已年滿60歲： (3）王某的首套房房貸正在還款過程中且由其扣除住房貨款利息扣除； (4）王某沒有繳納三險一金 上述收入均為個人所得稅稅前收入。 要求： (1）計算王某全年綜合所得應納個人所得稅額 （2）計算王某彩票中獎收入的應納稅額 元。
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2022-12-27
白菜公司為增值稅一般納稅人，2020年 10月銷售其于 2016 年4月購置的辦 公樓，購置成本 500萬。銷售辦公樓取得 含稅收入 600 萬，銷售時辦公樓的累 計折舊 100萬 要求：計算 2020 年10月白菜公司 預繳增值稅的金額及兩種計稅方式下銷售房 地產的會計分錄。 （以萬元為單位） 生香公司為花生油生產企業(yè)，增值稅一般納稅人屬于核定扣除范國的企業(yè)， 采用參照法。當月生香公司對外銷售花生油 200 噸，取得不含稅收入 10000元 成本，000元，花生損托幸為 10%，花生平均購買單價為 30 元/噸。 （本題 10 分）要求：生香公司銷售花生油及其可抵扣進項的會計分錄。 （以元為單位）
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2021-12-22
菜糕點廠(一般納稅人)2020 年4月發(fā)生如下業(yè)券： 6000 超市（一般納稅人)銷售糕點，開出增值稅專用發(fā)票，注明價款為 50 000 元，增 值稅款歲6500元;支付運費 500元,增值稅 45 元,取得增值稅專用發(fā)票 生 的下功 2）向一小賣部（小規(guī)模納稅人)銷售糕點,開出一張普通發(fā)票，注明價款(含增值稅）為 11 300元。 (3）將300 盒自產糕點發(fā)放給本廠職工,該糕點的對外銷售價格(不含稅)為20元/盒。 (4）本月從農場購進小麥一批，在收購憑證上注明買價為30000元用加工糕豆。 (5）本月購進食品盒一批,取得一張增值稅專用發(fā)票,注明價款為5000 元,增值稅稅額 為 650元。 要求：計算該企業(yè)4月應繳納的增值稅稅額。
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2022-04-07
假設金麓公司2022年發(fā)生了以下機器設備、原材料的采購業(yè)務，請編制相應會計分錄。 (14月20日，購進一臺機器設備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為200 000元，增值稅稅額為26000元；從物流公司取得的專用發(fā)票上 注明的運輸費用為3000元，增值稅稅額為 270元。所有款項均以銀行存款支付，該機器設備 經驗收合格后直接投入使用。 （2） 5月10日，購入一臺需要安裝的設備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為250 000，增值稅稅額為32 500元；從物流公司取得的專用發(fā)票上注明的運輸費用為15 000元，增值稅稅額為1350元。所有款項均以銀行存款支付，該機
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2023-10-13
3)2020年 6月，因保管車輛的需要，該企業(yè)決定采用自營方式建造一棟車庫。購入車庫工程物資 100萬元，增值稅1 萬 元;發(fā)生運輸費用 5 萬元，增值稅 045 萬元，全部款項以銀行存款付論，該部分工程物安全部用于 工程建設：確認的工程人員薪酬為 30 萬元;領用本企業(yè)生產的水泥一批，該批水泥成本為20萬元， 市場價為 30 萬元;領用用于生產產品的原材料為 10 萬元。 (42020 年9月30日，車庫達到預定可使用狀態(tài)，預計可使用年限為 5年，預計凈殘值為5萬元， 采用雙倍余額遞減法計提折1日。 （5）2022年5月20日，將上述車庫以 200 萬元向乙公司出售。會計分錄
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2022-04-10
3中電希生廣企業(yè)為增值柷小規(guī)模納稅人，2020年1月友生下列業(yè)分： (1）外購材料一批用于生產小電器，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款15 00C 直稅1950 元；外購一臺生產設備，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款 40000 元， 3200元： (2）委托外貿企業(yè)進口一批塑料材料，關稅完稅價格16000 元，關稅稅率 69 相關稅費后將材料運回企業(yè)，海關填發(fā)了增值稅專用繳款書； (3）銷售40臺自應小電器，取得含稅收入15450 元； (4）將5件白產小電器無償贈送給客戶使用； (5）將使用過的一批包裝物出售，取得含稅收入2060 元； 6）將使用過的一臺設備出售，原值30000 元，含稅售價12360元。 要求：
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2021-11-29
老師先隨便回復一下，題目有點長，發(fā)不出來了 旖碗公司為擴大銷售，采用賒銷策略，發(fā)生應收款項業(yè)務，山丁信用風險的存在，企業(yè) 根據道慎性原側，按照準則規(guī)定的誠值制試，計提壞賬準備、梅龍公司為增值稅一般納稅人， 適州的增值稅稅半為13%，南品、原材料售價中不合增值稅。 2020年5月1日應收北款的期初信方余額為100萬元，環(huán)賬準備貨方余額為 10萬元。 2020年，公司發(fā)生如下交易城事項， (1)2020年5川向乙公司銷售產品 一批，價款 200 000 元，增價稅稅率 13%，采用托收 承付結算方式結算，產品發(fā)運時，以轉賬文票文付代黎道張勢 4 000 元，己問銀行辦妥托收 手縷。
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2022-05-18
下列屬于資產損失稅前扣除鑒證服務中，具有法律效力的外部證據的有（?。?。 A. 司法機關的判決或者裁定 B. 公安機關的立案結案證明、回復 C. 相關經濟行為的業(yè)務合同 D. 法定代表人、企業(yè)負責人和企業(yè)財務負責人對特定事項真實性承擔法律責任的聲明 E. 企業(yè)的破產清算公告或清償文件 隱藏答案 您的答案：ABE 正確答案：ACE 答案解析 具有法律效力的外部證據是指司法機關、行政機關、專業(yè)技術鑒定部門等依法出具的與本企業(yè)資產損失相關的具有法律效力的書面文件，主要包括：司法機關的判決或者裁定；公安機關的立案結案證明、回復；工商部門出具的注銷、吊銷及停業(yè)證 這題是不是答案錯了
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2022-06-19
2020年7月，A公司購入-項無形資產，當月達到預定用途，入賬價值為320萬元，預計使用年限8年，法律有效年限為10年，采用直線法攤銷，預計無殘值。2021年12月31日因存在減值跡象，A公司對其進行減值測試，其公允價值藏法相關費用后為240.5萬元，預計持續(xù)使用所形成的現金流量的現值為200萬元，假定計提減值準備后預計使用年限和難銷方法均不變，則2022年該項無形資產的攤銷額為多少萬元。 2021年12月31日，計提減值前，無形資產的賬面價值=320-(320/8)x1.5=260(萬元)，可收回金額為240.5萬元，計提完減值后的賬面價值為240.5萬元，因此2022年的攤銷額=240.5/6.5=37(萬元)。1.5和6.5是怎么得來的？？？
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2022-07-22